设立验资工作底稿标准格式

CCCC验资工作底稿 第 1 页 设立验资业务工作底稿目录

第一部分 综合类验资业务工作底稿 ............................................................................................... 3

验资业务登记表 ......................................................................................................................... 3 验资风险因素评估表 ................................................................................................................. 4 被审验单位基本情况表 ............................................................................................................. 5 验资业务约定书 ......................................................................................................................... 6 总体验资计划 ............................................................................................................................. 9 试算平衡表 ............................................................................................................................... 10 验资业务完成情况核对表 ....................................................................................................... 11 第二部分 业务类验资业务工作底稿 ........................................................................................... 12

验资业务取证程序表 ............................................................................................................... 12 货币资金出资审验程序表 ....................................................................................................... 14 货币出资审验表 ....................................................................................................................... 16 经出资各方确认的货币出资清单 ........................................................................................... 17 银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函 ............................................................... 18 实物出资审验程序表 ............................................................................................................... 20 实物出资审验表 ....................................................................................................................... 21 经交接验收、出资各方确认的实物出资清单 ....................................................................... 22 资产评估报告(B3-3)............................................................................................................... 22 知识产权、土地使用权出资审验程序表 ............................................................................... 23 经交接验收、出资各方确认的土地使用权出资清单 ........................................................... 25 经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单 ............................................................... 26 以净资产折合实收资本的审验程序表 ................................................................................... 27 净资产出资交接清单 ............................................................................................................... 28 净资产出资交接确认书 ........................................................................................................... 29 注册资本实收情况明细表 ....................................................................................................... 30 本期注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 31 本期注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 32 累计注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 33 验资工作总结 ........................................................................................................................... 34 验资事项声明书 ....................................................................................................................... 35 第三部分 备查类验资业务工作底稿 ............................................................................................. 36

√1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件 ................................................. 36 √2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程 ......................................... 36 √3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明 ................................................................. 36 √4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明 . 36 √5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明 ......................................................... 36 √6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明 ....................................................................................................................... 36 √7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 ..................................................... 36 √8、被审验单位住所和经营场所使用证明 ......................................................................... 36

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CCCC验资工作底稿 第 2 页 √9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要 ......................................................... 36

√10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 ................................................... 36 √11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表 ........................................................... 36 √12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明 ............... 36 √13、招股说明书、配股说明书 ........................................................................................... 36 √14、签署的注册资本实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表 ........... 36 √15、其他备查资料 ............................................................................................................... 36

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CCCC验资工作底稿 第 3 页 第一部分 综合类验资业务工作底稿

验资业务登记表

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 联系电话 经营地址 单位类型 法定代表人 经营范围 营业执照号码 主管工商机关 董事长 总经理 财务主管 委托代理人 出资者名称 合计 以往审计情况 以往验资情况 类别 委托 事项 目的 范围 重点 BBBB EEEE FFFF FFFF HHHH 索 引 号 编 制 复 核 传真 AAAA A1 BBBB DDDD ZZZZ 邮政编码 DDDD 所属行业 GGGG 开业日期 开业日期待执照颁发后确定 RRRR 审批机关及文号 JJJJ KKKK LLLL NNNN PPPP 注册资本（万元） 出资 方式 新设立公司 新设立公司 设立验资 申请注册登记及向出资者签发证明时使用 出资人、出资时间、出资方式、出资比例、出资金额 YYYY 经与委托人沟通，对委托目的、出资者和被审验单位的责任以及注册会计师的责任、审验范围、时间和要求、验资收费、报告分发和使用限制等主要事项进行了了解，初步达成了一致意见，双方同意按照拟定的验资计划和程序进行验资并签定验资业务约定书，涉及业务执行过程中的相关资料，委托单位能够按时提供并保证其完整和合法性。 出资金额 出资 比例 出资 方式 主管税务机关 联系电话 联系电话 联系电话 联系电话 MMMM 实收资本（万元） 出资金额 出资比例 业务洽谈情况 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 4 页 验资风险因素评估表

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 因素 1、 被审验单位诚信度 (1) 出资人之间是否存在意见分歧 (2) 是否拒绝或阻挠注册会计师实施重要审验程序 (3) 是否要求注册会计师作不实证明 (4) 被审验单位是否处在高风险行业 2、 验资资料真实性、完整性 (1) 验资业务委托渠道是否正常 (2) 验资资料是否存在涂改、伪造或相互矛盾 (3) 委托单位是否随意更换验资资料 (4) 委托单位是否不及时提供验资资料 (5) 提供的验资资料是否只提供复印件不提供原件 (6) (7) 非货币财产计价的主观程度高或其计价需要大量的主观判断 是否存在以法律法规禁止的劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保的财产等作价出资。 BBBB 评估值 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ A2 BBBB DDDD 执行情 较好 一般 较差 况说明 不确定 否 否 否 正常 否 否 否 否 不确定 否 符合 是 好 好 好 0 0 2 1 1 (8) 首次出资和出资比例是否符合国家有关部门规定 (9) 非货币财产是否进行评估并办理有关财产权转移手续 3、 审验人员专业胜任能力 4、 审验人员职业道德 5、 会计师事务所内部质量控制制度 合计 评经查验被审验单位相关资料，通过观察、询问、函证、计算等方式，综合以上因素，估风险总值为2，风险水平为（2÷12）×100%=16.67%，按照本所验资风险因素评估策略测结算，属于中低风险业务。不考虑其他因素，此业务可以接受委托。 论 审验过程中尽可能对委托单位提供的验资资料是否存在重大错报和漏报进行关注。 1、 上述各要素确定分值，进行量化分析。 2、 每个要素设为三种情形，即较好、一般、较差，较好时分值为0，一般时分值为1，较编差时分值为2。 制3、 对风险影响较大的审验人员职业道德因素设定为其他因素的2倍，即较好时分值为0，说一般时分值为2，较差时分值为4。最高风险值为12。 明 4、 评估各风险因素确定后，用评估结果与最高风险值相除，根据计算的风险水平，确定风险高低。通常风险水平在0—20%区间为低风险水平，21%—40%为中等风险水平，41%以上为高风险水平。

