2007年11月 劳动和社会保障部 国家理财规划师三级 真题

2007年11月 劳动和社会保障部

国家职业资格全国统一鉴定

职 业：理财规划师

等 级：国家职业资格三级． 卷册一：职业道德

理论知识

第一部分 职业道德 (第1～25题，共25道题)

一、职业道德基础理论与知识部分 答题指导：

◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。 ◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。 ◆错选，少选、多选，则该题均不得分。 (一)单项选择题(第1～8题)

1、关于道德评价，正确的说法是( )。

(A)每个人都能对他人进行道德评价，但不能做自我道德评价 (B)道德评价是一种主观判断，没有客观依据和标准 (C)领导对员工的道德评价具有权威性

(D)道德评价的关键是看其行为是否符合社会道德规范 2、关于“德”和“才”的关系，正确的说法是( )。

(A)在市场经济社会，“才”比“德”重要

(B)“才”决定了一个人贡献的大小，所以“才”比“德”重要 (C)“德”者，“才”之帅也

(D)有“德”之人必然是有“才”之人，因而“德”重于“才” 3、关于售后服务，正确的做法是( )。

(A)客户未对售出商品提出意见，表明商品不存在问题 (B)由于产品质量问题导致客户使用不便，要亲自登门致歉 (C)商品既已售出，概不更换

(D)维护自身形象，拒绝投诉者登门 4、职业道德的特征是( )。

(A)内容上的持续变动性 (B)范围上的相对有限性 (C)形式上的普遍单调性 (D)执行中的权威强制性 5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是( )。

(A)代际公平 (B)艰苦奋斗 (C)团结协作 (D)科技为本 6、我国社会主义道德建设的基本原则是( )。

(A)享乐主义 (B)集体主义 (C)拜金主义 (D)利己主义 7、关于团结互助，员工正确的做法是( )。·

(A)只要员工工作上有困难，立即放下自己手头工作去帮助解决 (B)任何时候都要大公无私、不计报酬地支持别人的发展 (C)工作时，要多为同事着想，多为同事提供便利条件 (D)利人才能利己，为了自身利益，要积极鼓励团结互助

8、对于顾客的询问，员工符合职业用语规范要求的回答是( )。

(A)“不知道” (B)“这事不归我不管” (C)“我帮你打听一下” (D)“问别人去吧” (二)多项选择题(第9～16题)

9、下列做法中，合乎举止得体要求的是( )。

(A)不忍让挑剔的顾客 (B)情绪镇静，有条不紊 (C)把握分寸，不做出格的事情 (D)不轻浮 10、关于爱岗敬业，正确的理解是( )。

(A)只要兢兢业业干下去，就可能热爱这项工作

(B)只有干自己所喜爱的职业，才能发挥出自己的聪明才智， (C)不论干什么工作，只要充满热情，专心致志，就能够不断进步 (D)无论做什么事情，都应该肩负起自己的职责． 11、关于诚实守信，正确的说法是( )。

(A)诚实是守信的心理基础，守信是诚实的外在表现 (B)守信是判断诚实与否的重要判断依据和标准 (C)诚实是绝对的，没有对象性

(D)当对方的表现违背诚实要求时，自身的守信是不当行为 12、关于企业形象，正确的理解是( )。

(A)企业信誉是企业形象的本质。

(B)提高产品质量和服务质量是树立企业形象的核心 (C)企业整体形象由企业员工个人形象积累而成 (D)企业形象对员工个人发展产生重要影响 13、下列说法中，合乎办事公道要求的是( )。

(A)办事公道主要是对当权者的要求

1

(B)要做到办事公道就必须不讲任何人情

(C)倡导办事公道是构建和谐型社会的内在需要

(D)办事公道就是站在公正立场上，对当事双方按同一个标准办事 14、下列做法中，符合节俭要求的是( )。

(A)某公司以自助餐的方式宴请客户，节省丁开支 (B)某公司规定，员工上厕所时间一律不得超过5分钟 (C)某公司要求员工，纸张用完正面，需用背面作草纸 (D)某工厂规定，厂房内自然光线充足时，要关闭电灯 15、关于职业纪律，正确的看法是( )。

(A)职业纪律是由少数人制定并强制多数人遵守的职业规范 (B)职业纪律是员工维护自身正当权益的基本保障

(C)每一个从业人员在开始工作之前，均应明确职业纪律的要求 (D)职业纪律是职业道德的重要内容 16、关于创新，正确的理解是( )。

(A)没有创新的民族是没有希望的民族

(B)没有创新意识和效果的员工，一定不是合格的员工 (C)创新的本质是突破旧韵思维定势 (D)改变产品的形式不属于创新的范畴 二、职业道德个人表现部分(第17～25题)’

答题指导；

◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。 ◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。

17、你的一位朋友表示要向你提出在他看来十分中肯的批评意见．你刚刚听他说了几句话，就知道他是把事情搞错了，你会( )。

(A)当即告诉这位朋友，批评人要讲事实依据

(B)警告这位朋友，下次再发生这样的事情，自己就不再把他当朋友 (C)打断他的话，井耐心告诉他事情的本采面目 (D)听他说完话，再把自己所了解的情况讲给他听 18、某电视台播放了这样一则新闻：一家小饭馆用纸箱做包子陷料，赚取顾客钱财后经有关部门查实，这则新闻纯虚构．你的感受是( )。

(A)电视台根本靠不住，以后再也不相信电视新闻了 (B)电视台管理不严，发生这样的事情十分遗憾 (C)政府主管机构应严肃惩处制造虚假新闻的当事人 (D)小饭馆包子陷料存在问题，以后再也不吃包子了

19、如果你和同事为了一点小事闹矛盾，双方都感觉很别扭，你一般会( )。

(A)想办法与对方沟通 (B)等对方来找自己沟通 （C)让时间来慢慢化解矛盾 (D)这样的朋友不值得交往 20、近几年，全国房价上涨过快，关于买房，你认为( )。

(A)这辈子无论如何也买不起房子了

(B)如果能贷款买房，那么，就通过贷款买房，先住上再说 (C)虽然买房困难很多，但总得想办法给自己安个家 (D)不再想买房这事了

21、某公司因管理松散，不时发生员工迟到早退等现象，如果要你来当这家公司的经理，你将首要做的事情是( )。

(A)处罚违规违纪的员工 (B)有赏有罚

(C)自己带头做出表率 (D)表扬奖励工作表现好的员工

22、如果你经过深思熟虑想出了一项非常好的经营方案，但你提出了几次，这项方案也没有被管理层采纳，你会( )。

(A)以后再也不提这样的意见或建议了

(B)继续找机会与上司沟通，直到上司能够理解自己的想法为止 (C)认为上司听不进别人的意见、建议，会影响自己的前途 (D)想想可能自己曾经在什么地方得罪过上司

23、同事小王发现你在工作中的一点小小纰漏并及时指出来，而同事小张认为这样的事情司空见惯，根本就不是问题，你会( )。

(A)认为小王大惊小怪，故作严肃，不放在心上 (B)认为小张做人做事宽宏大度 (C)按照小王指出来的加以改正

(D)认为小张的做法会纵容自己的缺点

24、公司经营不景气，准备裁减人员，你认为应该被裁减的人员是( )。

(A)年老体弱的人员 (B)女员工 (C)行政人员 (D)消极怠工

25、单位组织联欢会，大家或者唱歌或者跳舞，你既不会唱歌，也不会跳舞，并且你压根就不喜欢这样的场合，这时你会( )。

(A)悄悄地离开会场

(B)为照顾大家的情绪，随便地表演一个节目 (C)静静地待在某个角落里，等着活动结束 (D)附和着别人的歌舞，打个节拍

第二部分 理论知识

(26～125题，共100道题，满分为100分)

一、单项选择题(26～85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑) 26、以下理财规划项目中，( )最具备防御性。 (A)风险管理与保险规划 (B)税收筹划

(C)退休养老规划 (D)财产分配与传承规划 27、有关理财规划的理解，以下叙述中( )是正确的。

2

(A)进行理财规划，就可以实现自己的梦想

(B)理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案 (C)理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段 (D)理财规划是全方位的规划，因此规划一次即可

