浅议工程项目风险管理及对策

毕 业 论 文

题 目：

浅议工程项目风险管理及对策

专 业 学生姓名 准考证号 指导教师 职称 日 期

目 录

摘要???????????????????????????????????????????1 关键词??????????????????????????????????????????1 一、引言?????????????????????????????????????????1 二、工程项目风险及风险管理概念??????????????????????????????1 1、工程项目风险??????????????????????????????????????1 2、工程项目风险管理????????????????????????????????????1 三、工程项目的风险识别???????????????????????????????????2 1、风险来源识别??????????????????????????????????????2 2、工程项目风险的分类???????????????????????????????????3 四、工程项目的风险评估???????????????????????????????????5 1、工程项目风险评价????????????????????????????????????5 2、工程项目风险应对措施选择????????????????????????????????6 五、工程项目风险控制????????????????????????????????????7 1、工程项目风险规避????????????????????????????????????7 2、工程项目风险缓解????????????????????????????????????7 3、工程项目风险转移????????????????????????????????????8 4、工程项目风险自留????????????????????????????????????9 六、小 结?????????????????????????????????????????10 参考文献?????????????????????????????????????????10

浅议工程项目风险管理及对策

指导教师

摘要：建设工程自启动到投入运营，所面临的风险无处不在并直接威胁项目目标的顺利实现。随着现代社会经济化的快速发展，大型建设项目的数量和规模化都在不断增大，工程项目管理也面临着越来越多的不确定性，项目在进度、费用、性能等方面都会遇到很多风险，为了保证工程项目的安全和顺利完成，必须对项目风险进行管理。 关键词：项目风险管理；风险控制；应对策略

一、引言

工程项目一般投资大，周期长。在工程建设和生产过程中，经常要受到多种不可预见因素的影响与干扰，其影响时间跨度往往贯穿项目的全寿命周期，即从项目的前期可行性研究阶段直到项目投产后的运营阶段。这些因素直接影响工程建设的顺利进行，甚至酿成严重后果。因此，工程项目的风险管理就显得尤为重要。

二、工程项目风险及风险管理概念

1、工程项目风险

一般风险管理的理论认为，风险是指由于当事者不能预见或控制某事物的一些影响因素，使得事物的最终结果与当事者的期望产生较大背离，从而使当事者蒙受损失或者获得机遇的可能性。项目风险的主要因素原因是项目信息的缺乏，即当事者对项目有关影响因素与未来发展变化情况缺乏足够的、准确的信息。

关于项目风险的定义是：项目风险是由于项目所处环境和环境本身的不确定性和项目业主、项目组织或项目其他相关利益主观上不能准确预见或控制的影响因素，使得项目的最终结果与当事者的期望产生背离，从而给当事者带来损失或者是机遇的可能性。形成项目风险的根本原因是人们对于项目未来发展与变化的认识和应对等方面出现了问题。

2、工程项目风险管理

风险研究源于古代的共同海损制度及船货押货制度。18世纪的法国管理学家亨瑞·法约尔详细论述了风险管理及其对企业经营管理的影响。此后，美国的马歇尔提出了风险负担管理

第1页（共10页）

的观点，同时提出了风险排除和风险转移的处理方法。

项目风险管理是项目承担单位对项目全寿命期内可能遇到的风险进行预测、识别、分析、评估，并在此基础上采取措施，提出对策，减少风险的损失，从而实现项目目标的科学管理方法。风险管理是需要花钱的，需要综合运用各种领域的知识，特别要收集类似项目的相关信息并积极地正确使用。

风险管理的最大目标是实现再大的安全保障。首先，风险管理能为项目组织提供安全的生产经营环境，能促进其决策的科学化、合理化，能促进其经济效益的提高，并保障经营目标的顺利实现。其次，风险管理有利于资源分配达到最佳组合，有利于减少风险带来的损失及其不良影响，有利于创造出一个保障项目实施的良好环境，对项目的正常运转起到重要的稳定作用。