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CCCC验资工作底稿 第 5 页 被审验单位基本情况表

（适用于设立验资）

委托单位 验资截止日 经营地址 所属行业 单位类型 联系电话 开业日期 经营范围 批准证书号码 营业执照号码 主管工商机关 董事长 总经理 财务负责人 委托代理人 出资者名称 合计 CCCC BBBB FFFF GGGG FFFF EEEE 传真 开业日期待执照颁发后确定 RRRR 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ A3 BBBB DDDD 法定代表人 HHHH 经营期限 邮政编码 SSSS 待营业执照颁发后确定 审批机关及文号 拟成立单位，营业执照尚在申请办理之中。 LLLL NNNN PPPP 出资方式 主管税务机关 联系电话 联系电话 联系电话 联系电话 申请的注册资本（万元） 出资金额 出资比例 MMMM 开户银行及账号 重要事项说明 1、出资方式、金额、比例符合公司法等有关规定。 2、未发现了解到的其他重要事项。 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 6 页 验资业务约定书

（适用于设立验资）

索引号：A4 甲方：CCCC（筹）

乙方：青海华宇会计师事务所有限公司

兹有甲方委托乙方对甲方截止20 年 月 日止注册资本的实收情况进行审验。经双方协商，达成以下约定。

一、 业务范围与委托目的

1、 乙方接受甲方委托，对甲方截止20 年 月 日止的出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式和出资比例等进行审验，并出具验资报告。

2、 甲方委托乙方验资的目的是为申请设立登记及向出资者签发出资证明。 二、 甲方的责任与义务 （一）甲方的责任

1、确保出资者按照法律法规以及协议、章程的要求出资； 2、提供真实、合法、完整的验资资料； 3、保护资产的安全完整。 （二）甲方的义务

1、 及时为乙方的验资工作提供其所要求的全部资料和其他有关资料，并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，并将所有对审验结论产生影响的事项如实告知乙方。

2、 确保乙方不受限制地接触任何与验资有关的记录、文件和所需的其他信息。

3、 甲方对其作出的与验资有关的声明予以书面确认。

4、 为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助。

5、 按照本约定书的约定及时间足额支付验资费用以及乙方在验资期间的交通、食宿和其他相关费用。

三、 乙方的责任和义务 （一）乙方的责任

1、 乙方的责任是在实施审验程序的基础上出具验资报告。乙方按照《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》（以下简称验资准则）的规定进行验资。验资准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施验资工作，以对甲方注册资本的实收情况进行审验，并出具验资报告。

2、乙方的验资不能减轻甲方的责任。 （二）乙方的义务 1、按照约定时间完成验资工作，出具验资报告。乙方应与20 年 月 日前出具验资报告。

2、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程知悉的甲方信息予以保密： （1）取得甲方的授权；

（2）根据法律的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；

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CCCC验资工作底稿 第 7 页 （3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；

（4）监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议。

四、验资收费

1、本次验资服务的收费是以青物价（2004）38号《青海省会计师事务所业务收费标准》为基础计算的。乙方预计本次验资服务的费用总额为人民币（大写） 元（￥ 元）。

2、甲方应于本约定书签署之日起 日内支付 %的验资费用 元，其余款项 元于验资报告草稿完成日结清。

3、如果由于无法预见的原因，致使乙方从事的约定所涉及的验资服务实际时间较本约定书签订的预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本约定书第四条第一项所述的验资费用。

4、如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的验资服务不再进行，甲方不得要求退还预付的验资费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场验资工作，并离开甲方的工作现场后，甲方应另行向乙方支付人民币 元的补偿费。

5、与本次验资有关的其他费用（包括交通费、食宿费等）由甲方承担。 五、验资报告和验资报告的使用

1、乙方按照《中国注册会计师审计准则第1602号—验资》规定的格式和类型出具验资报告。

2、乙方向甲方致送验资报告一式贰份。

3、甲方在提交或对外公布验资报告时，不得修改乙方出具的验资报告及其附件。

4、验资报告不应被视为对甲方验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。甲方及其他第三方因使用报告不当造成的后果，乙方不承担任何责任。

六、本约定书的有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三（二）2、四、五、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更 如果出现不可遇见的情况影响验资工作如期完成，或需要提前出具验资报告时，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1、如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的验资服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

2、在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定

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CCCC验资工作底稿 第 8 页 的验资服务项目所做的工作收取合理的验资费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。 十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具验资报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方选择以下第 （1）或（2） 种解决方式：

