创业计划书财务计划

在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构

也

会

发

生

相

应

的

变

化

。

我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形

资产来源于企业的品牌效应和市场推广等， 利用的计算公式有： 资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇二：如何

写

作

创

业

计

划

书

的

财

务

部

分

《创业计划大赛》 如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求： ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。 ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 （一）资

金

来

源

1.

股

本

结

构

与

规

模

公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，

占40%。风险投资 注意：

（1）注册资本一般设计在100万-500之间。 （2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。

（2）出资要符合相关法律的规定。 如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低

资本要求；不得以人力资源出资等。

（4）注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用 2.银行借款 根据经济业务发展需求决定，可有可无。 (二）资金的运用 公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制

造

费

用

、

销

售

与

管

理

费

用

等

。

在设计资金来源与运用上应注意： （1）产品数量应与资金数量相匹配； （2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假设 ? 在投资决策写作中，

为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下 假设： ? （1）项目期初投资为投资年度年初一次投入； ? （2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； ? （3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场； ? （4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值； ? （5）以五年为限对项

目进行评价； ? （6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金 和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待； ? (7) 在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析（运用财务管理投资决策分析方法） (1)投

资

项

目

现

金

流

量

的

估

计

（2）项目评价 a：投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高新技术企业）2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零，项目可行。 b：内含报酬率 ? 由投资现金流量表，计算内含报酬率： ? 得到irr=100% ? 内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。 ? 一般来说，设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62 ? 获利指数大于1，投资方案可行。 投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。 上表

数

据

根

据

投

资

现

金

流

量

表

取

得

e：投资综合评价 通过以上

各项指标分析，项目满足以下条件：

净现值（npv）≥0 内含报酬率（irr）≥资本成本（12%） 获利指数（pi）≥1 回收期为三年，低于同行业平均水平5年。综上分析，该项目可行。 5.经济利润原因分析 由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品或替代品，根据调查市场容量很大（参见项目产品市场与竞争）。潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，

即投资净现值（npv）远大于零。 6、盈亏平衡分析 1）bep（产品）=n*=cf/（p-cn） 其中p为产品销售单价（不含税），且p=0.2万元；cf为年固定成本，cn表示单位产品可变成本；n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈亏平衡图（第三年） 7 、敏感性分析 ? 公司经营过程中可能

会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。 四 、财务分析（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计报表和报表分析）（

一）会计报表

公司财务基本情况与会计政策如下：

（1）该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为15%； （2）公司的存货采用先进先出法； （3）固定资产

估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值； （4）公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。 1．销售预计表 2．生产预算表 3．直接材料预算表 4．直接人工预算表 5．制造费用预算 6．产品成本预算表 7．销售及管理费用预算 8．预计资产负债表 9．预计利润表 10．预计现金

流量表 篇三：创业计划书财务分析

财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金

19万元。 预计第一季度利

润表 单位：元 预

计

第

一

季

度

资

产

负

债

表

单位：元 风险分

析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但

是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、

服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险 分

析

：

同

行

竞

争

、

可

模

仿

性

强

。

对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、

前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取

决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。 3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策

4.管理风险

分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，

公司各部门不能紧密合作，协调发展。 对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家

宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇四：01创业计划书 财务

太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 xxxxx创业计划书 联系人：学 校：学 院：班 级：电 话：地 址：太原市万柏林区瓦流路邮 编：e- mail： 66号 030024 太原科技大学 二零一三年十月 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 创业团队简介 团队名称： 团队宣言： 团队logo： 太原

科技大学第二届“挑战杯”创业计划书

目 录 （供参考） 第1章 执行总结 第2章 项目介绍 2.1 项目描述 2.2 技术来源 2.3 生产流程 2.4 生产设备 2.5 材料来源 第3章 市场分析 3.1 市场调研 3.2 需求分析 3.3 竞争分析 3.4 市场细分 3.5 目标市场 第4章 经营战略 4.1 公司精神 4.2 经营理念 4.3 战略目标 4.4 竞争战略 第5章 营销策略 5.1 产品策略 5.2 价格策略 5.3 销策略 5.4 促销策略 第6章 运行机制 6.1 公司法律形态 6.2 织结构 6.3 要职责 6.4 本制度 第7章 初期运作 7.1 公司选址 7.2 工作准备 7.3 人员招聘 7.4 运作时间计划 第8