三、工程项目的风险识别

1、风险来源识别

（1）经济风险

经济风险是指如果建设项目风险事件一旦发生，项目风险的直接或间接后果将造成建设项目工程造价的提高。引起经济风险的因素一般有以下四个方面：

①项目所需资源的单价上涨。如施工过程中材料单价的上涨和人工单价的上涨等等。 ②工程设计的不完整、不详细、不清楚，给施工和投标报价带来的风险。

③工程承包范围是否清楚，承包内容是否明白无误。不要因为工程承包范围不清楚造成互相扯皮，增加项目的风险。

④施工单位在投标时，应根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案，并根据该方案定出准确的报价，如果到施工时才发现原先制定的施工方案不合理要重新制定，则很有可能造起造价的提高风险。

（2）工程量风险

①清单工程量与实际工程量不符的风险

工程量清单规定招标单位给出工程量清单，对其偏差负责，在结算时调整。但在实际操作中，招标单位为了规避工程量计算错误的风险，在招标文件中规定多少范围内比如正负百分之三，不得调整；或者规定有投标单位复核工程量，负责校正，如果在投标阶段不提出，则视为没有偏差，结算时也不调整。这样招标人就把工程量编制的责任和风险又全部推给了投标人。如果施工企业不能摆脱清单责任，业主就可以随时以投标人报价里面包含的所有工程风险为由来打压施工企业，施工企业将不得不额外承担不应由自己来担的工程量风险。

②工程量清单缺项的风险

第1页（共10页）

虽然在计价规范中规定：“工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包企业提出，经发包人确认后作为结算的依据，”但承包企业提出的遗漏项目往

第2页（共10页）

往在投标时就应在投标书中有所体现才易为业主接受和有利于与业主在价格上协商。如果承包企业在审核工程量清单时，没有及时发现漏项或发现漏项却没有向业主提出异议，施工过程中想通过索赔来获得相应的工程款是很困难的，如果想得到一个有利的价格则更难。

③合同风险

业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含了大量的不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款。再加上承包商很难权力对等参与合同谈判，往往受制于业主，这样就很容易被业主牵着鼻子走，自然就增加了履行合同的风险性，承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和承诺，轻率的签订了既没有法律约束力，又无法兑现的“君子协定”，承包商对签订合同的前期准备工作明显不足，对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力，为合同条款不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护条款时，没有辐射能去修改完善它，不自觉地接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工导致了承包商的损失。因承包撒欢能够对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同风险，带来了不必要的损失。

2、工程项目风险的分类

在建筑工程中，在整个过程中存在各种可能的风险，大体上讲有业主风险和承包商风险，当然还由其它很多风险构成。

（1）业主风险：在整个工程建设过程中，业主和承包商都要承担一定的风险，其中业主所承担的风险如下：

①投资风险：投资风险是任何企业和个人都可能遇到的一种风险，在工程项目的建设中它是指由于工期、原材料价格、征地移民、投资分摊比例和相关工程投资的不确定性因素而引起的投资总额膨胀的风险。

②经济风险：经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受厄运的风险。有些经济风险是社会性的，对各个行业都有影响，比如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等；有些经济风险的影响范围限于建筑行业内的企业，如国家基本建设投资总量的变化、房地产市场的销售行情、建材和人工费的涨落；还有一些经济风险是随着工程承包活动而产生的，它仅仅影响到具体施工企业，比如业主的履约能力和支付能力等。在建筑工程中业主所承担的经济风险主要还是信贷、财税政策和资金来源变化以及投产后市场需求产出数量和价格的不确定性等，因投资膨胀及投资偿还状况的变化而引起的财务、经济评价的风险。