（1） 向有管辖权的人民法院提起诉讼； （2） 提交 西宁 仲裁委员会仲裁。 十一、双方对其他有关事项的约定

1、 2、 3、 本约定书一式 贰 份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。

甲方： CCCC 乙方：青海华宇会计师事务所有限公司

（盖章） （盖章）

授权代表： 授权代表： （签名并盖章） （签名并盖章）

联系电话： 联系电话：0971--6157321

年 月 日 年 月 日

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CCCC验资工作底稿 第 9 页 总体验资计划

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 事务所 名称 委托目的 BBBB 报告 文号 事务所 名称 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ 报告 文号 低/中/高 A5 BBBB DDDD 以往审计或验资情况 审计年度或验资时间 审计金额 以往评估情况 评估时间 评估金额 验资类型 设立验资 申请注册登记及向出资者签发证明时使用 验资风险评估 验资收费预算 审验范围 出资人、出资时间、出资方式、出资比例、出资金额 验资重点 YYYY 人员组成 对专家工作的利用 工作项目 了解被审验单位的基本情况 接受委托，签订验资业务约定书 设 立 或 分 期 验 资 设立验资的取证 货币出资的审验 实物出资的审验 土地使用权出资的审验 知识产权等无形资产出资的审验 净资产出资的审验 变更验资的取证 增加注册资本的审验 变 更 验 资 减少注册资本的审验 因合并而增加注册资本的审验 因分立而变更注册资本的审验 因合并、分立、注销股份而减少注册资本的审验 公积金、未分配利润转增注册资本的审验 债权转股权的审验 项目负责人 ZZZZ 助理人员 AAAA 签字注册会计师 王叶影 验资过程，无需另外聘请和利用专家。 时间预算 执行人员 0.5小时 0.5小时 0.5小时 1小时 1.5小时 1.5小时 1.5小时 2小时 0.5小时 2小时 3小时 4小时 4小时 4小时 4小时 4小时 4小时 2小时 2小时 AAAA ZZZZ AAAA AAAA ZZZZ AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA AAAA ZZZZ AAAA 执行日期 BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB BBBB 底稿索引 A3 A4 B1 B2 B3 B4 B4 B5 A7 A7 资产、负债及相关会计处理的审验 整理、复核验资工作底稿 撰写并出具验资工作底稿 重要1、验资计划编制完整、合规，未发现其他重大事项，可以按照此计划完成审验工作。 事项2、无其他需要强调的重要事项。 说明 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 10 页 试算平衡表

被审验单位名称 验资类型 验资截止日 报表项目 合计 CCCC 设立验资 BBBB 未审金额 借方 贷方 帐项调整或重分类 借方 贷方 审定金额 索 引 号 编 制 复 核 AAAA A6 BBBB ZZZZ DDDD 审验结论 1、试算平衡表根据委托单位提供的审验资料编制； 2、经审验，被审验单位会计处理正确，试算结果平衡、合规，无异常发现。 法定代表人或委托代理人(签章):

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CCCC验资工作底稿 第 11 页 验资业务完成情况核对表

索 引 号 A7 AAAA BBBB 被审验单位名称 CCCC 验资类型 验资截止日 项目 设立验资 BBBB 主要复核内容 编 制 复 核 ZZZZ DDDD 执行情 况说明 已完整签订 索引号 1．业务约定书是否签订，内容是否完整； A4 2. 验资计划及审验程序是否完全实施； 项 目 负 责 人 复 核 3. 工作底稿是否齐全，内容数据是否完整正确，审验证据是否支持审验意见； 4. 验资报告的编制是否符合《中国注册会计师审计准则1602号—验资》的要求，审验意见是否恰当； 5. 验资报告附件是否齐全、准确; 已完全实施 齐全/完整/正确/支持 符合/恰当 A5 略 略 齐全/准确 略 6. 应复核的其他事项。 质 量 控 制 人 复 核 主 任 会 计 师 复 核 已复核 略 签字： 年 月 日 签字： 年 月 日

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CCCC验资工作底稿 第 12 页 第二部分 业务类验资业务工作底稿

验资业务取证程序表

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B1 BBBB 验资截止日 顺 序 号 BBBB 内 容 复 核 应否 取得 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ ZZZZ 执行情 况说明 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 DDDD 索引号 略 略 略 略 略 略 略 略 一、 设立验资的一般取证 1、 被审验单位的设立登记申请书及批准文件（需要审批的）。 2、 被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和章程。 3、 出资者的主体资格证明或自然人身份证明。 4、 载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明。 全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人的身份证明。 略5、 被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明。 6、 7、 经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 8、 被审验单位住所和经营场所使用证明。 9、 银行开户文件、收款凭证、对账单（或具有同等证明效力的文件）及银行询证回函。 10、 非货币财产的财产移交与验收证明，实物存放地点证明。 11、 与非货币财产出资有关的批准文件。 12、 实物资产、无形资产等的评估报告等作价依据及出资各方对资产价值的确认文件。 非货币财产出资的已办理财产权转移手续的证明文件，包括房地产证、车辆行驶证、专利证书、专利登记簿、专有13、 技术转让合同、商标注册证、著作权证书、土地使用权证、土地红线图及有关允许出资的文件。 14、 出资者对其出资责任，以及提供资料的真实、完整及出资财产未设定担保等事项的书面声明。 √ 已取得 √ 已取得 被审验单位经出资各方确认的货币资金出资清单、实物出15、 资清单、无形资产出资清单、与净资产出资相关的资产和负债汇总明细清单、注册资本实收情况明细表。 16、 国家相关法规规定的其他资料。 二 (一) 1、 设立验资的特殊取证 执行募集方式设立股份有限公司的设立验资业务，注册会计师还需要获取下列资料。 创立大会的会议记录，证劵公司承销协议，银行代收股款协议，认股书，募股清单和发行费用清单。 √ √ 已取得 已取得 2、 以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的有关国务青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 13 页 院证券监督管理机构的核准文件。 3、 以国有资产出资的，政府有关部门对被审验单位股权设臵方案的批复 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 (二) 执行新设合并企业验资业务，还应当获取下列资料： 1、 合并各方股东会或股东大会关于新设合并的决议。 2、 合并各方签定的合并协议。 3、 政府有关部门批准企业合并的文件（需要审批的）。 4、 有关企业合并的报纸公告。 5、 合并各方的债务清偿报告或债务担保证明。 6、 合并各方的原企业法人营业执照复印件。 7、 8、 合并各方的资产评估报告及合并各方对合并资产评估价值的确认文件。 合并前各方和合并后被审验单位的资产负债表及财产清单。 √ √ √ √ √ 已取得 已取得 已取得 已取得 已取得 9、 与合并相关的会计处理资料。 (三) 执行外商投资企业设立验资业务，还应当获取下列资料： 1、 审批机关核发的批准证书。 2、 企业登记机关核发的企业法人营业执照。 3、 外汇管理部门核发的外汇登记证、资本金开户证明、外方出资情况询证回函。 外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的，有关外商投资企业已审计财务报4、 表和审计报告、董事会有关部门利润分配的决议、利润获取地外汇管理部门的批准文件、国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件以及主管税务机关出具的完税证明。 以进口实物出资的，进口货物报关单；各地出入境检验检疫局或经国家质量监督检验检疫总局和财政部授予资格5、 的其他价值鉴定机构出具的外商投资财产鉴定证书（外商独资企业除外）。 6、 相关会计处理资料。 1、验资取证程序编制完整、合规。 √ 已取得 √ 已取得 √ 已取得 2、获取的资料齐备，能够形成审验证据。 3、未发现其他重大事项。 审验结论