28、客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同。对于有一定经济实力且负担不重的中年家庭来讲，理财规划

选择的核心策略应该为( )。

(A)积极进攻 (B)攻守兼备，进攻为主 (C)防守为主，适当稳健投资 (D)严防死守，绝不投资 29、关于风险承受能力，以下叙述正确的是( )。 (A)实现理财目标的弹性越大，风险承受能力越强 (B)年龄越大，风险承受能力越强

(C)资金需动用时间离现在越近，风险承受能力越强 (D)结余比率越高，风险承受能力越强

30、有关编制家庭财务报表的叙述中，错误的是( )。

(A)不考虑房价变动，家庭自用住房一般应以原值减折旧后的金额填列 (B)进行消费通常会减少资产

(C)股票、基金等金融资产价值波动较大，因此一般以历史成本填列 (D)家庭会计报表也要遵循基本的会计等式 31、苗小小以6％的年利率从银行贷款200，000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回( )元才不至于亏损。 (A)15,174 (B)20,000 (C)27,174 (D)42,347

32、以下事项中，不能使净资产增加的是( )。 (A)所持有的股票升值 (B)获得一笔遗产

(C)以银行存款提前还贷

(D)房地产市场持续上涨，家庭住宅估值上升

33、某上市公司有比行业平均水平更高的存货周转率，这意味着( )。 (A)该公司的应收账款周转速度比其他公司更快 (B)从短期来看，该公司比其他公司更能避免破产

(C)该公司的产品很可能比其他公司的产品更受市场欢迎 (D)该公司比其他公司市盈率更高

34、以下各项指标中， ( )可以用来反映上市公司偿债能力。 (A)资产收益率 (B)股东权益周转率 (C)已获利息倍数 (D)权益乘数

35，下列对巴塞尔协议的说法中正确的是( )。

(A)巴塞尔协议是对银行业、证券业和保险业的一个管理协议 (B)巴塞尔协议是联合国组织签订的

(C)巴塞尔协议每个国家都必须遵守，否则将受到处罚 (D)巴塞尔协议中规定的资本充足率因不同的机构而不一样

36、假设银行的法定存款准备金比率为12％，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额（ ）。

（A)I．12亿元 (B)0．12亿元 （C)8．33亿元 （D)6．14亿元 37、下列关于政府信用创造的说法不正确的是( )。

(A)政府参与信用创造的主要途径是发行国债

(B)政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入中央银行，将造成信用紧缩 (C)政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入商业银行，对信用没有影响 (D)政府发行国债，如果都被中央银行购买，将对信用没有影响

38、企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是( )。

(A)股利 (B)证券发行费 (C)借款手续费 (D)佣金 39、下列不属于外汇的是( )

(A)英国国债 (B)美元

(C)德国债券 (D)中国银行发行的QDII产品

40、实际GDP是衡量一定时期内经济社会实际物品和劳务产出的指标，实际GDP的增加是由于( )。

(A)物价水平上升 (B)最终产品与劳务增加 (C)失业率上升 (D)存在温和的通货膨胀

41，中央银行通过控制货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货

币政策工具的是( )。

(A)提高再贴现利率 (B)降低法定准备金率 (C)提供优惠利率 (D)发行国债

42、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是( )。

(A)向右上方倾斜 (B)向右下方倾斜 (C)一条垂直线 (D)一条水平线 43、从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该作为( )处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP

相一致。

(A)存货投资 (B)固定资产投资 (C)消费支出 (D)政府购买 44、我国对通货膨胀的测量通常采用( )为主要指标，

3

(A)批发物价指数 (B)消费者价格指数 (C)居民生活费用指数 (D)物价平减指数

45、同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应( )纳税。

(A)按取得次数 (B)按每月取得的稿酬合并为一次 (C)分阶段计算为一次 (D)合并计算为一次

46、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠

额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的( )的部分可以从其应纳税所得额中扣除。 (A)50％ (B)60％ (C)30％ (D)40％

47、个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券，所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价格和( )核定应纳税所

得额。

(A)估计价格 (B)约定价格 (C)合同价格 (D)市场价格

48、某高校李老师某月获得稿费20,000元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为( )。

(A)2,240元 (B)4,200元’ (C)5,200元 (D)3,220元

49、某公司有一职员王先生于2006年3月领取工资5,000元，则他当月工资薪金应缴纳的个人所得税为( )。

(A)385元 (B)300元 (C)400元 (D)415元

50、某高校教师为某公司提供劳务，得劳务报酬20,000元，则其需要缴纳的个人所得税额为( )。

(A)3,500 (B)3,200元 (C)4,500元 (D)4,200元 51、保险合同是( )约定保险权利义务关系的协议。

(A)保险人与被保险人 (B)保险人与投保人 (C)保险人与受益人 (D)保险人与代理人 52、风险无处不在，风险( )。

(A)是不可度量的 (B)只有损失没有收益． (C)是未来结果的不确定性 (D)是个人损失的不确定性 53、保险人的权利主要是( )，主要义务是( )。 (A)获取保险，金缴纳保费 (B)收缴保费，给付保险金 (C)出具保单，给付保险金 (D)设计保单，给付保险金 54、风险的特征不包括( )。

(A)客观性 (B)普遍性 (C)不确定性 (D)发展性

55、理财规划师在为客户制定理财方案时，往往需要假定投资资产的未采合理报酬率，报酬率的设定与( )无因果关系。

(A)资金可运用期间的长短 (B)实现理财规划目标额度的弹性大小 (C)该类投资产品过去的投资绩效 (D)客户的性别

56、理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”，“解决争议条款”通常不包括( )。

(A)双方协商条款 (B)仲裁条款 (C)违约责任条款 (D)法律适用条款 57、理财规划人员在收集客户信息、设定理财目标与期望时，以下( )并非必要的过程。

(A)推定客户目前财务状况 (B)请第三者提供客户征信数据 (C)测定客户风险承受度 (D)协助客户设定理财目标与期望 58、以下( )属于个人(家庭)贬值性资产。

(A)房屋 (B)珠宝首饰 (C)集邮册 (D)汽车 59、我国民法调整的是( )的财产关系和人身关系。

(A)公民之间 (B)法人之间 (C)平等主体之间 (D)所有

60、杜某是为律师，有一子小刚。杜某将两万美金交给张某，委托张某以小刚的名义开立帐户用来买卖金融产品，由张某进行管理、交

易，并提取帐户收益的10%作为报酬，收益用来作为小刚的创业基金。请问，这是一种( )行为。 (A)信托 (B)代理 (C)行纪 (D)委托 61、可撤销的合同，当事人应当自( )起一年内行使撤销权。

(A)订立合同之日 (B)合同生效之日 (C)合同成立之日 (D)知道或应当知道撤销事由之日 62、甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女。甲行使的是所有权中的( )。

(A)占有权 (B)使用权 (C)用益权 (D)处分权

63、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由( )进行清算。

(A)全体继承人组织 (B)全体债权人组织

(C)债权人中请人民法院指定的清算人组织

(D)全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织

64、张某没有兄弟姐妹，母亲多年前去世。去年，父亲也因病去世，没有立遗嘱，留下一套房子。张某通过( )方法获得该房子的

所有权。

(A)继受取得 (B)原始取得 (C)赠与取得 (D)添附取得

4

65、张某欲订立一份遗嘱。( )可以作为张某的遗赠人。

(A)张某所在的单位 (B)张某的女儿 (C)张某的侄女 (D)张某的妹妹 66、以下关于继承权放弃的说法，( )正确。

(A)继承人应当在继承开始后2个月内作出放弃继承的表示。 (B)继承人可以用口头方式表示放弃继承。

(C)继承人没有表示是否放弃继承的，视为放弃继承。 (D)遗赠人也可以放弃继承权 67、下列()不属于现金等价物。

(A)活期储蓄 (B)货币市场基金 (C)七天通知存款 (D)国债 68、关于定活两便储蓄，下列说法不正确的是( )。

(A)存期不满3个月，按活期计息

(B)存期满3个月不满半年，按3个月定期存款打六折计息 (C)存期满6个月不满一年，按半年定期存款打六折计息 (D)存期一年以上，无论如何一律按半年计息 69、教育支出根据对象不同可以分为( )。

a未来教育支出b个人教育支出c子女教育支出d大学教育支出e目前教育支出 (A)ae (B)bc (C)bcd (D)ade 70、教育规划中，最主要的教育费用来源是( )。

