“财务软件应用”模拟赛题（二）

“财务软件应用”模拟赛题（二）

一、企业概况

1、企业记账本位币为人民币。

2、存货采购采用实际成本法核算，发出存货采用先进先出法计价。 3、产品成本按品种法计算。

4、固定资产折旧方法采用平均年限法二，按月计提折旧。无形资产不进行摊销。 5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加税率3%，企业所得税税率25% （企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价；

6、损益结转采用账结法。

7、假设账上亏损均为2012年产生；

二、账套信息

启用用友U872软件，建立山东科技信息有限公司账套。资料如下： 1、会计工作岗位与人员分工

操作员ID 001 002 003 姓名 王菲 王力 孙伟 权限 账套主管 账套主管 账套主管 密码 操作员王菲 张力 孙伟拥有账套主管权限。

2、账套号 001

账套名称 山东科技信息有限公司 账套路径 默认

启用会计期 2013年1月 单位名称 山东科技信息有限公司

1

简称 山东科技 本位币 RMB 企业类型 工业

行业性质 2007新会计制度科目 账套主管 王菲 按行业性质预置科目

存货、客户、供应商均需分类，有外币核算 3、会计科目级次 4-2-2-2-2 客户分类 1-2-3 供应商分类 1-2-3 部门级次 1-2-2 结算方式 1-2 存货分类 2-2-3 其他默认 数据精度为默认值 4、系统启用

所有系统启用日期为2013年1月1日

总账、固定资产、薪资、应收款管理、应付款管理、出纳管理、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算

以上内容为预先设置好的内容，以下内容需选手自己操作。

1.参赛选手注册企业应用平台，完成各模块初始设置(部分没有完成)操作；（操作员：001；操作时间：2013-01-01）

2.参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账工作；（操作员：002；操作时间：2013-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）

3.总账模块中审核凭证操作员：001；

2

4.编制指定格式报表保存到指定目录下。

三、基础设置及期初余额

1、部门档案

部门编码 1 101 102 2 201 202 3 4 部门名称 行政部 总经理办公室 财务部 销售部 区域销售部 零售部 供应部 生产部 2、职员档案

性别 编号 姓名 部门 职员类别 是否业务员 001 王菲 女 财务部 管理人员 是 3

002 王力 男 财务部 管理人员 是 003 孙伟 男 财务部 管理人员 是 总经理办公004 王小刚 男 室 管理人员 是 总经理办公005 王 波 女 室 管理人员 是 4

006 成 邢 女 区域销售部 销售人员 是 007 李 言 男 零售部 销售人员 是 008 杨明 男 供应部 管理人员 是 009 李 风 女 生产部 管理人员 是 5

固定资产名称 类别编号 使用部门 总经理增加方式 直接购可使用年限 开始使用日原值 期 已提折旧 使用净残状况 值率 小轿车 02 办公室 入 直接购10 2008.12.10 200000 76000 在用 5% 电脑 02 财务部 入 区域销直接购5 2008.12.10 5000 3800 在用 5% 汽车 02 售部 入 直接购10 2008.12.10 90000 34200 在用 5% 电脑 02 零售部 入 直接购5 2008.12.10 5000 3800 在用 5% 卡车 02 供应部 入 直接购10 2008.12.10 300000 114000 在用 5% 车间 01 生产部 入 直接购20 2008.12.10 800000 152000 在用 5% 生产线 01 生产部 入 直接购10 2008.12.10 400000 152000 在用 5% 仓库 01 生产部 入 20 2008.12.10 400000 76000 在用 5% （4）增减方式

增减方式 增加方式：直接购入 减少方式：报废 对应入账科目 100201 银行存款-工商银行 1606 固定资产清理 28.薪资系统（启用时间：2013.1.1）

（1）工资类别：单个工资类别；从工资中代扣个人所得税。注：其他参数采用默认。 （2）工资项目

工资项目名称

类型 长度 16

小数 增减项 基本工资 岗位工资 奖金 交通补贴 缺勤扣款 缺勤天数 养老保险 应发合计 实发合计 扣款合计 代扣税 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 8 8 8 8 8 8 10 10 10 10 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 增项 增项 增项 增项 减项 其他 减项 增项 增项 减项 减项 （4）银行名称

银行名称为中国工商银行潍坊市青年路支行。账号长度为14位。 （5）人员档案

人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

人员姓部门名称 名 王菲 王力 孙伟 王小刚 王 波 成 邢 李 言 杨明 李 风 张平 财务部 财务部 财务部 总经理办公室 总经理办公室 区域销售部 零售部 供应部 生产部 生产部 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 管理人员 管理人员 生产工人 17

20130101009001 20130101009002 20130101009003 20130101009004 20130101009005 20130101009006 20130101009007 20130101009008 20130101009009 20130101009010 人员类别 账号 税 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是否计011 012 李良 张亮 生产部 生产部 生产工人 生产工人 20130101009011 20130101009012 是 是 工资计算公式