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CCCC验资工作底稿 第 14 页 货币资金出资审验程序表

被审验单位名称 验资截止日 顺 序 号 CCCC BBBB 内 容 索 引 号 编 制 复 核 适用否 B2 AAAA ZZZZ 执行情 况说明 B2-3 BBBB DDDD 索引号 审验目标 合同、章程的规定将其认缴的货一、 审验出资者是否按照协议、币资金如期、足额存入被审验单位在银行开设的账户。 二 审验程序 以货币出资的，注册会计师应当在检查被审验单位开户银行出具的收款凭证、对账单（或具有同等证明效力的文件）及银行询证函等的基础上审验出资者的实际出资金额。 (一) 一般审验程序 B2-3 获取经各自出资人确认的货币资金出资明细清单，检查货币1、 出资清单的出资者、出资币种、出资金额、出资时间等内容是否符合协议、合同、章程的规定。 2、 检查收款凭证的币种、金额、日期等内容是否与出资清单一致。 √ 符合规定 B2-2 √ 一致 B2-2 3、 检查收款凭证是否加盖收讫章或转讫章，进账单需取得记账通知联。 检查收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为被4、 审验单位的出资者，收款人银行帐号是否为被审验单位开设的银行临时账户。 √ 符合规定 B2-2 √ 符合规定 B2-1 检查收款凭证中是否注明该款项用途为投资款或出资款，如5、 出资者在汇款单用途栏填列错误或未注明用途，必须补办手√ 续，取得汇款人书面证明确为投资款或出资款后，方可审验。 检查截止验资报告日止的银行对账单（或具有同等证明效力6、 的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致，√ 并关注其间资金往来有无明显异常情况。 7、 8、 直接向银行取得询证函或由银行回函取得，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致。 核对经确认的货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符。 √ 符合规定 B2-3 符合规定 B2-3 一致 B2-3 √ 一致相符 B2-2 对已建账的被审验单位，审验与投入货币资金有关的“实收资本”以及相关的资产、负债的会计处理是否正确（包括总9、 账、明细账、会计凭证等），并与银行对账单的金额核对，同时检查出资日期是否在合同约定期内。 10、 对分期出资的有限责任公司需关注首期出资款是否不低于注册资本的20%，也不低于法定的注册资本最低限额。 √ 未建立账簿 略 √ 符合规定 √ 符合规定 11、 检查全体股东或发起人的货币出资金额是否不低于注册资青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 15 页 本的30%。 抽查重大的或有疑问业务，测试其合法性和真实性，注意验资报告日前有无抽资和有无变相抽资问题；对于出资方出资12、 后以各种形式变相抽走资本以及本审验单位先将资金汇给出资方，再由出资方作为出资额汇给被审验单位等情况，经查验核实，应按规定不予确认为出资者的缴纳付出资额。 (二) 执行外商投资企业设立验资业务，以货币资金出资的，还应实施下列审验程序： 检查外方出资者是否以从境外汇入的外币出资，并将出资款1、 缴存于被审验单位的外币资本金帐户，对外方出资情况进行函证。 外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的，检查该外商投资企业董事会有关利润2、 分配的决议及相关的已审计会计报表和审计报告、利润获取地外汇管理部门的批准文件以及主管税务机关出具的完税证明。 3、 对外方出资情况与“资本项目外汇业务核准件”核对是否一致。 当出资的币种与注册资本的币种、记账本位币不一致时，检4、 查折算汇率是否与协议、合同、章程以及国家有关部门财务会计制度的规定一致。 5、 出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开立的银行账户的，检查被审验单位注册地外汇管理部门的批准文件。 发起设立的股份有限公司，其股东实际缴入的股款是否与合同、发起人协议、章程相一致。 (三) 股份有限公司(基金)特殊审验程序 1、 2、 获取或编制募集股本清单。 3、 基金募集期限内，实际募集金额是否符合法定要求。 审验被审验单位全体出资者已按照协议、合同、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位结论 在银行开设的账户，程序合规，未发现重大异常。 复核不考虑其他因素，按照此程序进行审验，能够实现审验目标。 意见