(A)政府资助 (B)客户自身收入 (C)奖学金 (D)勤工助学收入

71、现金规划是为满足个人或家庭短期需求，从而进行日常现金及现金等价物和短期融资的管理活动。现金规划需要考虑的因素不包括(

)

(A)客户对金融资产流动性的要求 (B)客户收入和支出的稳定程度

(C)持有现金及现金等价物的机会成本 (D)财产分配与传承的考虑

72、按照国家最新规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的万分之五缴纳印花税。李先生从房地产商

处购得住房，价款为50万元，则其应该缴纳的印花税为( )。 (A)25元 (B)250元、 (C)2,500元 (D)25,000元

73、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则签订合同双方共需缴纳的印花税为( )。

(A)15元 (B)30元 (C)150元 (D)300元

74、刘先生购买自用普通住房一套，房款共80万元，贷款40万元。按照国家规定，刘先生取得房屋产权需要缴纳契税。当地契税的一

般规定是税率3％，于自用普通住宅减半征收。则刘先生需要缴纳契税( )。 (A)12,000元 (B)24,000元 (C)16,800元 (D)6,000元

75、张女士今年购买住房一套，从银行贷款35万元，贷款时间15年，贷款利率为6％，采取等额本息法偿还房屋贷款，每月的还款额

为( )。 (A)2,953元 (B)2,935元 (C)3,713元 (D)3,331元 76、我国的城镇职工基本养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，

或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种( )制度。 (A)社会救济 (B)财政拨款 (C)社会福利 (D)社会保险

77、对于养老保险，张先生最熟悉的就是常听人说单位给缴纳了保险费，并且每次发工资的时候还说已经扣除了包括养老保险在内的各

种费用，但他却不清楚到 底这笔费用是谁缴纳的。理财规划师应指出，我国社会养老保险的主要缴付人是( )。 (A)政府民政 (B)中央财政 (C)企业和个人 (D)企业

78、下列图形中最能直接反映变量随着时间的变化而发生变化的趋势的是( )。

(A)直方图 (B)K线图 (C)饼状图 (D)散点图

79、下列图形中最能直接反映不同变量在总量中的占比关系的是( )。

(A)直方图 (B)K线图 (C)饼状图 (D)敝点图

80、算术平均数、中位数、众数在日常生活中应用较多，为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金

收益率统计指标中的( )。 (A)算术平均数 (B)中位数 (C)众数 (D)算数平均数、中位数、众数均可

81、如果市场上一共有300只基金，其中五星级基金有30只，投资者任意从这300只基金里挑选2只进行投资，则任意挑选的这两只基

金都是五星级基金的概率为( )。 (A)0.0100 (B)0.0090 (C)0.2000 (D)0.0097

82、投资者持有两只股票，市值分别是180万和20万，当天股票大涨，该投资者持有的两只股票涨幅分别为4％和10％，则李先生当天

的平均收益率为( )。

5

(A)6.32％ (B)7％ (C)4.6％ (D)14％‘

83、股票投资风险较大，而风险又可以分为系统风险和非系统风险，下列风险中属于非系统风险的是( )。

(A)利率风险 (B)汇率风险 (C)政策风险 (D)财务风险

84，远期外汇交易的报价方式中，直接给出远期汇率实际汇价的报价方法称为（ )。

(A)直接报价法 (B)间接报价法 (C)名义报价法 (D)实际报价法 85，关于信托财产的说法不正确的是( )。

(A)信托财产可以是资金

(B)信托财产可以是委托人的某项知识产权 (C)信托财产一定要是委托人合法的财产

(D)信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移

二、多项选择题(86～115题，每小题1分，共30分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选，少选、多选，均不得分)

86、下列对各个国际组织的描述正确的有( )。

(A)世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款 (B)国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款

(C)国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担 (D)国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金 (E)国际清算银行主要促进各国中央银行之间的合作 87、巴塞尔协议的三大支柱分别是( )。

(A)净资产收益率 (B)市盈率， (C)市场纪律 (D)资本充足率 (E)监管部门的监管

88、下列对中央银行在外汇市场进行干预的相关说法中正确的有( )。

(A)冲销干预是一种消极的管理方式，中央银行不需要采取任何措施 (B)在浮动汇率制度下，非冲销干预调整汇率的目的很难达到 (C)资本流动性越强，非冲销干预的效果越弱 (D)冲销干预的目的是使本币供应量不变

(E)无论资本是否完全流动，货币供应量变化对经济的影响都是相同的

89、对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出( )。

(A)公司的财务状况如何

(B)公司生产经营规模的大小及能力的强弱 (C)资本结构是否合理

(D)公司近一年的经营成果 (E)公司的短期偿债能力

90、家庭财务会计和企业财务会计不同，下列关于家庭财务会计的理解中( )正确。

(A)家庭财务会计一般也要坚持一贯性原则

(B)家庭财务会计一般都以权责发生制作为记账基础

(C)以分期付款形式用信用卡进行大额耐用消费晶消费，会同时增加资产和负债

(D)如果对家庭资产负债表的期初数和期末数进行对比，则期初期末净资产的差应等于当期结余 (E)家庭财务报表信息一般不公开

91、下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的有( )。

(A)对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案 (B)理财规划师不应向客户承诺收益

(C)作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育

(D)理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业(E)理财规划师不得泄漏在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意 92、关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有( )。

(A)短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足 (B)通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件 (C)合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出

（D)由于老年时收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划 (E)通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡 93、以下对于女教育规划的理解，( )正确。

(A)教育规划最终方案的确立是在理财规划师对客户家庭财务状况、承受风险能力及子女教育目标都明确的前提下进行的 (B)确定客户子女教育目标应考虑不同大学的收费情况 (C)应在保证家庭日常开支的前提下尽量多地准备教育金 (D)子女的资质对教育规划也很重要

(E)如果希望子女出国留学，汇率问题不可不考虑

94、理财规划师在协助客户制定理财目标时，应提醒客户注意( )。

(A)理财目标必须具有现实性

(B)理财目标以改善客户财务状况并使之更加合理为主旨 (C)理财目标要有明确具体的时间 (D)理财目标要有明确具体的地点 (E)理财目标要有明确具体的金额

95、理财规划服务合同的条款一般包括( )。

6

(A)当事人条款 (B)当事人权利与义务条款 (C)委托事项条款、理财服务费用条款(D)陈述与保证条款 (E)违约责任及争议解决条款 96、下列属于扩张性货币政策的有( )。

(A)降低再贴现率 (B)央行买入国债 (C)降低法定准备金率 (D)降低税率 （E)扩大财政支出

97、下列属于财政政策的有( )。

(A)发行国债 (B)发行央行票据 (C)变动法定准备金率 (D)公开市场业务 (E)变动税率

98、宏观经济政策的目标有( )。

(A)充分就业 (B)物价稳定 (C)经济持续稳定增长 (D)国际收支平衡 (E)失业率为零 99、对税收制度的分类可以按照不同的标志和依据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。

根据这一分类标志，我国现行税制大致可以分为( )等几个类别。 (A)流转税类 (B)所得税类 (C)资源财产税类 (D)目的行为税类 (E)进出口关税

100、下列个人所得需要征收个人所得税的有( )。

(A)劳务报酬所得 (B)个体工商户的所得 (C)股息、红利所得 (D)财产租赁所得 (E)偶然所得

101、从世界各国看，所得税类主要包括( )几种。

(A)企业所得税 (B)个人所得税 (C)社会保险税 (D)城市维护建设税 (E)车船使用税

102、个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为( )。

(A)分类所得税制 (B)综合所得税制 (C)混合所得税制 (D)全额所得税制 (E)部分所得税制 103、债的发生主要基于( )等原因。

(A)无因管理 (B)行为事实 (C)合同 (D)侵权行为 (E)不当得利 104、( )为专利权的客体。

(A)发明 (B)实用新型 (C)动植物的生产方法 (D)外观设计 (E)科学发现 105、抵押权属于( )。

(A)自物权 (B)他物权 (C)担保物权 (D)用益物权 (E)所有权 106、以下( )情形中，夫妻财产约定无效。

(A)赵某夫妇当着亲戚朋友的面口头对夫妻财产的归属作了约定 (B)周某和妻子王某约定周某婚前购买的一套住房为王某所有 (C)小明(男)和小丽在结婚之前订立书面的夫妻财产协议

