财务管理软件应用实验指导书

财务软件应用

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实验一：创建财务管理工作簿与工作表

一、实验名称

创建财务管理工作簿与工作表 二、实验目的

电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表的基本方法，为后续深度实验做准备。 三、实验资料

表1-1 海峰公司2009年12月31日资产类项目资料 项目 年初数 年末数 流动资产： 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 坏账准备 预付账款 其他应收款 存货 待摊费用 固定资产： 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产及递延资产： 无形资产 递延资产 待处理财产损溢 表1-2 海峰公司2009年12月31日权益类项目资料 项目 年初数 年末数 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资

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借方 275000 800000 200000 500000 600000 250000 100000 60000 900340 0 1130000 320000 1200000 300000 0 贷方 750 608000 借方 616475 1500000 500000 500000 1200300 3523556.92 398368 66100 3886315.45 200000 1380760 330297 1200000 300000 51544.3 贷方 750 638051.36 借方 贷方 借方 贷方 700000 50000 150000 35000 0 0 700000 506683.33 5042576 232000 185000 365

应付福利费 应交税金 长期负债： 长期借款 长期应付款 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 四、实验要求

0 0 350000 500000 3082340 700000 100000 359250 5958.75 381124.06 350000 600000 3082340 753160 100000 3075708.17 1．编制“海峰公司资产负债表”，具体要求如下： （1）日期栏的单元格属性定义为“××年×月×日”； （2）表中各项目栏的单元格属性定义为“文本”；

（3）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位，保留两位小数，数据右对齐； （4）资产负债表中的数据要求从表1-1和表1-2中获取原始数据或计算填列； （5）流动资产合计要求用SUM函数计算；

2．将文件保存，并将该文件改名为“实验一＋本人学号＋本人姓名” 五、实验步骤

1．新建工作簿，命名为“实验一＋本人学号＋本人姓名”；打开工作簿；

2．将“表1-1 海峰公司2009年12月31日资产类项目资料 ”导入“Sheet1”恰当的位置; 3．将“表1-2 海峰公司2009年12月31日权益类项目资料”导入“Sheet1”恰当的位置； 4．将“Sheet1”重新命名为“资产负债表”；

5．在恰当的位置合并主标题单元格，输入标题“海峰公司资产负债表”并将其居中； 6．合并副标题单元格，输入日期及计量单位。日期的格式为××年×月×日； 7．将项目栏定义为文本型格式，并输入各项目；

8．选中“金额栏”输入区域，将其单元格属性与格式定义为“数值”，使用千分位隔符，小数位数定义为2及数据右对齐；

9．按照资产负债表的编制方法，将资产负债表与科目余额表中相同项目用“=”号直接取数，不同项目须计算填列。如：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；应收账款净值=应收账款-坏账准备；

10．在流动资产合计栏中输入SUM函数；

11．检查报表是否平衡；将建好的工作簿保存。

表1-3 海峰公司资产负债表样表

编制单位：海峰公司 2009年12月31日 单位：元 项目 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款净值 预付账款 其他应收款 公式 公式 公式 公式 公式 公式 年初数 公式 公式 公式 公式 公式 公式 年末数 项目 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 公式 公式 公式 公式 公式 公式 年初数 公式 公式 公式 公式 公式 公式 年末数 - 3 -

存货 待摊费用 流动资产小计 固定资产： 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 固定资产小计 无形资产及递延资产： 无形资产 递延资产 待处理财产损溢 无形资产及递延资产小计 资产合计 公式 公式 ＝SUM (B5:B12) 公式 公式 =B15-B16 公式 公式 公式 SUM函数 公式 公式 公式 公式 应付福利费 应交税金 流动负债小计 长期负债： 长期借款 长期应付款 长期负债小计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益小计 负债与所有者权益合计 公式 公式 SUM函数 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 SUM函数 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 =B17+B18 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 公式 六、实验结果

表1-4 海峰公司资产负债表

编制单位：海峰公司 2009年12月31日 单位：元 项目 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款净值 预付账款 其他应收款 存货 待摊费用 流动资产小计 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 固定资产小计 无形资产 递延资产 待处理财产损溢 无形资产及递延资产小计 资产合计 年初数 1,275,000.00 500,000.00 600,000.00 249,250.00 100,000.00 60,000.00 900,340.00 0.00 年末数 项目 年初数 700,000.00 50,000.00 150,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 935,000.00 350,000.00 500,000.00 850,000.00 3,082,340.00 700,000.00 100,000.00 359,250.00 4,241,590.00 6,026,590.00 年末数 700,000.00 506,683.33 5,042,576.00 232,000.00 185,000.00 365.00 5,958.75 381,124.06 7,053,707.14 350,000.00 600,000.00 950,000.00

3,082,340.00 753,160.00 100,000.00 3,075,708.17 7,011,208.17 15,014,915.31 2,616,475.00 短期借款 500,000.00 应付票据 1,200,300.00 应付账款 3,522,806.92 预收账款 398,368.00 其他应付款 66,100.00 应付工资 3,886,315.45 应付福利费 200,000.00 应交税金 3,684,590.00 12,390,365.37 流动负债小计 1,130,000.00 608,000.00 522,000.00 320,000.00 842,000.00 1,200,000.00 300,000.00 0.00 1,500,000.00 1,380,760.00 长期借款 638,051.36 长期应付款 742,708.64 长期负债小计 330,297.00 1,073,005.64 实收资本 1,200,000.00 资本公积 300,000.00 盈余公积 51,544.30 未分配利润 1,551,544.30 所有者权益小计 6,026,590.00 15,014,915.31 负债与所有者权益合计

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实验二：基本财务管理分析图

一、实验名称

基本财务管理分析图 二、实验目的

通过本实验，使学生掌握利用Excel绘制财务管理分析图形的基本方法。 三、实验材料

实验一结果：“海峰公司资产负债表” 四、实验要求

根据实验一“海峰公司资产负债表”的资料，绘制“2008-2009年流动资产结构变动分析”柱形图、年初流动资产结构饼图以及年末流动资产结构饼图。 五、实验步骤

（一）柱形图步骤

1．打开实验一的结果文件，另存为“实验二＋本人学号＋本人姓名”； 2．选取制图的数据区域； 3．点击【图表向导】；

4．在【图表类型】中选择【柱形图】，点击【下一步】； 5．要求【系列】对话框中【系列一】为“年初数”，【系列二】为“年末数”，点击【下一步】；

6．在【图表标题】栏中输入标题“2008—2009年流动资产结构变动分析图”， 点击【下一步】；

7．选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中； 8．调整图表大小和位置，并保存文件。 （二）饼图步骤

1．选取制图的数据区域；（绘制年初流动资产结构饼图时选择“项目”和“年初数”两列的流动资产部分，绘制年末流动资产结构饼图时应用Ctrl键同时选择“项目”和“年末数”两列的流动资产部分，均不包括流动资产小计行）

2．点击【图表向导】；

3．在【图表类型】中选择【饼图】，点击【下一步】； 4．选择“系列产生于列”，点击【下一步】；

5．在【图表标题】栏中输入标题“年初（或年末）流动资产结构饼图”，在【数据标志】中选择“数据标签包括百分比”，点击【下一步】；

6．选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中； 7．调整图表大小和位置，并保存文件。 六、实验结果

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