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CCCC验资工作底稿 第 16 页 货币出资审验表

被审验单位名称 验资截止日

收到出资者名称 出资款日期 合计 × 缴款 凭证 号码 出资原币（万元） 存入银 行帐号 币种 RMB RMB RMB RMB RMB × × 金额 折合注册资本币种（ ） 汇率 / / / / / × 金额 × 折合记账本位币 金额 × 函证 外汇局核 准及询证情况 × / / / / / × / / / / / CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B2-1 BBBB BBBB 复 核 ZZZZ DDDD 1、货币出资额占注册资本比例的 %。 审验结论 2、该审验表是根据被审验单位提交的经出资各方确认的货币资金出资清单经审验后填列。 3、“出资原币”填列实缴注册资本原币，不包括资本（股本）溢价，投入出资余额。 4、货币出资合规，未发现其他重大异常，投资余额可以确认。 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 17 页 经出资各方确认的货币出资清单

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 BBBB 收到投入资金 出资者 名称 记账凭证 收款银行 银行帐号 收款原始凭证 名称及号码 收款日期 金额 (万元) 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B2-2 BBBB ZZZZ 其中 实缴注册 资本 资本(股本)溢价(资本公积) DDDD 投入资金余额(其他应付款） 合计 × × × × × 1、本出资清单经我单位各出资方确认并提交青海华宇会计师事务所进行审验，各出资者无异议。 2、上述货币资金出资额占注册资本的 100 %，已收妥予以确认。 3、对上述货币出资的真实性、合法性，全体出资人愿承担一切法律责任。 4、上述投资款万元为人出资款，其中：万元；万元；万元。 被审验单位签章： 出资者各方签章： 法定代表人或委托代理人签章： 确认日期： BBBB

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CCCC验资工作底稿 第 18 页 银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函

详见附件

1、银行询证函：B2-3 2、银行开户文件：B2-4 3、收款文件：B2-5 4、对账单：B2-6

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CCCC验资工作底稿 第 19 页 银行询证函

银行： 索引号：B2-3

本单位（筹）聘请的青海华宇会计师事务所正在对本单位（筹）的注册资本实收情况进行审验。按照国家有关法规的规定和中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本单位（筹）出资者（股东）向贵行缴存的出资额。下列数据及事项如与贵行记录相符，请在本函下端“数据及事项证明无误”处签章证明；如有不符，请在“列明不符事项”处列明不符事项。有关询证费用可直接从本单位（筹）存款账户中收取。回函请直接寄至青海华宇会计师事务所。

回函地址：青海省西宁市五四大街2号3楼 联系电话：6157321 联系人：

截止 年 月 日止，本单位（筹）出资者（股东）缴入的出资额列示如下：

缴款人 缴入日期 银行账号 币种 金额 款项用途 备注 合计金额（大写） （筹）

法定代表人或委托代理人：（签名并盖章） 年 月 日

结论：1、数据及事项证明无误。 年 月 日 经办人： 银行盖章： 2、如果不符，请列明不符事项。 年 月 日 经办人： 银行盖章： 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 20 页 实物出资审验程序表

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ B3 BBBB DDDD 顺 序 号 内 容 审验目标：审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的实物出资如期、适用否 执行情 况说明 索引号 一、 足额投入被审验单位，并已办理有关财产权转移手续的证明文件。 √ 符合规定 B3-1 二 (一) 审验程序 以实物出资的，注册会计师应当观察、检查实物，审验其权属转移情况，并按照国家有关规定在资产评估的基础上审验其价值。 检查实物出资清单填列的实物品名、数量、作价、出资日期等内容是否按照协议、章程的规定。 检查实物资产出资是否按国家规定进行资产评估，查阅其评估报告，了解评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有关限定条件是否满足 1、 √ √ B3-2 2、 验资的要求，关注评估报告的特别事项说明和评估基准日至验资报告日期间发生的重大事项是否对验资结论产生影响；检查实物资产作价是否存在显著高估或低估；检查投入实物资产的价值是否经各出资者认可。 3、 观察、检查实物数量并关注其状况，验证其是否与实物出资清单一致 4、 检查房屋、建筑物的平面图、位臵图，验证其名称、坐落地点、建筑结构、竣工时间、已使用年限及作价依据等是否符合协议、章程的规定。 5、 检查机器设备、运输设备、材料等实物的购货发票、货物运输单、保险单等单证，验证其权属及作价依据。 检查实物是否办理交接手续，交接清单是否得到出资者及被审验单位的确认，实物的交接方式、交付时间、交付地点是否符合协议、章程的规定。 检查须办理财产权转移手续的房屋、车辆等出资财产是否已办理财产权转移手续，验证其出资前是否归属出资者，出资后是否归属被审验单位。 √ 符合规定 略 √ √ 一致相符 符合规定 B4 √ 符合规定 6、 √ 符合规定 B4 7、 √ √ √ 符合规定 未担保 相符 B4 略 略 8、 检查相关文件确认出资的实物是否设定担保。 9、 核对实物出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符。 审验结论 审验单位出资者已按照协议、章程的规定将其认缴的实物出资如期、足额投入被审验单位，并已办理有关财产权转移手续的证明文件，程序合规，未发现重大异常。 复未考虑其他因素，按照此程序进行审验，能够实现审验目标。 核 意 见