(D)刘某(男)在妻子出车祸住院昏迷期间，书立了一份将家庭2／3的财产转到妻子名下的夫妻财产协议，并压上妻子的手印(E)甲(男)和乙(女)未办理结婚手续，以夫妻名义生活在一起，并签订了夫妻财产协议

107、使用等额本金还款方法，开始时每月还款额比等额本息还款要高，但随着时间推移，还款负担会逐渐减轻。理财规划师应给( )

推荐等额本金还款法( )。

(A)目前收入较高但预计将来收入会减少的人群 (B)收入和支出都很稳定的公务员

(C)初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较多款项来减少利息支出的人 (D)面临退休的人

(E)父母条件较好的大学生

108、2006年以前我国企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题，这些问题主要体现在( )。

(A)养老保险覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保 (B)养老保险个人账户没有做实，未能真正实现现收现付的制度模式 (C)养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制

（D)虽然基本养老金调整机制已经非常健全，但是养老金总体水平还不高 (E)统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱 109、保险的基本原则主要包括( )。

(A)最大诚信原则 (B)可保利益原则 (C)近因原则 (D)损失补偿原则 (E)禁止反言原则

110、下列关于相关系数的说法中正确的有( )。

7

(A)相关系数与协方差成正比关系

(B)相关系数能反映证券之间的关联程度 (C)相关系数为正，说明证券之间的走势相同

(D)相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系 (E)相关系数为0，说明证券之间不相关 111、下面关于方差的说法中正确的有( )。

(A)方差能反映数据围绕着平均值波动的程度 (B)方差能反映数据的大小

(C)方差能反映数据间的关联程度 (D)方差可以用来度量股票的总风险

(E)方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中 112、下面对于投资收益与风险的说法正确的有( )。

(A)风险和收益成正比，通常高收益意味着高风险 (B)预期收益只是一种参考的收益率 (C)系统风险通常通过贝塔系数来衡量

(D)非系统风险无法规避，而系统风险可以通过投资组合来规避 (E)变异系数越大，说明风险越低

113、债券和股票都属于长期融资的工具，下列说法正确的有( )。

(A)发行主体都一样，必须是上市公司才能发行 (B)债券通常有固定期限，而股票没有 (C)债券的预期收益比股票的预期收益要低 (D)股票风险比债券风险大

(E)债券和股票的面值通常也不一样

114、在资产证券化的过程当中，信用增级的手段主要有( )。

(A)过度担保 (B)优先／次级参与结构 (C)银行担保 (D)信用证金融担保公司提供的担保 (E)保险公司的担保

115、投资基金的费用主要包括( )。

(A)申购费 (B)赎回费 (C)管理费 (D)托管费 (E)运作费

三、判断题(116～125题，每题1分，共10分。对干下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A”涂黑，你认为错误的，：“B”涂黑)

116、农产品生产价格指数是反映一定时期内，农产品生产者出售农产品价格水平变动趋势及幅度的绝对数。( ) 117、要约在要约人发出要约时生效。( )

118、遗赠抚养协议以一方尽义务为前提，所以其不是遗产转移的方式。( ) 119、对企业为员工支付各项非免税的保险金，应在企业向保险公司缴付时(即该保险落到被保险人的保险账户)并入员工当期的工资收入，

按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。( )

120、理财方案制定后，理财规划师应协助客户执行方案。由于方案的执行是一个动态过程，无法确切掌握，因此理财规划师可以不保管

理财计划的执行纪录。( )

121、如果客户对方案中的部分不满意，理财规划师应对方案进行修改。( )

122、对于符合质押条件的保单，投保人既可以向银行也可以向保险公司进行保单质押。( ) 123、世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。( ) 124、在预期股票为牛市时，投资者应该选择贝塔系数为正的证券进行投资。( )

125、新股申购的起点和二级市场上股票购买的起点相同为100股，超过100股应为100股的整数倍。( )

8

2007年11月劳动和社会保障部

国家职业资格全国统一鉴定

职 业：理财规划师

等 级：国家职业资格三级 卷册二：专业能力

专业能力

(1～100题，共100道题，满分为100分)

一、单项选择题(1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑) 1、詹先生打算为儿子准备大学教育基金，现在离詹先生儿子上大学还有12年，目前上大学包括出国留学的总花费(学费加食宿费等)约

为100万元，且每年涨幅为5％。则每年至少需要投入()资金于年报酬率为10％的股票型基金，才可在12年后足额准备出这笔资金(取最接近金额)。

(A)6．3万元 (B)7．4万元 (C)8．9万元 D)8．4万元

2、在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据()来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。

(A)子女目前的教育情况和学习能力 (B)目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势 (C)家庭目前收入情况和未来支出预算 (D)子女届时打工收入和子女学习意愿 3、面对目前越来越热的“出国潮”，许太太也有些动心，但又不能准确判断孩子出国留学是否值得。对此，许太太应考虑()因素对出国留学的影响。

I每年留学费用开销 II读书的机会成本 m深造回国后的薪资差异 IV预计深造的时间 (A)L IV (B)I、n、IV (C)I、111、IV D)I、IL IIL IV

4、小张有一笔30万元存款，他打算以这笔资金作为购房的首付款，如果银行的房屋贷款可贷款7成，那么小罗最多可以购买房子的总

价值为( )。 (A)50万元 (B)60万元 (C)70万元 (D)100万元

5、刘云预计其子10年后上大学，届时需学费50万元，刘云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡型基金，则10年后刘云筹备的

学费( )。

(A)够，还多约2．72万元 (B)够，还多约0．7万元 (C)不够，还少约2．72万元 (D)不够，还少约0．7万元 6、有关子女教育规划，下列叙述错误的是( )。

(A)教育规划具有弹性小的特点，因此子女教育计划应较家庭其他计划优先考虑 (B)由于利息税降低，教育储蓄优势变小

(C)不同的家庭类型在制定子女教育规划方案时差异不大

(D)若经济能力不许可，子女教育规划应首先满足子女的基本教育需求，然后再考虑追求更高学位的需求 7、张小姐于2007年11月1日存入一年期定期存款10000元，则1年之后张小姐可以拿到利息(注：假定一年期整存整取的年利率为3．87％，

利息税税率为5％)( )。 (A)367．65元 (B)387元 (C)1,0367．65元 (D)5,226元 8、如果上官夫妇现在每月平均花费2000元，则上官夫妇用于现金规划的资产幅度为( )是合适的。

(A)2,000～3,000元 (B)6,000～12,00075 (C)12,000～24,000元 (D)18,000～36,000元 9、黄先生于2007年12月份存入三年期定期存款20000元，则3年之后黄先生可以拿到的税后利息为( )。(注：利息税率5％，

三年期整存整取的年利率为5．22％) (A)1,044元 (B)3,132元 (C)2,975．4元 (D)991．8元 10、流动性与收益性是评价金融资产的重要指标，下列说法不正确的是( )。

(A)通常来说流动性与收益性成反方向变化

(B)现金及现金等价物的流动性较强，因此其收益率也相对较低

(C)由于货币时间价值的存在，持有收益率较低的现金及现金等价物的同时也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的货币时

间价值

(D)对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成同方向变化的 11、下列不属于现金等价物的是( )。

(A)活期储蓄 (B)货币市场基金 (C)各类银行存款 (D)股票型基金

12、李女士有一笔25万元的款，她打算以这笔资金作为购屋的首付款。如果银行的房屋贷款可贷款7成，那么李女士最多可以购买总价

值为( )的房子。 (A)357,000元 (B)600,000元 (C)700,000元 (D)833,333元

13、赵先生目前有大概15万元的银行存款，他打算将这部分存款投资到年收益率6％的产品中，则这15万元在15年后会变成(

)。

(A)359,484元 (B)75,330元 (C)234,330元 (D)235,000元

14、小孙贷款买房，但是不知贷款额度保持在什么样的水平上适宜，对此，理财规划师告诉小孙：房屋月供款占借款人税前月总收入的

比率适宜的范围为( )之间 。 (A)25％到30％ (B)50％到60％ (C)70％到80％ (D)80％到90％ 15、对于购房行为，理财规划师应当提出相应的建议，下列不正确的一项是( )。