③社会政治风险：社会政治风险是指工程建设与有关法律、政策的不一致，以及由于移民安置等引起的对社会安定的影响；重大事故造成的社会风险。

④自然风险：自然风险包括天气状况以及像滑坡和地震等自然现象所带来的风险。自然环

第3页（共10页）

境可能会对工程建设过程产生显著影响。虽然自然环境是不可控制的，但是通常可以通过识别其带来的风险来进一步采取措施以减轻风险的影响。比如对计划进行调整，将特别容易受此类风险影响的工作安排在相对适合的天气情况下进行。

⑤管理风险：管理风险通常是由于管理失误造成的，例如：由于缺乏经验和尝试，没有签订对承包商有约束力的合同等。

⑥组织风险：项目业主若是联营体，则可能由于各合伙人对项目目标、应尽义务、享有权利等的理解、预期和态度不同而造成进展缓慢。即使在项目执行组织内部，项目管理班子也会因同各职能部门之间配合不力而难以对项目实施有效的管理。

（2）承包商风险

承包商应承担的风险是指工程项目实施中的除规定为业主的风险以外的所有风险。其中具体在不同阶段他所承担的风险也是不同的。

①投标决策阶段

在这个阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某项目进行投标；当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又必须决定投什么性质的标；最后还要决定采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工作决策中潜伏着各种各样的风险。

信息失误风险。就其他相关各主体间的配合是否协调，政府有关部门的介入等问题上，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段，不提高自己的全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成巨大的损失。

物资管理风险。工程物资包括施工用的原材料、构配件、机具、设备。在管理中尤其以材料管理给工程带来的风险最大。

成本管理风险。施工项目成本管理是承包项目获得理想的经济效益的重要保证。成本管理包括成本预测、成本计划、成本控制和成本核算，哪一个环节的疏忽都可能给整个成本管理带来严重风险。

业主履约能力风险。业主不能按时支付工程款，也是承包商比较头疼的一种风险。 分包或转包风险。分包或转包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情况往往是因为选择分包不当或非法转包而又疏于监督管理造成的。因而只要承包商稍加注意和监督就可以避免。

②竣工验收与交付阶段

在这个阶段的风险有时常会被一些经验不足的承包商所忽略，其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条件、竣工验收资料的管理、债权债务的处理等方面。

第 4页 （共 10页）

其中，竣工验收是施工企业在项目实施全过程中的重要一环。前面任何阶段遗留的问题都将会反映到这一阶段。因此施工方应全面回顾项目实施的全过程，以保证项目验收时能顺利通过。

（3）其他风险

①设计风险：设计内容不全，缺陷设计，错误和遗漏，规范不恰当，未考虑地质条件，未考虑施工可能性等。还有工艺设计未达到先进性指标，工艺流程不合理，未考虑操作安全性等。

②合同风险：合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、资源、公平、诚实信用，遵守法律和社会公德。每一条款都应仔细斟酌，以方出现不平等条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况。还应注意合同条款的遗漏，合同类型选择不当。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，这就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧，要善于开展索赔，否则，不懂索赔，只能自己承担损失。

③人员风险。因为在整个工程中，都离不开人员的操作，如果业主人员、设计人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的素质（能力、效率、责任心、品德）不高，都会带来很大的风险。

总之在建筑工程项目中，可能会遇到的风险有很多，这就对风险管理提出了很高的要求，在处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在进行风险控制时采取行之有效的方法以减少损失 。

四、工程项目的风险评估

1、工程项目风险评价

（1）工程项目风险评价方法

评价工程项目风险的方法主要有自我评价法和标杆评价法两种。

工程项目风险自我评价法是将工程项目实际风险与项目目标风险进行比较后，来评价工程项目的风险水平。该方法计算出工程项目风险的水平值，数值越高说明工程项目风险水平越高，具体分为算术平均法和加权平均法，自我评价法适用于行业中领先者的工程项目。

工程项目风险标杆评价法是将工程项目实际风险与同行业中处于领先地位的工程项目的风险进行比较，来评价工程项目相对的风险水平。由于工程项目风险自我评价的主观随意性较大，所以对工程项目风险进行相对评价更为有意义.在与同行业中处于领先地位的工程项目的风险进行比较，能客观地反映工程项目风险水平和工程项目在市场中所处的竞争地位.因此，