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CCCC验资工作底稿 第 21 页 实物出资审验表

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ B3-1 BBBB DDDD

出资原币 出资日期 凭证 币种 金额 币种 金额 币种 金额 （万元） 折合注册资本币种（ ） 折合记账本位币 外汇局询证情况 归属出 资者 是否转移 权属情况 出资者名称 合计 × × × 1、实物出资额占注册资本比例的 %。 审验记录 2、该审验表是根据被审验单位提交的经出资各方确认的实物出资清单经实地审验后填列。 3、“出资原币”填列实缴注册资本原币，不包括资本（股本）溢价，投入资金余额。 4、实物出资合规，未发现其他重大异常，投资金额可以确认。 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 22 页 经交接验收、出资各方确认的实物出资清单

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B3-2 BBBB ZZZZ DDDD

投入资产评估情况 型号规格 单位 单价 数量 金额 单位 单价 数量 金额 实缴金额 全体股东确认情况 其中 资本溢价（资本公积） 合计 投入资金余额(其他应付款） B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 B3-3 索引号 类别或名称 产权转移人意见 以上资产合计人民币 万元，属于我本人用于投资的实物资产，均为我本人所有，该资产在本次投资前，无产权纠纷，无抵押、担保事宜，该资产已于年月日委托 进行了评估，并出具了《评估报告》，评估价值为人民币元 元。现作为实物出资移交给CCCC所有，实物的财产权同时转移，出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 评估报告附后。 产权移交人签章： 年 月 日 以上实物经全体股东认可评估价值为元。现作为股东 的实物出资全部投入移交给本单位所有，现经验收无误，有关财产权转移手续已依法办妥，根据合同有关规定，现对实物作价出资予以确认，全体出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 剩余元计入CCCC的资本公积。 产权接收人签章： 交接确认日期： 年 月 日 1、实物出资额占注册资本比例的 %。 2、本汇总清单在被审验单位出资者填列的基础上，由审验人员实地清点确认后，经交接验收及出资各后确认。 3、实物出资合规，未发现其他重大异常，投资金额可以确认。 4、投入的实物资产已按照国家规定进行了资产评估，并提供了评估报告，其评估目的、范围、对象、基准日、评估假设等有关部门限定条件满足验资要求。 产权接收人确认意见 审验 记录 资产评估报告(B3-3)

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CCCC验资工作底稿 第 23 页 知识产权、土地使用权出资审验程序表

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ B4 BBBB DDDD 顺 序 号 内 容 适用否 执行情 况说明 索引号 审验目标： 一、 审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的知识产权、土地使用权等无形资产如期、足额投入被审验单位，并已办理有关财产权转移手续。 二 (一) 1、 审验程序 以知识产权、土地使用权等无形资产的，注册会计师应当验证其权属转移情况，并按照国家有关规定在资产评估的基础上审验其价值。具体审验程序包括： 检查知识产权、土地使用权等无形资产出资清单填列的资产名称、有效状况、作价依据等内容是否符合协议、章程的规定。 √ 符合规定 B4-1 B4-2 √ 符合规定 检查知识产权、土地使用权等无形资产出资是否按国家规定进行资产评估，查阅其评估报告，了解评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有2、 关限定条件是否满足验资的要求，关注评估报告的特别事项说明和评估基准日至验资报告日发生的重大事项是否对验资结论产生影响；检查无形资产作价是否存在显著高估或低估；检查投入资产的价值是否经各出资者认可。 3、 以专利权出资的，如专利人为全民所有制单位，检查专利权转让是否经过主管部门审批；以商标权出资须经商标主管部门审批的，检查是否经其审查同意。 检查土地使用权证和平面位臵图，并现场察看，以审验土地使用权证载明的有关内容是否真实，土地使用权的作价依据是否合理。 检查知识产权、土地使用权等无形资产是否办理交接手续，交接清单是否得到出资者及被审验单位的确认。 检查须办理财产权转移手续的知识产权、土地使用权等出资财产是否已办理财产权转移手续，验证其出资前是否归属出资者，出资后是否归属被审验单位。 符合规定 √ 未发现异常 √ √ √ 符合规定 符合规定 符合规定 4、 检查各项知识产权出资是否以其整体作价出资。 5、 6、 7、 √ 符合规定 √ √ √ 符合规定 未担保 相符 8、 检查相关文件确认出资的知识产权、土地使用权等无形资产是否设定担保。 9、 核对无形资产出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符。 审验结论 被审验单位出资者已按照协议、章程的规定将其认缴的无形资产出资如期、足额投入被审验单位，并已办理有关财产权转移手续的证明文件，程序合规，未发现重大异常。 未考虑其他因素，按照此程序进行审验，能够实现审验目标。 复核 意见 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 24 页 知识产权、无形资产出资审验表

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B4-1 BBBB ZZZZ DDDD

尚出出资者名称 资 日期 凭证 号码 资产名称 可使用年限 合计 × × × RMB RMB × × / / × / / × 币种 金额 汇率 金额 汇率 归属金额 出资者 √ √ × 出资原币 折合注册资本币种（RMB） 折合记账 本位币 权属情况 是否转移 是 是 1、无形资产出资额占注册资本比例的 %。 2、该审验表是根据被审验单位提交的经出资各方确认的无形资产出资清单经实地审验后填审验记录 列。 3、“出资原币”填列实缴注册资本原币，不包括资本（股本）溢价，投入资金余额。 4、无形资产出资合规，未发现其他重大异常，投资金额可以确认。

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CCCC验资工作底稿 第 25 页 经交接验收、出资各方确认的土地使用权出资清单