(A)应当量力而行 (B)应一次到位· (C)需要考虑住房环境 (D)需要考虑住房面积 16、在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和( )共同决定了房价的高低，

(A)讨价还价的能力 (B)开发商的名气 (C)银行贷款利率的高低 (D)区位

资料一：王先生三年前购买了一套住房，从银行贷了40万元的房款，贷款期限15年，假设贷款利率为7％，王先生贷款时采取等额本息还款法。

根据资料，请回答下列17～21题。 17、王先生每月应还款的额度为( )。

9

(A)1,234元 (B)1，100元 (C)2825元 (D)3,595元 18、王先生第一个月偿还的本金为( )。

(A)398,738元 (B)1,262元 (C)2,333元 (D)4,250元 19、王先生第一个月还了( )利息．

(A)2,800元 (B)1,262元 (C)2,333元 (D)4,250元 20、王先生还丁2年贷0(后，还有( )本金没有还．

(A)367,591元 (B)32,409元 (C)53,879 (D)3,303元 21，王先生在前两年一共还了( )本金。

(A)367,591元 (B)32,409元 (C)53,879元 (D)3,303元

22，在进行任何一项投资之前，首先要了解其交易规则，下列关于股票交易规则的描述正确的是( )。

(A)在连续竞价阶段，撮合系统将按时间优先、价格优先的原则进行自动撮合 (B)每个交易日的9：15至9：25为集合竞价时间，客户可以委托 (C)股票当日的开盘价即为上一交易日的收盘价

(D)股票当天的交易价格采取涨跌幅限制，若某股票的开盘价为10元，则该股票的当天的最高价格为11元，最低价格为9元 23、交易所会根据不同的情况在股票名称上加以提示，下列表述正确的是( )．

(A)若股票名称前加“ST'’字样，说明股票已经连续三年亏损 (B)若股票名称前加“XR'，字样，说明当天为股票的除息日 (C)若股票名称前加“XD'’字样，说明当天为股票的除权日 (D)若股票名称前加“S”字样，说明股票还未进行股权分置改革 24、商业银行通常充当证券投资基金的( )。

(A)受托人 (B)托管人 (C)监督人 (D)管理人 25、下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中正确的是( )。

(A)封闭式基金规模固定，期限不固定，而开放式基金的规模不固定，期限固定 (B)封闭式基金在交易所交易，开放式基金在证券公司、基金公司、银行等都可交易 (C)封闭式基金不需要基金经理，而开放式基金都有基金经理 (D)封闭式基金都是股票型基金’

26、ETF与LOF都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是( )。

(A)ETF与LOF都是指数型基金，是一种被动型投资方式 (B)ETF在证券交易所交易，而LOF只能在银行交易 (C)ETF可以做套利交易，而LOF不可以做套利交易

(D)ETF在一级市场上申购，起点高，只适合于大型机构投资者和高端个人投资者 27、外汇市场是世界上最大的金融市场，下列关于外汇市场的说法不正确的是( )。

(A)外汇交易中，交易品种相对较少 (B)外汇市场一周七天都进行交易

(C)外汇市场由于成交量大，不容易被操纵 (D)投资外汇对于投资者的技术要求和知识要求比较低 28、下列关于资产支持证券的说法中正确的是( )。

(A)资产支持证券没有到期期限

(B)资产支持证券是企业融资的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券 (C)资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险 (D)我国目前还没有资产支持证券产品

29、基金的分红和拆分总是能在市场上掀起一股风潮，下列对于基金分红和拆分的说法正确的是( )。

(A)基金公司为了吸引投资者，就算当年亏损，也可以分红 (B)分红和拆分都能将基金净值降低．

(C)封闭式基金在当年的收益弥补往年的亏损之后还有盈余的，当年至少分红一次 (D)基金分红和拆分对投资者是一件好事，说明公司业绩非常好

30、王先生准备购买债券，这是王先生第一次购买债券，于是电话咨询了理财规划师，理财规划师的下列回答中不正确的( )(A)如果购买的是记账式国债，则可以去交易所购买，也可以去银行购买 (B)如果购买的债券为实物债券，可以在交易所购买

(C)如果购买的是凭证式国债，可以到代销的银行柜台购买 (D)凭证式国债每月定期发行

31、下面对基金中的基金的说法正确的是( )。

(A)基金中的基金的主要投资对象为股票 (B)目前我国市场上还没有以基金为投资对象的金融产品 (C)基金中的基金成本比普通基金低 (D)基金中的基金由于经过双重的筛选，因此风险相对低 32、上海、深圳证券交易所的股票交易采取的是( )。

(A)集合竞价交易方式 (B)连续竞价交易方式

(C)询价交易方式 (D)集合竞价交易方式和连续竞价交易方式都存在 33、下列关于配股的说法不正确的一项是( )。

(A)配股是上市公司发行新股的方式之一 (B)公司配股时，任何人可以都购买

(C)配股缴款期过后，配股无法补办，视同股东自动放弃配股权利 (D)公司配股后，需要除权 34、下列不属于固定收益证券的是( )。

(A)债券 (B)优先股 (C)资产支持证券 （D)基金

35、某股票的股票股利分配方案为10送3股，除权前的市场价格为6．8元，则除权后的价格为( )。

(A)5．23元 (B)5．60元 (C)6．60元 (D)6．80元 36、关于信托受益人的说法中错误的是( )。

(A)受益人可以是委托人自己 (B)一个信托的受益人只能是一人

(C)受益人由委托人指定 (D)信托成立后，委托人不再享有信托财产的所有权 37、某投资者投资了在上海证券交易所交易的某企业债券，不属于该类债券风险的是( )

(A)利率风险 (B)信用风险 (C)通货膨胀风险 (D)汇率风险

38、对于参与新股申购的资金，市场二般会保护其基本的权益，申购资金可以获得( )。

。

10

(A)7天通知存款收益率 (B)银行同期活期存款利率 (C)7天国债券回购利率 (D)银行间隔夜拆借利率 39、下列关于银行理财产品的说法中不正确的是( )。

(A)银行理财产品的收益很高 (B)银行理财产品的期限通常不长

(C)银行理财产品的流动性不强 (D)银行理财产品的投资起点通常比开放式基金高 40、冰冰今年8岁，她不能实施( )行为。

(A)接受继承 (B)行使继承权 (C)订立遗嘱 (D)以上三项 41、立遗嘱人应当到( )办理遗嘱公证。

(A)遗嘱行为发生地 (B)遗嘱人住所地

(C)遗嘱行为发生地和遗嘱人住所地 (D)遗嘱行为发生地或遗嘱人住所地 42、( )不属于共同共有。

(A)婚后出版，离婚后获得的出版费 (B)家族共有企业 (C)尚未分割的遗产 (D)甲乙凑钱购买的数码相机

43、到2007年，王先生已经工作了18年，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)，他应

当属于( )。

(A)新人 (B)老人 (C)中人 (D)少人 44、做实个人账户的意义不包括( )。

(A)有利于实现养老保险的可持续发展 (B)有利于实现现收现付的制度模式 (C)有利于应付人口老龄化的挑战 (D)有利于促进劳动力流动

45、按照国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为(

)。

(A)20％ (B)15％ (C)28％ (D)25％

46、企业举办补充年金计划可以采取不同的做法，其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金责任的方式是( )。

(A)直接承付 (B)对外投保 (C)建立养老基金 (D)企业年金

47、企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于( )

方式。

(A)直接承付 (B)对外投保 (C)建立养老基金 (D)企业年金

48、企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，这是企业年金计划举办方式中的( )。

(A)直接承付方式 (B)对外投保方式 (C)建立养老基金方式 (D)企业年金方式

49、即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是(

)。

(A)部分基金式 (B)完全积累制 (C)储蓄制 (D)现收现付制 50，我国的企业年金基金实行( )，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收

