会计信息质量检查,信息

篇一：会计信息质量检查公示范本

（正式版：）

***财政局

关于2011年会计信息质量检查的

公 告

根据***财政厅《关于开展2011年会计信息质量检查的通知》（*财监督[2011]79号）文件精神,结合我局年度工作计划，决定自2011年4月起至2011年9月对*******等5个单位开展会计信息质量检查。现将有关事项公告如下：

一、检查目的

会计监督是《会计法》赋予财政部门的重要职责。通过检查达到：遏制会计造假，规范会计秩序，服务宏观管理，维护公众利益的目的。

二、主要检查内容

1、会计基础工作。会计核算是否真实合法、会计原始凭证是否真实有效，凭证、账本使用、登记是否真实、合规，票据使用是否合规合法，年终结账是否真实合法，账账、账表、账实是否相符。

会计信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为，档案管理是否健全等。

2、财政资金使用是否违规。

3、单位内部控制制度、财务管理制度。相关的内控制

度、财务制度是否建立健全、岗位职责是否建立并贯彻执行，审批制度是否严谨等。

4、2010年度财政财务收支、债权债务及资产管理、政府采购等影响会计信息真实性的事项，必要时将追溯以前年度或延伸检查有关单位。

三、检查重点和要求

围绕财政中心工作，加大对涉及人民群众切身利益的重点行业的检查力度。以会计监督为载体，强化财政管理，创新检查手段，提高检查质量，规范经济秩序，维护财经纪律，更好地服务社会经济发展。

（一）会计信息质量检查的重点行业为交通运输、学校和节能环保，并与非税收入收缴专项检查结合。检查以被查单位2010年度的会计信息质量为重点，必要时可延伸到以前年度。

（二）结合其他工作开展会计信息质量检查。一是与“小金库”专项治理相结合，对行政事业单位、国有及国有控股企业的检查应注重查处私设“小金库”等行为。二是与非税收入检查相结合，在对学校、节能环保和交通运输******等行业的检查中,应结合检查非税收入项目的收缴情况。

四、被检查单位：

***********中学、************中学、*******播电视大学、*****环境保护监测站、****局。

五、检查小组

检查组组长：黄****

检查组成员：张**** 邱**** 朱****

六、检查时间

1、4月为检查准备阶段：确定被检查单位，到业务科室了解被查单位的基本情况，组织检查人员学习《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等有关政策；准备工作底稿，通知被检查单位。

2、5月至8月为现场检查阶段。

3、9月为检查总结阶段。

七、检查地点方式

采取就地检查和询问、走访、函证等调查方式。

八、检查程序

（一）检查工作

1、张贴检查公告；

2、召开见面会，提出检查要求并听取单位情况介绍；

3、进行资产盘点；

4、收集检查对象的基本情况，掌握被检查单位资金管理，核算办法；

5、有针对性的开展查验账务、询问、调查等工作；

6、填写工作底稿（一事一稿）。

（二）汇总工作

检查工作结束后，检查组要对检查工作进行全面总结和分析，写出检查报告，填报相关报表。

九、检查报告

检查组根据财政检查工作底稿、财政检查征求意见函及被检查人书面意见或说明等相关材料，编制书面检查报告。

十、处理、处罚

检查终结，由检查组将检查报告及处理处罚建议报财政局审查。对确有违纪违法行为的，依法作出行政处理、处罚决定。

十一、汇总上报

对检查情况进行汇总，撰写检查总结、填制相关检查汇总表，并按要求向省厅监督检查局上报有关材料（含电子文本）。

二○一一年四月二十一日

(简化版)

******财政局

关于开展会计信息质量检查的

公 示

根据市财政局（临财监【2011】2号）文件及县财政局（曲财字【2011】37号）文件精神，以遏制会计造假，规范会计秩序，服务宏观管理，维护公众利益为目的，对我县人民医院、中医医院、第二高级中学校进行会计信息质量检查。检查内容为：会计基础工作；财政资金使用情况；单位内部控制制度、财务管理制度；重点检查2010年度财政财务收支、债权债务及资产管理、政府采购等影响会计信息真实性的事项，必要时将追溯以前年度或延伸检查有关单位。检查时间：2011年5月份至10月底。

** 财 政 局

二○一一年四月二十日

篇二：2015年度会计信息质量检查方案

2015年度会计信息质量监督检查工作方案

为进一步规范会计行为，切实加强会计监督，全面提高会计信息质量，根据《安徽省财政厅关于开展2015年度会计监督检查工作的通知》（财监【2015】585号）和我县2015年度财政监督检查计划，决定对部分节能环保企业及社会团体等组织开展会计信息质量监督检查，特制定本工作方案：

一、检查范围

本次检查重点是2014年度企业或单位会计信息，必要时可追溯到以前年度或延伸至相关单位。

二、检查单位

安徽味甲天食品酿造有限公司、XX、县XX、县XX

三、检查内容

1. 是否依法规范设置会计账簿，是否严格按照会计制度规定进行会计核算，会计人员是否具备会计从业资格。

2. 会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假等行为。

3. 企业对收入的确认和计量、减值准备的计提、职工薪酬的计量等是否规范。财政资金的管理和使用是否符合规定。

4.单位“三公”经费、会议费开支是否符合政策规定。有无违规发放个人性支出现象。

5.是否严格按照《政府采购法》和相关规定，对政府采购目

录范围内的项目全部实行政府集中采购。

6.是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度。

四、检查时间

2015年7月中下旬。

五、检查人员

检查组成员：XX、XX、XX等

六、检查要求

检查工作实行组长负责制，检查组要严格按照财政监督检查工作规范和检查内容开展工作，严格执行财政监督检查工作纪律，检查时要认真负责，实事求是，做到公正、客观、规范、高效。

2015年7月14日

篇三：会计信息质量检查报告

关于**

会计信息质量检查情况的报告

根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展2012年会计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于2012年*月*日对*2011年度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位2011年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下：

一、基本情况

*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员12人，非在编人员15人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。2011年度收入合计3,133,540.33元，其中财政补助收入1,201,760.00元；医疗收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元，其中医疗卫生支出2,688,956.23元；设备购置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。

二、存在问题

1、现金日记账登记不规范。（1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月20日为结账日。（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月20日，出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂改。

2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。

3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部分使用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额96.4元；4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单，金额105元，使用圆珠笔开票。

4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额128元；8月25号凭证付银行手续费金额206.5元，无经手证明及审批人签名。

5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分离。

三、检查意见及建议

1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两条线，避免出现坐支现象。

2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。

3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。

4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容

岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。

5、建议由*局牵头，组织*系统结合本系统具体开展的业务，建立一套完善财务处理和内部控制制度，主要加强会计基础工作，包括现金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。

** 2012年*月*日

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/zx5b.html