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B4-2 BBBB ZZZZ 内容 DDDD

项目 土地地点 土地面积 每平方米作价金额 作价总金额 实缴注册资本金额 折合注册资本 折合记账本位币 资本（股本）溢价（资本公积） 投入资金余额（其他应付款） 批准土地使用年限及剩余使用年限 土地使用权证号及批准号 产权以上土地使用权均为出资者所有，均未设定担保物权，现作为土地使用权出资移交给转CCCC单位，相关的财产权同时转移，出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 移 人产权移交人签章： 年 月 日 意见 产权接收人确认意见 以上实物出资全部投入移交给本单位，现经验收无误，有关财产权转移手续已依法办妥，根据合同有关规定，现对土地使用权作价出资予以确认，全体出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 产权接收人签章： 交接确认日期： 年 月 日 1、土地使用权出资额占注册资本比例的 %。 审2、本汇总清单在被审验单位出资者填列的基础上，经交接验收及出资者各方确认。 验3、土地使用权出资合规，未发现其他重大异常，投资金额可以确认。 记4、投入的土地使用权已按照国家规定进行了资产评估，并提供了评估报告，其评估目的、录 范围、对象、基准日、评估假设等有关部门限定条件满足验资要求。 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 26 页 经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B4-2 BBBB 验资截止日 BBBB

复 核 ZZZZ 内容 DDDD 知识产权名称 提供的证书名称 有关科技管理部门 部门认定文号 结论意见 实用价值 有效年限 作价依据 作价金额 实缴注册资本金额 折合注册资本 折合记账本位币 资本（股本）溢价（资本公积） 投入资金余额（其他应付款） 产权转移人意见 以上知识产权均为出资者所有，均未设定担保物权，现作为知识产权出资移交给CCCC所有，相关的财产权同时转移，出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 产权移交人签章： 年 月 日 产权接收人确认意见 以上知识产权出资全部投入移交给本单位所有，现经验收无误，有关财产权转移手续已依法办妥，根据合同有关规定，现对知识产权作价出资予以确认，全体出资者愿为其真实性、合法性承担法律责任。 产权接收人签章： 交接确认日期： 年 月 日 1、知识产权出资额占注册资本比例的 %。 2、本汇总清单在被审验单位出资者填列的基础上，经交接验收及出资者各方确认。 审验3、知识产权出资合规，未发现其他重大异常，投资金额可以确认。 记录 4、投入的知识产权已按照国家规定进行了资产评估，并提供了评估报告，其评估目的、范围、对象、基准日、评估假设等有关部门限定条件满足验资要求。

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CCCC验资工作底稿 第 27 页 以净资产折合实收资本的审验程序表

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B5 BBBB 验资截止日 顺 序 号 BBBB 内 容 复 核 ZZZZ 适用否 执行情 况说明 DDDD 索引号 审验目标 一、 审验出资者是否按照协议、章程的规定将以净资产折合实收资本相关的√ 资产和负债如期、足额转入被审验单位，并办理有关财产权的转移手续。 二 (一) 审验程序 以净资产折合实收资本的，注册会计师应当在审计的基础上按照国家有关规定审验其价值。具体审验程序包括： 检查以净资产折合实收资本的金额是否符合协议、章程的规定。 √ √ 符合规定 B5-1 符合规定 符合规定 1、 检查被审验单位以净资产折合实收资本是否符合国家有关部门规定。 2、 对以净资产折合实收资本相关的资产和负债进行审计，以验证净资产折合实收资本的金额是否正确；如果相关的资产和负债已经其他会计师事3、 务所审计，在利用其工作时，应当参照《中国注册会计师审计准则第1401号—利用其他注册会计师的工作》的有关部门要求执行。 √ 符合规定 4、 检查以净资产折合实收资本相关的资产和负债是否按国家规定进行资产评估，查阅评估报告，了解其评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有关限定条件是否满足验资的要求；关注评估报告的特别事√ 项说明和评估基准日至验资报告日期间发生的重大事项对验资结论产生的影响；检查净资产作价是否存在显著高估或低估；检查以净资产折合实收资本的金额是否经各出资者认可。 5、 检查以净资产折合实收资本相关的资产和负债的交接清单。 6、 7、 8、 9、 检查以净资产折合实收资本相关的资产和负债的转移方式、期限是否符合协议、章程的规定。 检查新设合并的合并各方是否按照国家有关规定及时通知债权人，发布公告，进行债务清偿或提供债务担保。 检查国有企业以净资产折股金额是否与政府有关部门的批准文件的规定一致，未折股部分的处理是否符合国家有关部门规定。 √ √ 符合规定 已检查 符合规定 √ 符合规定 √ 符合规定 检查评估基准日至以净资产折合实收资本日期间的净资产变动情况，并检查是否对其进行了适当的会计处理。 10、 检查以净资产折合实收资本的金额是否与注册资本实收情况明细表一致。 审验√ √ 符合规定 一致 被审验单位出资者已按照协议、章程的规定将以净资产折合实收资本相关的资产和负债如期、足额转入被审验单位，并办理有关财产权的转移手续。 结论 复核未考虑其他因素，按照此程序进行审验，能够实现审验目标。 意见

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CCCC验资工作底稿 第 28 页 净资产出资交接清单

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B5-1 BBBB 验资截止日 BBBB 复 核 ZZZZ DDDD 净资产出资交接清单

净资产交接日：BBBB 金额单位：元

资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产净值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产清理 固定资本合计 无形资产及其他资产： 无形资产 土地使用权 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 资产总计 作价金额 负债和净资产 流动负债： 短期借款 应收票据 应收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 净资产合计 负债和净资产 作价金额 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 29 页 净资产出资交接确认书

根据合同、章程的规定，对以上净资产予以确认。 各出资者确认签章： 确认日期： 审验结论： 上述净资产全部投入移交给本单位，现经验收无误。 接受单位盖章： 法定代表人或委托代理人签名： 验收人签名： 接受日期： 以上资产、负债均为本单位所有，出资移交给CCCC所有。 出资者盖章： 出资者法定代表人签名： 出资日期：