第5页（共10页）

工程项目风险的标杆评价方法适用于行业中处于挑战者、追随者地位的工程项目。

（2）工程项目风险评价指标体系构成 工程项目通常存在的风险因素有以下几类：

①政策风险：如国家的经济政策变化、产业结构调整、投资方向改变、紧缩银根，国际经济形势变化、经济危机、物价涨跌等。

②自然条件风险：如地震、暴风、暴雪、暴雨等自然灾害，山体滑坡、泥石流、地下暗河、岩溶、岩爆、瓦斯等地质现象。

③环境风险：如地方政府风险、劳动力市场、经济发展程度、周围环境的干扰、水电的供应状况等。

④业主风险：如业主的支付能力、履行合同情况、计量支付情况、资金供应情况、项目暂定金动用情况等。

⑤设计者风险：如设计者的技术水平，设计的规范性、科学性、合理性、严肃性，设计的技术与经济专业的协调性，设计文件的完备性、交付图纸的及时性等。

⑥监理工程师风险：如监理工程师的技术水平、施工经验、组织能力、管理能力、授权及权力范围、工作积极性和公正性、职业道德和管理风格、是否执行合同、监理工作是否苛刻等。

⑦承包商风险：如项目部的管理水平和技术水平、组织能力和协调能力，后方派出机构的支持力度和作业层的施工能力，投标书的施工方案和报价水平，合同条款的严密程度，有无错误理解业主意图等。

此外，在对工程项目进行风险评估时，还可以采用专家打分法，即利用类似项目的数据进行分析，用某一项目的历史记录对新的类似项目可能遇到的风险进行数据评估和分析。具体过程此处省略。

2、工程项目风险应对措施选择

在招投标阶段招投标中，主要考察项目情况，着重对投资单位的信誉和经济能力进行调查。在此阶段，主要面临的风险有政治风险、经济风险、社会风险、自然风险、管理风险以及综合产生的决策风险，并在一定程度上考虑项目实施过程中可能发生的风险。

在签订施工合同阶段，着重考虑有关合同管理方面的风险，由项目部的风险管理者共同参与，主要面临的风险有政治风险，经济风险和管理风险。

在项目开工后的实施阶段，主要由项目的风险管理者对整个项目在实施过程中会面临的风险进行逐一识别和分析，找出以后的工作重点，同时提出可行的预防和应对方案。

在项目竣工交付后的保修阶段，主要由项目部的风险管理部门会同专门的回访保修部门对该阶段可能面临的风险进行分析和提出预防应对方案。

第6页（共10页）

五、工程项目风险应对措施

1、工程项目风险规避

风险规避就是通过规避项目风险因素来规避可能产生的潜在损失或不确定性，风险规避实质上是拒绝承担风险。典型的风险规避的例子包括缩小项目范围以排除风险，拒绝签订合同等、风险规避更多是针对那些可以规避的特定风险而言。通常风险规避与签约前谈判有关，但它也可以应用于项目实施过程中所做的决策。

在策略上，让风险在双方合理分配，作为建筑方要注意一些免责条款的研究，不要轻易的接受建设单位的一些免责条款，否则在合同履行过程中建设单位就有可能引用法律的障碍与合同当中的依据来作为借口，对建筑方的损失拒绝赔偿，并且用这种免责条款来推卸责任，这样就会造成施工单位的重大损失而处于被动。