章 财务预测 8.1 资本结构 8.1.1 资金来源 1. 股本结构与规模 公司成立时注册资本为1000万元，其中：风险投资700万，占70%。

自筹 8.1.2 资金运用 公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需

的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。 表 12 8.2 项目分析 8.2.1主要财务假设 （1）项目期初投资为投资年度年初一次投入； （2）收入

在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； （3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场 （4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值； （5）以五年为限对项目进行评价； （6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资 金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待； （7） 在盈亏平衡分析中，将

销售费用和管理费用都看作固定成本。

（8) 固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。 8.2.2投资分析 1. 投资项目现金流量的估计 (单位：万元) 2.项

目评价 2.1 投资净现值 净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动

态指标，其计算 公式为： npv??ncft (1?k)t 式中：npv为净现值；ncf为在t期末现金净流量；k为折现率，假设为

12%

。

得

:npv=69948.72

根据以上公式得出npv=>0，所以该项目是可行的。 2.2 内含报酬率 内部收益率(irr)是项目净现值为零时的贴现率,内部收益率大于资本成本率寿命该项目可行；反之，则不可行。内部收益率满足以下公

式： npv??ncft(1?irr)?t 令

npv=0

，

计

算

得

irr=56.79%

，

远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。 2．3获利指数

篇

五

：

创

业

计

划

大

赛

财

务

分

析

编号： “挑战杯

”2010

年

大

学

生

创

业

计

划

竞

赛

xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称： 通用压电控制器 团队名称：

xxxx

超声科技有限责任公司

项目类别： a □农林、畜牧、食品及相关产业类 e □电子信息（硬件） b □生物类、

医药类 c □化工技术、环境科学类 d □电子信息（软件、网站）

f □材料类 g ■机械能源类 h □服务咨询类

目录 财务分析 ................................................ 3 一、股本结

构

与

规

模 ............................................................................. ..........................................

3

二

、

初

期

投

资

估

算 ............................................................................. ..............................................

3

三

、

财

务

假

设 ............................................................................. ......................................................

4

四

、

财

务

报

表： ........................................................................... ....................................................

4

4.1

利

润

表： ........................................................................... .........................................................

4

4.1.1

年

度

利

润

表 ............................................................................. ...............................................

4

4.1.2

首

年

月

度

利

润

表 ............................................................................. .......................................

4

4.2

资

产

负

债

表：............................................................................ .................................................

5

4.2.1

年

度

资

产

负

债

表 ............................................................................. .......................................

5

4.2.2

首

年

月

度

资

产

负

债

表 ............................................................................. ..........................

..... 5 4.3现金流量

表.............................................................................. ...................................................

6

4.3.1

年

度

现

金

流

量

表 ............................................................................. ....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量

表 ............................................................................. ...............................

6

五

、

收

益

分

析 ............................................................................. ......................................................

6

5.1

获

利

能

力

分

析.............................................................................. ...............................................

6

5.2

投

资

回

收

期.............................................................................. ...................................................

7

5.3

项

目

可

行

性

分

析 ............................................................................. ............................................

7

5.3.1

净

现

值

分

析 ............................................................................. ................................................

7

5.3.2

内

部

收

益

率

分

析 ............................................................................. ........................................

7

六

、

敏

感

性

分

析 ............................................................................. ..................................................

8

七

、

投

资

回

报 ............................................................................. ..........................

............................ 8 八、风险投资的退

出 ............................................................................. ..........................

................ 8 财务分析 一、股本结构与规模 公司

注册资本1000万。股本结构和规模如下表： 表

1

股

本

结

构

及

规

模

单

位

：

万

元

图1股本结构图 公司注册资本1000万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共600万元，每家投资公司的投资在250万以下，用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元，占公司股份的30%，自筹资金100万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。 二、初期投资估算 公司初期共筹资700万，其中公司筹资100万，风险投资600万。从第二年起，每年从银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 资金主要用于购建生产性固定资产(130万)，以及生产中所需的直接原材料、

直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下： 表2投资项目 表3驱表

动4

器电

直机

接直

成接

成本本

单单

位位

：：

元

元

三、财务假设 1）公司投产初

期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机，新建生产线10万元，摊销期限为10年。 2）人员工资以每年10%速度增长。 3）无形资产按直线法摊销，期限10年，即每年30万。 4）科研费用按销售收入的4%

提取。 5）销售费用按销售收入的5%提取。

6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。

7）假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。 8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成

立自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率16.5%。 9）按税后利润10%提取盈余公积金，20%分配红利。 10）银行借款利率7.29%。 11）行业折现率12%。

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