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CCCC验资工作底稿 第 30 页 注册资本实收情况明细表

（适用于拟设立有限责任公司股东一次全部出资）

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B6 BBBB 验资截止日 BBBB

复 核 ZZZZ DDDD 注册资本实收情况明细表

截止 年 月 日 被审验单位名称：CCCC 货币单位：人民币万元

认缴注 册资本 实际出资情况 实收资本 股东名称 金额 出资比例 实物 知识 产权 土地使用权 其他 合计 金额 占注册资本比例 合计 金额 其中：货币出资 占注册资本总额比例 货币 法定代表人或委托代理人(签章):

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CCCC验资工作底稿 第 31 页 本期注册资本实收情况明细表

（适用于拟设立有限责任公司股东分次出资首次验资）

被审验单位名称 CCCC 验资截止日 BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B6-1 BBBB ZZZZ DDDD

本期注册资本实收情况明细表

截止 年 月 日 被审验单位名称：CCCC 货币单位：人民币万元

认缴注 册资本 股东名称 金额 出资比例 金额 本期认缴 注册资本 占注册资本总额比例 货币 实物 知识 产权 土地使用权 其他 合计 金额 占注册资本总额比例 本期实际出资情况 其中：实收资本 合计 法定代表人或委托代理人(签章):

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CCCC验资工作底稿 第 32 页 本期注册资本实收情况明细表

（适用于有限责任公司股东分次出资非首次验资）

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B6-2 BBBB ZZZZ DDDD

本期注册资本实收情况明细表

截止 年 月 日 被审验单位名称：CCCC 货币单位：人民币万元

认缴注 册资本 股东名称 金额 出资比例 合计 金额 本期认缴 注册资本 占注册资本总额比例 货币 实物 知识 产权 土地使用权 其他 合计 金额 占注册资本总额比例 本期实际出资情况 其中：实收资本 法定代表人或委托代理人(签章):

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CCCC验资工作底稿 第 33 页 累计注册资本实收情况明细表

（适用于有限责任公司股东分次出资非首次验资）

被审验单位名称 验资截止日 CCCC BBBB 索 引 号 编 制 复 核 AAAA B6-3 BBBB ZZZZ DDDD

累计注册资本实收情况明细表

截止 年 月 日 被审验单位名称：CCCC 货币单位：人民币万元

认缴注 册资本 占注股东名称 金额 册资本总额比例 合计 金额 前期累计 实收资本 占注册资本总额比例 金额 占注册资本总额比例 金额 本期新增实收资本 累计实收资本 占注册资本总额比例 金额 占注册资本总额比例 其中：货币出资 法定代表人或委托代理人(签章):

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CCCC验资工作底稿 第 34 页 验资工作总结

被审验单位名称 CCCC 索 引 号 编 制 AAAA B5-1 BBBB 验资截止日 BBBB 复 核 ZZZZ DDDD 青海华宇会计师事务所有限公司

CCCC验资工作底稿 第 35 页 验资事项声明书

索引号：B14

（适用于拟设立验资）

青海华宇会计师事务有限公司所并中国注册会计师：

本单位（筹）已经 批准（批准文号： ），由 出资组建，于 年 月 日取得 工商行政管理局核发的 号《企业名称预先核准通知书》，正在申请办理设立登记。现已委托贵所对本单位（筹）申请设立登记的截止 年 月 日止的注册资本实收情况进行审验，并出具验资报告。为配合贵所的验资工作，现就有关事项声明如下：

1、 本单位（筹）全体股东已按照法律法规以及协议、章程的要求出资，并保证不抽逃出资，本单位（筹）对全体股东出资资产的安全、完整负全部责任。

2、 本单位（筹）已提供全部验资资料，并已将截止验资报告日止的所有对审验结论产生影响的事项如实告注册会计师，无违法、舞弊行为。本单位（筹）及全体股东对所提供验资资料的真实性、合法性和完整性负责。

3、 用以出资的非货币财产已按照国家规定进行评估，所列示的品名、数量、作价真实合规，且已经全体股东确认，不存在高估或低估的情形，评估资产全部为涉外资产，我单位全体出资者愿对其承担法律责任。

4、 本单位（筹）全体股东在出资前对其出资的非货币财产拥有所有权，不存在产权纠纷，未设定担保，已经办理财产权转移手续，且已移交本单位（筹）所有。

5、 本单位（筹）承诺将在本单位成立后依法建立会计账簿，并按照注册会计师的审验结论对有关事项作出适当的会计处理。

6、 本单位（筹）保证按验资业务约定书规定的用途使用验资报告。

委托单位（筹）：CCCC

股东签字：

法定代表人或委托代理人：

年 月 日

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CCCC验资工作底稿 第 36 页 第三部分 备查类验资业务工作底稿

√1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件 √2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程 √3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明

√4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明 √5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明

√6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明

√7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 √8、被审验单位住所和经营场所使用证明

√9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要 √10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 √11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表

√12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明 √13、招股说明书、配股说明书

√14、签署的注册资本实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表 √15、其他备查资料

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CCCC验资工作底稿 第 36 页 第三部分 备查类验资业务工作底稿

√1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件 √2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程 √3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明

√4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明 √5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明

√6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明

√7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 √8、被审验单位住所和经营场所使用证明

√9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要 √10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 √11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表

√12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明 √13、招股说明书、配股说明书

√14、签署的注册资本实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表 √15、其他备查资料

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