益都要计入企业年金个人账户。 (A)完全积累制 (B)部分积累制 (C)现收现付制 (D)积累制

51、企业年金不仅仅由有企业和职工个人共同缴纳，而且缴费金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国

劳动和社会保障部颁发的(企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超( )。 (A)125万元 (B)100万元 (C)150万元 (D)170万元

52、国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项，有关这些任务说法错误的是(

)。

(A)继续确保基本养老金按时足额发放

(B)改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制

(C)逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变 (D)积极发展企业年金，建立多层次的养老保障体系． 53、下列选项中()不适宜作为风险管理的目标（ ）。

(A)减少损失。 (B)降低事故发生概率 (C)杜绝风险发生 (D)实现企业财务的稳定性 54、下列选项中不属于商业保险范畴的是( )。

(A)住院补贴 (B)履约保险 (C)失业救济 (D)子女教育金保险 55、( )是以被保险人在规定时期内内死亡为条件，而由保险人给付保险金的一种人寿保险。

(A)两全保险 (B)万能寿险 (C)定期保险 (D)终身人寿保险

56、小保单的法律效力与保险单相同，但若小保单的内容与正式保单的内容相抵触的，以( )为准。

(A)保险单 (B)小保单 (C)保险凭证的特约条款 (D)暂保单 57、人寿保险中的被保险人是( )。

(A)自然人 (B)法人 (C)成年人 (D)自然人或法人 58、保险合同成立后，保险人向投保人签发的正式书面凭证叫做( )。

(A)暂保单 (B)保险凭证 (C)投保单 (D)保险单 59、可保风险的条件之一是( )。

(A)必须是投机类风险 (B)必须具有确定性

(C)必须使少量标的同时遭受损失

(D)iE常情况下不能使大多数的保险对象同时遭受损失

60、人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸捧伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终

因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是( )。 (A)爬山发生意外 (B)着凉 (C)感冒 (D)肺炎

61、某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险

公司投保500万元财产险；则该企业的保险方式属于( )。 (A)原保险 (B)再保险 (C)共同保险 (D)重复保险

11

62、在普通人寿险中，有规则、定期向被保险人给付保险金的生存保险称为( )

(A)投资连结险 (B)万能保险 (C)分红保险 (D)年金保险 63、投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约叫做( )

(A)暂保单 (B)保险凭证 (C)投保单 (D)保险单

64、保单持有人无需提供新的可保性说明，就可以在规定的时间重新购买一份一定保额的与原来同样的保险，这一条款被称为(

)。

(A)保证可保性附加条款 (B)免缴保费条款 (C)意外死亡给付附加条款 (D)不丧失价值条款 65、以下不属于补偿原则相关规定的是( )。

(A)以被保险人的实际损失为限 (B)以投保人的保险金额为限 (C)以保险责任范围内的损失发生为前提 (D)以保险标的物的价值为限 66、保险合同中的附加险条款是( )的条款。

(A)由被保险人与投保人协商制定 (B)可以独立承保

(C)投保人或被保险人就特定事项担保

(D)不能独立承保，只能作为主险条款的扩展或延伸

67、假设美国纽约的存款利率为6％，中国的存款利率为4％，则人们可以将资金从中国转存入伦敦，如果汇率不发生变化，则可多获得

3％的利息收入，这种交易方式叫做( )。 (A)远期交易 (B)择期交易 (C)掉期交易 (D)套利交易

资料：蒋先生的女儿，目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用。为了及早准备教育费用，蒋先生向理财规划师咨询相关问题。

根据资料回答68~70题。

68、理财规划师建议蒋先生在筹集教育资金时首先应考虑的是( )。

(A)获得高收益CB)利率变动的风险 (C)投资的安全性(D)人民币升值问题

69、蒋先生向理财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为( )。

(A)50元 (B)100元 (C)200元 (D)500元

70、蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资，则以下投资组合中最为合理的是( )。

(A)80％股票，20％债券型基金 (B)60％股票，30％股票型基金，10％国债

(C)50％货币型基金，50％定期存款 (D)30％股票型基金，40％分红险，30％债券型基金

二、案例选择题(71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)

案例一：段先生为某国有大型企业员工，去年9月份，段先生在某小区买了一处住宅，房屋总价70万元，贷款40万。段先生听说等额本金法下还款利息较少，遂按照等额本金的方法贷款20年，按月还款，假设贷款年利率为7％。

根据案例一回答71～75题。

7l、段先生每个月所还的本金为( )。

(A)1,667元 (B)2,667元 (C)3,667元 (D)4,667元 72、段先生第一个月所还利息为( )。

(A)1,690元 (B)1,790元 (C)1,333元 (D)2,333元 73、段先生第二个月所还的本息额为( )。

(A)1,690元 (B)2,790元 (C)4,890元 (D)3,991元 74、段先生第一年所还利息之和为( )。

(A)17,300元 (B)27,300元 (C)37,300元 (D)47,300元

75、段先生如果按照这种方法将所有款项还清，不考虑货币时间价值，则所还利息总额为( )。

(A)281，127元 (B)181，160元 (C)381，160元 (D)481，160元

案例二：李志和妻子胡丽2005年8月5日出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2002年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2001年病故。李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁。李志夫妇年老体弱，一直由李志的表侄鲁鸣及改嫁儿媳马娜照顾。 根据案例二回答76～82题。

76、李志的伤残补助金、胡丽的集资入股收益的性质为( )。

(A)伤残补助金和集资收益均为个人财产

(B)伤残补助金为个人财产，集资收益为夫妻共同财产 (C)伤残补助金为夫妻共同财产，集资收益为个人财产 (D)伤残补助金和集资收益均为夫妻共同财产 77、下列关于鲁鸣身份的说法，( )正确。

(A)鲁鸣是李志的法定继承人

(B)在特定条件下，鲁鸣可以作为遗赠受赠人 (C)在某种情形下，鲁鸣也可以作为遗嘱继承人 (D)在特定条件下，鲁鸣可以被视为法定继承人 78、下列关于鲁鸣获得遗产的说法，( )正确。

(A)应当得到补偿，分配数额可以等于或大于法定继承人的继承份额 (B)应当获得补偿，分配数额应当小于法定继承人 (C)不可以获得补偿

(D)如其明知法定继承人分割遗产而未提出请求，即丧失遗产分配权 79、关于李飞，( )说法正确。

(A)按照法律规定，李飞是李志的第二顺序继承人 (B)在本案例中，李飞不可以获利胡丽的遗产 (C)在本案例中，李飞可以代位继承李志的遗产

(D)在本案例中，李飞随母改嫁，与李志、胡丽没有法定身份关系

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80、关于马娜的说法，( )正确。

(A)马娜不能继承遗产，因为她不是李志夫妇的法定继承人， (B)马娜可以继承遗产，因为她属于李志夫妇第二顺序继承人 (C)马娜可以代其丈夫继承李志夫妇的遗产

(D)马娜可以作为第一顺序继承人继承李志夫妇的遗产 81、对理财规划师而言，( )对分析该案例没有意义。

(A)了解李志夫妇的死亡时间 (B)掌握李志夫妇的财产数额 (C)了解李达的财产状况 (D)了解李达的死亡时间 82、下列关于李志夫妇财产继承的说法，( )正确。

(A)胡丽的遗产就是她与李志共同生活期间的个人财产部分 (B)对李志夫妇的财产继承中发生代位继承关系 (C)马娜再婚后所生子女也可以继承胡丽的财产 (D)鲁鸣可以转继承取得胡丽的遗产

案例三：所谓丁克家族是由英文“dink'’(即“Double Income No Kids\翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7％，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了一个每年增长7％的投资组合。 根据案例，请回答83～87题。

83、将退休后的支出折现至刚退休的时刻，其价值应该为( )。

(A)1,614,107元 (B)1,870,040元 (C)1,748,037元 (D)2,999,093元 84、将退休后的收入折现至刚退休的时刻，其价值应该为()。

(A)968,464元 (B)623,467元 (C)4,976,839元 (D)4,399,093元 85、目前的8万元的退休养老资金在退休后会变成( )。

(A)185731元 (B)608980元 (C)976839元 (D)399093元 86、考虑到退休后的收入及目前退休基金在20年的增值，夫妇俩还需要准备( )退休资金。(注：从退休这一时点来看)