建筑方要对风险性质有彻底的认识，如果经过分析，建筑方认为承担风险是不经济的。那么，必须采取拒绝风险的对策。任何一方，无论是业主还是承包商在根据其预测签订合同时，都必须确定他是否能接受无法预测的风险发生。在合同中加入变更和索赔的条款也有利于防范和转移风险，如对设计变更和其他变更的工程量确定，以及对由此引发的工程价款的确定，这有利于建筑企业免于额外损失。加入必要的索赔条款有利于化解投资方和其他第三方给建筑企业造成的损失，特别对客观风险如不可抗力等巨大灾难带来的损失。风险回避是风险管理中比较消极的方式，但是也具有一定的合理性和科学性，因为如果经过预测，管理风险的费用超出了由于承担风险带来的收益，那么就应该回避风险，把风险降低到零，但建筑方也失去了可能获利的机会。建设工程每一项活动都存在大大小小不同的风险，工程建设不可能回避所有的风险，因此，应适当的运用其他的风险对策，勇敢面对风险。

在建设工程合同中，为了规避给企业带来的风险，还应对合同条款上面的不可抗力条款要量化，意外事故必须发生在合同签订以后，不是因为合同当事人双方自身的过失或疏忽而导致的，意外事故是当事人双方所不能控制的，无能为力的关于不可抗力事故的范围，应该在买卖合同中订明。

2、工程项目风险缓解

风险缓解或降低是指把不利的风险事件的概率或不利影响降低到一个可接受的水平。风险缓解或降低的一种方法是与其他方分担风险。例如：国际性银行通过向第三世界国家政府或股票市场投资者提供银团贷款来分散其风险，总承包商则通过在分包合同中另外加入误期损害赔偿条款来降低其所面里的误期损害赔偿风险。

风险缓解措施通常分为降低风险发生概率的措施和降低风险负面影响的措施。

第7页（共10页）

降低风险发生概率的措施：这类措施包括建立项目实施过程前后保证一致的系统，典型的例子包括建立健全安全保障体系，建立各种应急计划，也可以采取提高合同文本、设计文件的要求，加强审核的方式，减少以后此类文件出问题的概率，从而减低风险；还可以提高项目计划的深度，并加强实施过程中的监控措施，通过缩短控制对象的范围降低实施过程的风险。

降低风险负面影响的措施：这列措施包括建立危机管理和应急处理计划，在风险发生时及时采取措施，通过教育和培训来提高雇员对潜在风险的警觉，如安全管理人员通过对工人的安全培训，使工人知道如何识别并避免不安全因素和特定的危险；还可以采取对人员和财产的保护措施，加大这方面的硬件投入。

3、工程项目风险转移

风险转移是项目风险管理中广泛采用的一种对策。所谓风险转移是将风险转移给另一方来承担，转移风险既未排除风险，也不会减少风险的影响程度，此外，风险的最终承担者会要求获得风险费用。风险转移包括工程保险方式和合同转移方式。

（1）工程保险

工程保险是最普遍的风险转移方式。工程保险是指业主和承包商为了工程项目的顺利实施，向保险人（公司）支付保险费用，保险人根据合同约定对在工程建设中可能产生的财产和人身伤害承担赔偿保险金责任，他的实质是将项目不确定性转化为一个确定的费用，一般通过工程保险所转移的风险都是纯风险，如自然灾害和意外事故等。工程保险一般分为强制性保险和自愿保险两类。另外，工程担保也是一种重要的风险转移方式。

（2）合同转移

合同转移是指通过签订合同或协商方式将项目风险转移给其他非保险方。在这种方式下，各方之间签订的合同须明确规定各自应承担的风险，从而减少业主承担的风险。合同转移方式实质上是项目的各个主要参与方共同承担项目风险的一种方式。例如通过签订固定价合同的形式将资源价格变化的风险转移给承包商，通过签订总价合同的形式将工程量变化的风险转移给承包商等等。

在大多数情况下，将风险通过合同转移的方式转移给更有经验和更有能力的风险承担者可以有效降低项目的总风险水平，有助于项目取得更好的效益；但在某些情况下，如果接受风险的一方没有清楚地意识到他们所面临的风险，或没有做好承担风险的准备，或没有足够的能力承担风险，则转移风险给这样的风险接收方可能会造成项目总风险水平的显著增加。例如，业主可以通过总价合同的形式将工程量变化的风险转移给承包商，但如果承包商经验不足或设计能力不强，就有可能不能正确识别潜在的工程量增加的风险，而且承包商也无法承担这种增加了的工程量，此时如果该风险事件发生，可能会给项目带来更大的损失。