工资项目 缺勤扣款 养老保险金 岗位工资 交通补贴 定义公式 缺勤天数*100 （基本工资+岗位工资+奖金）*0.05 iff（人员类别=”管理人员”,1000, 800） iff（人员类别=”管理人员”or人员类别=”销售人员”,100,50） 四、日常业务处理

1、1日，区域销售部成邢购买了200元的办公用品，以现金支付。

2、1日，财务部张力从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号为XJ001

3、2日，根据约定，收到美国芝加哥投资集团投资资金10000美元，转账支票号ZZW001。

4、3日，供应部杨明向上海信息纸厂订购甲材料280个，单价480元，计划到货日为7日。填写采购订单。

5、5日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号为ZZR003）

6、6日，供应部杨明出差归来，报销差旅费3200元，余款以现金补付。

18

7、7日，收到北京世纪学校转账支票一张，金额为99600元，用以偿还欠款。财务进行收款处理，生成收款凭证，进行收款核销。

8、8日，订购的甲材料到货验收入库，并收到采购专用发票，款项未付。

9、8日，生产部生产领用甲材料200个，其中A产品领用150个，B产品领用30个，C产品领用20个。领用乙材料10000个，其中A产品领用5000个，B产品领用3000个，C产品领用2000个。 500 4

10、9日，区域销售部成邢向北京世纪学校销售A产品50台，单价4000元，货已经发出，为其开具销售普通发票，货款未收。结转相应的销售成本。含税价

11、10日，供应部杨明向北京万科有限公司采购甲材料20个，单价560元，收到专用发票一张，已经验收入库，货款未付。5600

12、11日，供应部杨明申请按照协议支付万科上月的购货款的20%，经总经理同意，财务部通过电汇，支付55370元。财务人员在应付模块生成凭证。2012.11.09？？？

19

13、12日计算分摊并支付本月员工工资，以工行银行存款支付。考勤情况：王力缺勤2天；李言缺勤1天，个人所40得税扣税基数改为3500（相同科目合并）。A？？？项目？？？？ 集体福利

人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 人员名称 王菲 王力 孙伟 王小刚 王 波 成 邢 李 言 杨明 李 风 张平 李良 张亮 所属部门 财务部 财务部 财务部 总经理办公室 总经理办公室 区域销售部 零售部 供应部 生产部 生产部 生产部 生产部 人员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 管理人员 管理人员 生产工人 生产工人 生产工人 55 5000 4000 4000 6000 4000 4000 4000 4500 5000 4500 4000 4000 奖金 1000 500 600 1000 500 1200 900 800 1000 800 500 500 14、14日，哈尔滨市飞机制造厂向区域销售部成邢对C产品进行询价，要求采购数量为1500台，成邢对其报价为30元/台。

20

15、15日，经与哈飞制造厂的协商，双方同意29元/台的单价，并将订购数量定为1600台。经公司确认后立即发货。并于当日开具销售专用发票，货款未收。经财务部门确认该笔款项，并在相应模块生成凭证。结转相应的销售成本。

16、18日，对生产部机器设备进行维修，共花费维修费用2000元，用转账支票支付。支票号ZZR004。2000

17、29日，购进笔记本电脑一台，买价为5000元，增值税税率17%，型号SY50，属于非生产用设备，以工行存款支付，总经理办公室使用，使用年限5年，净残值率5％，采用平均年限法（二）计提折旧。

18、31日，计提本月固定资产折旧（相同科目合并）。

19、31日，月末将制造费用结转到生产成本（A、B、C三种产品制造费用分摊比例按5：3：2分摊，通过期末自动转账完成）

20、31日，通过查项目账，将本月发生

21

的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成

凭证传到总账系统。其中A产品50台，B产品172台，C产品1080台（增加会计科目“生产成本—结转生产成本”，通过新增科目结转生产成本）。

以下业务通过期末自动转账完成

21、31日，计提本月承担的利息费用。借款为2012年12月从工行借入，年利率为9.6%。

22、31日，结转本月未交增值税

23、31日，计提本月的营业税金及附加 24、31日，当日的美元汇率为1:6.234。结转本期的汇兑损益。1:6.2537

25、31日，结转本月期间损益。生成收入、支出两张凭证。

固定资产 不平

五、银行对账

根据工行提供的对账单，完成银行对账

22

工作，并输出工行银行存款余额调节表，保存到默认位置。

工行银行对账单

日期 期初余额 1月1日 7日 10日 11日 12日 25日 31日

结算方式 现金支票 转账支票 转账支票 其他 其他 转账支票 其他 结算票号 XJ001 ZZR003 借方金额 99600.00 贷方金额 10000.00 1200.00 55370.00 64000.00 2000.00 余额 193829.16 183829.16 283429.16 282229.16 226859.16 162859.16 160859.16 394859.16 234000.00 六、报表处理

利用报表模板生成资产负债表和利润表，保存到默认位置。

23

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/yx52.html