(A)444,912元 (B)637,593元 (C)543,839元 (D)369,093元

87、为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资( )。

(A)3,909元 (B)6,750元 (C)5,790元 (D)9,093元

案例四: 时先生，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元．妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元．女儿两岁，二人已结婚三年，但积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套，除杜保外，二人没有其他商业保险。

根据案例四回答88～96题，

88、时先生想投保一份寿险，从时先生的家庭财务状况分析，理财规划师应建议他购买( )。

(A)定期寿险 (B)万能寿险 (C)变额寿险 (D)终身寿险 89、在以下保险产品中，时先生的购买优先顺序应为( )。

a房屋火险 b意外险 c大病保险 d家具盗抢险， (A)abcd (B)badc (C)bcad (D)cbad

90、时先生考虑尽早筹备女儿的高等教育费用，如果从保险的角度解决这一问题，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为(

)。

(A)孩子的意外伤害保险 (B)孩子的教育储蓄保险(可豁免保费) (C)孩子的人寿保险(死亡保险) (D)孩子的健康保险

91、如果时先生为其女儿购买了一份健康险，并在保单上签字，则该份保险( )。

(A)无效，必须由其女儿亲自签名方生效 (B)无效，因不具备可保利益

(C)有效，因为父母可以代子女在保单上签字

(D)有效，因其女儿未成年，所以父母可以代子女在保单上签字

92、冯女士投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是( )

(A)冯女士的身体 (B)冯女士的生命 (C)冯女士的身体和生命 (D)冯女士的身体、生命和财产 93、以下保险产品中，时先生的家庭保险规划中需要增加的最不合适的是( )

(A)财产保险 (B)冯女士的交通意外险 (C)冯女士的医疗险 (D)孩子的人寿保险

94、冯女士希望自己意外身故不要给儿子成年以前的生活造成太大影响，因此决定购买一份寿险产品，则以下说法中( )正确。

(A)冯女士应为自己购买意外险产品，受益人为她自己 (B)冯女士应为自己购买寿险产品，受益人为她的儿子 (C)冯女士应为儿子购买寿险产品，受益人为冯女士 (D)冯女士应为儿子购买健康险产品，受益人为冯女士

95、冯女士投保了一份寿险，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费：如果冯女士在70岁以前身故，保险公司将给付受益人100万元保险金。则冯女士投保的这一寿险属于( )。

(A)变额寿险 (B)定期死亡寿险 (C)两全寿险 (D)生存保险 96、冯女士购买了某人身保险产品，关于人身保险产品特点的叙述错误的是( )

(A)保险标的具有不可估价性 (B)保险期限通常较短

(C)保险金额需要定额给付

(D)人身保险除提供一般的保险保障外，多数人身保险还具有储蓄性

案例五：老李手中没有任何外汇，只有人民币，他通过证券公司开立了上海和深圳证券交易所的A股股东账户，他陆续投入了100万元

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于“*STXX”股票，10万元于记账式国债，平时为了打点这些投资，没有少费时间，可是收益还是不怎么样，另外老李经人介绍，投入了40万元在做外汇保证金交易。最近还有投资B股的计划，为了以后更好地进行投资，老李向理财专家咨询相关的问题。 根据案例，请回答97～100题。

97、对于老李投资的股票，理财规划师的如下评价中不正确的是( )。

(A)其投资的股票的风险较一般股票要大 (B)其投资的股票的涨跌幅限制为5％

(C)其投资的股票未来有可能恢复正常交易，在恢复正常交易之前，只允许每周五交易 (D)交易所已经对该只股票进行了加强风险警示，作了“退市风险警示”的特别处理 98、对于老李的情况如果要投资B股，则下列说法中正确的是( )。

(A)B股是指外国公司在中国内地注册，在内地上市，以人民币标价，但是以外币购买的股票 (B)并不是所有的外币都可以购买B股，只有美元才能购买到B股 (C)老李由于手中没有外汇，因此不能投资B股 (D)老李若想投资B股，无需再去开户

99、老李投资外汇保证金，理财规划师向老李介绍了外汇保证金交易的相关情况，他的说法正确的是( )。

(A)外汇保证金投资的风险跟股票投资的风险差不多 (B)国内的商业银行都开展了外汇保证金业务

(C)外汇保证金交易在所投资的外汇上涨和下跌时都有可能获利 (D)外汇保证金交易保证金比率越大，风险越大

100、从老李自己配置的投资组合来看，对他的投资组合所承受的风险说法不正确的是( )。

(A)组合中，记账式债券的风险是最低的 (B)整个投资组合所承担的风险较高

(C)投资B股除面临股票投资的风险外，还面临汇率波动的风险 (D)老李的投资组合可以有效规避股票投资的非系统性风险

200806理财规划师考题

卷（一）理财规划师理论知识考题

第一部分 职业道德

一、 职业道德基础理论与知识部分（第1~16题） 答题目知道：

该不风均为选择题，每题目均有四个以上备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上的选项是正确的。

请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。 错选、少选、多选，则该题不得分。 （一） 单项选择题（第1~8题） 1、 关于道德的说法中，正确的是（）

A：道德是处理人与人、人与社会之间的关系的特殊行为规范

B：随着价值关的变化，每个的行为将处于难以作道德判断的状态之中 C：依据道德行事，人们只能获得精神利益，而不能获得物质利益 D：由于道德的作用十分有限，治理社会最终要依靠法律 2、 在我国传统道德中，所谓“见利忘义”的意思是（） A：深入思考获得利益的方法 B：“塞翁失马”，不要以为获得利益是好事 C：见到利益时，首先需要思考其是否符合道义 D：只有讲义气的人，才能赢得人们的普遍认可 3、 讲文明礼貌，一般从业人员要作到（）

A：着装新潮 B：语言华丽 C：举止得体 D：尊卑有别 4、 企业文化的核心是（）

A：企业作风 B：企业礼俗 C：企业形象 D：企业精神

5、 美国运通公司有“不惜一切为顾客服务”这样的说法。你对此的认识是（） A：运通公司抓住了市场经济条件下企业经营的本质 B：运通公司缺乏成本观念，导致企业的定位错误 C：运通公司应迷失了自我，生产和经营将难以持久 D：运通公司感情用事，最终将失去顾客

6、 下列说法中，违背职业用语规范的是（） A：嘿 B：您好 C：稍候 D：走好

7、 关于从业人员对顾客的“笑”中，符合职业要求规范的是（） A：嘻嘻笑 B：微笑 C：哈哈笑 D：眉开眼笑 8、 关于职业责任，正确的理解是（）

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A：职业责任是由企业或上司单方面规定的

B：职业责任是与物质利益无关，讲职业责任不能以物质利益为条件 C：职业责任具有纪律的强制性，但不具有法律的强制性 D：职业责任是人们从事一项工作所应承担的义务 （二） 多项选择题（第9~16题） 9、 关于诚实守信正确的认识是（）

A：坚持城市守信是为人之本 B：坚持诚实守信有助于降低交易成本 C：坚持诚实守信关系到社会稳定 D：坚持诚实守信是人格完善的重要内容 10、树立良好的企业形象，最根本的是（）

A：以顾客为本 B：提高产品质量和服务质量 C：信守诺言 D：不断加大广告力度 11、符合爱岗敬业要求的是（）

A：员工即使是生病了，也要战斗在工作岗位上 B：充满感情的去做每一项工作 C：加强学习，提高职业技能 D：一辈子不换工作岗位

12、在利益问题上，符合职业道德要求的看法是（） A：从业人员的利益既包括物质利益也包括精神利益 B：始终坚持企业利益至上的原则

C：只要不违背法律，就是可以取得的合法利益 D：个人利益与企业整体利益具有一致性 13、关于节俭，你赞同的说法有（）

A：一粥一饭，当思来之不易 B：旧的不去，新的不来 C：家有粮米万石，也怕泼油撒面 D：吃尽用光，时尚风光 14、符合可持续发展理念的是（）

A：加大发展和能源开发力度，推动经济总量持续增长

B：经济发展必须考虑环境的承受能力，不以破坏环境为代价 C：既要满足当代人发展的需要，又不能损害子孙后代发展的需要 D：节能、降耗、发展“绿色”GDP，建设节约型国家