第8页（共10页）

要注重风险索赔，首先要注意和重视索赔资料的收集和准备。在施工合同履行过程中，由于一些不可预测风险的发生，如发包方不能履行合同或不能完全履行合同，而使建筑施工企业遭受合同价款以外的损失和工期影响，建筑施工企业就要依法索赔。索赔的成果很大程度上取决于强有力的索赔证据，如会议纪要、施工日志、工程照片、设计变更、业主指令、物价指数及气候条件等。因此，建筑施工企业应注意和重视索赔资料的收集，并及时合理地提出索赔是使工程法律风险合理合法转移的有效措施。其次要注意索赔方法和策略。索赔方法通常以单项索赔为主，单项索赔事件简单，容易解决，而且能及时得到补偿。当索赔事件发生后，严格按合同规定的要求和程序提出索赔，并保证索赔事件真实，同时，要有足够证据来证明索赔事件是由于对方责任引起的。如遇突发性索赔事件，要强调及时一个有经验的工程师也难以预见，并要指出在事件发生后建筑施工企业为减少损失已采取的有力措施及发生的费用，用证据和事实促进索赔成功。

在合同中尽可能的加入工程保险条款。实践证明，虽然风险化解的方式很多，如风险回避、风险自留、风险损失控制、风险转移等。但能使自己损失最小的方式还是风险转移，工程保险就是风险转移的最好手段和途径。

4、工程项目风险自留

风险自留又叫风险接受，是指项目的业主承担风险造成的损失。显然，那些造成损失较小、重复性较高的风险是最适合于自留的。典型的例子包括机动车保险和医疗保险中的免赔额。风险接受是一种财务性的管理技术，风险接受的程度是由所处的金融环境和可能的损失所决定的。很多人倾向于选择风险转移对策，不是所有风险都是可转移的，或者会所将这些风险转移是不经济的。对于这些风险就不得不自留。除此之外，在某些情况下，自留一部分风险也是合理的。例如，工程保险如果采用的是全额保险，那么保险费可能非常高，而如果规定一个合适的免赔额，则可以大大降低保险费。

采用风险接受对策的相关因素包括保险费的多少、最大可能损失、不投保的可能损失额等等。

根据风险管理人员是否意识到风险的情况可以将风险接受对策分为非计划风险接受和计划性风险接受。前者发生在风险管理人员没有意识到项目风险存在或低谷风险后果的情况下，这种情况在实际项目实施过程中应着力避免，后者发生在风险管理人员经过合理的分析和评价，并主动地转移相关风险的潜在损失的情况下。

风险自留与其他风险对策的根本区别在于，它不改变项目风险的客观性质，即不改变项目风险的发生概率和项目风险潜在损失的严重性。

第9页（共10页）

六、小结

风险管理的目的并不是消灭风险，而是有准备地、理性地进行项目实施，减少风险的损失。而现代的建设项目大多具有规模大、周期长、技术新颖、影响因素多的特点。可以说，在项目过程中危机四伏。因此，承包商必须提高自己的风险管理能力。即在项目施工过程中分清工程施工过程中存在的风险因素及潜在的风险因素，并进行科学的控制与规范，以便最大限度降低风险带来的损失，保证项目顺利完成，提高盈利能力和资本效率。良好的风险管理能获得最大的经济效果，有助于企业竞争能力的提高，素质和管理水平的提高。只有这样，施工企业才能在竞争日趋激烈的未来建筑市场保持长久持续的发展。

参考文献：

[1]付琰.建筑工程施工合同风险规避策略.时代金融，2012，493 [2]高广军.建筑工程项目风险管理应对策略.辽宁经济，2007，12 [3]王新颜.浅析企业的项目风险处理对策. 现代经济信息，2010

第10页（共10页）

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/0uw.html