（请结合下列事件和所学职业道德知识，回答第15~16题）

2000年12月25日夜，河南洛阳东部商厦发生特大火灾，导致309人死亡，伤残者众多，经济损失严重，事后查明，火灾系电焊工王某等人违章作业引起。王某等人均无证上岗，并且在火灾发生后，使用错误的救火方式，导致火情没有得到有效的控制。同时，他们没有及时报警，而是在火情越来越大的情况下逃离开现场，终于酿成更大的悲剧。为了逃避法律的制裁，王某等人还订立了攻守同盟。 15、根据上述事例，你认为（）

A：只要制定出严格的管理制度，就能保证工作不出问题 B；王某等人既缺乏必要的职业技能，也缺乏职业道德修养

C：事故发生后，当事人不及时报警是导致这场灾难的最根本原因 D：王某等人订立攻守同盟，反映出他们法制观念淡薄 16、上述事例给我们的启示是（） A：从业人员开展岗前培训十分必要

B：按照操作规程作业是生产安全的重要保证

C：火灾是人为所无法避免的，只要事故发生后保持头脑冷静即可 D：加强职业道德建设，提高职业责任意思意义重大 二、职业道德个人表现部分（第17~25题） 答题指导：

该题均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己实际状况选择其中的一个选项作为您的答案。 请在答题卡是上将所选答案的相应字母涂黑。 17、在工作中，你最不希望见到的是（ ）

A 没有自己的闲暇时间 B 今天和昨天一样 C 工资少，钱不够花 D 朋友少

18、在禁止践踏的草坪上有许多人在玩耍。你认为，出现这种情况的原因是（ ） A 无人管理 B 处罚力度小 C 宣传和教育不够 D 人的素质太低

19、在社区，居民们常常因为宠物狗而闹矛盾。有的人主张养狗，有的人则反对养狗。你的看法是（ ） A养狗是居民的权利，应该允许人们养狗

B养狗污染环境，扰乱人们的生活秩序，应该禁养 C 狗的问题是人的问题，关键在于管理

D 允许养狗和禁止养狗都有道理，应该让居民们共同来决定

20、如果你的同事中有这样一位：他知识渊博，工作能力突出，但爱沾小便宜。与之相处，你会（ ） A 制造舆论治理他爱沾小便宜的毛病 B 和其它同事一道，孤立这个爱沾小便宜的人 C 顺其自然，随遇而安 D 与他多接触，学习他的知识和能力

21、本来你说定陪同家人去看电影，但公司领导来了电话，要求你马上过去陪客人吃饭，你会（ ） A 服从领导，去陪客人吃饭 B 找个由头说自己无法脱身，无法陪同客人吃饭

C 说自己看完电影再过去陪同客人吃饭 D 告诉领导，自己会过去，但需要一段时间 22、关于你在过去的一些失误，你（ ）

A 感到懊恼 B 认为无所谓 C 现在肯定不会让它们再发生了 D 淡忘了 23、如果你的上司是一个性格直率、头脑简单的人。你会发现，他爱听表扬的话，但听不进任何与他不同的意见，与之相处，你会（ ） A 多说恭维他的话 B 专说他不爱听的意见 C 表扬他之后，也提一些他的不足 D 与之少接触

24、一只蜘蛛想从墙壁的下端爬到上端结网。它爬了许多次，每次都以失败而告终。

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但是蜘蛛依然这样向上怕，无功而返，你的感受是（ ）

A 蜘蛛太笨 B蜘蛛只是一只动物而已 C 蜘蛛可怜 D 蜘蛛很感人 25、到目前，你对自己感到满意的地方是（ ） A 积攒了一点钱，自己能够独立生存了 B 工作之余，可以干一点自己喜欢做的事情 C 有了几个知心的朋友 D 工作很开心

第二部分

理论知识 一、单项选择

26、王老先生和妻子张太太均已退休，家中有一部分积蓄，对于这样的家庭，理财规划师的核心策略为（ ） A 月光型 B 进攻型 C 攻守兼备型 D 防守型

27、王先生生性谨慎，他专门为预防一些重大的事故对家庭短期的冲击准备了一笔钱，这种现金储备属于（ ） A 日常生活储备 B 意外现金储备 C 家族支援现金储备 D 追加投资储备 28、下列属于所有者权益类科目的是（ ）

A 银行存款 B 短期借款 C 应收账款 D 利润分配 29、（ ）是以“借”或 “贷”为记账符号的一种复式记账方法 A 借贷记账法 B 复式记账法 C 单式记账法 D 增减记账法 30、借贷记账法的理论依据是（ ） A 复式记账法 B 资产=负债+所有者权益 C 有借必有贷，借贷必相等 D 借贷平衡 31、关于新《企业所得税法》，说法错误的是（ ）

A 内外资企业税率统一 B 税制的改革减轻了很多民族企业税负

C 新法扩大了税前扣除标准 缩小了税基D 新法实施后，企业的实际税负与名义税率持平 32、负债是指过去交易、事项形成的现时义务。以下有关企业负债的说法错误的是（ ） A 负债也必须是过去已经发生的交易或事项所产生的结果

B 可以根据谈判中的交易、事项或计划中的经济业务来确认负债

C 负债都有确切的受款人和偿付日期，或者受款人和偿付日期能够合理地估计确定 D 负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的 33、我国国际收支调节的目标是（ ）

A 促进出口，扩大就业 B 保持贸易顺差 C 增加外汇储备 D 国际收支基本平衡

34、利率是投资的决定因素之一。在投资预期回报率固定的前提下，利率上升，投资需求量将（ ） A 增加 B 减少 C 保持不变 D 变化不确定

35、通过财政分配来减少和抑制社会总需求，称为（ ）财政政策 A 中性 B 紧缩性 C 扩张性 D 稳健性

36、为了确保经济稳定，政府往往会审时度势，主动采取一些财政措施，其中扩张性的财政政策的作用体现在它（ ） A 缓和了经济萧条，减少了政府债务 B 缓和了经济萧条，但增加了政府债务 C 缓和了通货膨胀，但增加了政府债务 D 缓和了通货膨胀，减少了政府债务 37、中央银行在公开市场上买进政府债券将导致商业银行的存款（ ） A 不变 B 增加 C 减少 D 以上三种情况都有可能

38、经济周期的长周期又称长波，指一个周期平均长度为50年，通常又被称作（ ） A 康德拉耶夫周期 B 朱格拉周期 C 基钦周期 D 不能确定 39、通常，制定并实施货币政策的部门是（ ）

A 财政部 B 中央银行 C 议会 D 总统顾问经济委员会 40、银行在发放房地产贷款时，（ ）是最主要的担保形式 A 质押 B 抵押 C 保证D 附属合同

41、投资多元化可以分散个别证券造成的（ ）

A 系统风险 B 非系统风险 C 市场风险 D 通货膨胀 42、投资基金是一种（ ）集合投资机制

A 收益共享 ，风险共担 B 收益共享，收益划分 C 收益划分，风险共担 D 收益划分，风险划分 43、能够创造存款货币的机构是（ ）

A 中央银行 B 商业银行 C 投资银行 D 政策性银行 44、我国1994年金融机构改革贯彻的原则是（ ） A 混业经营，混业管理 B 分业经营，混业管理 C 混业经营，分业管理 D 分业经营，分业管理 45、基础货币表现为（ ）

A 中央银行的负债 B 中央银行的资产 C 商业银行的负债 D 商业银行的资产

46、对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类别据实扣除：有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除；还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择，我国采用的是（ ） A 按照标准进行扣除办法 B 按照费用类别据实扣除 C 允许纳税人在两种办法之间自由选择 D 采用其它的方法扣除

47、居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有（ ），应就其来源于中国境内和境外的全部所得缴纳个人所得税

A 有限纳税义务 B 无限纳税义务 C 全部纳税义务 D 部分纳税义务 48、个人独资企业的投资者以（ ）生产经营所得为应纳税所得额 A 一部分 B 全部 C 大部分 D 少部分

49、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资4000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（ ）

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A 235元 B 175元 C 225元 D 185元

50、个人通过招标、竞拍或者其它方式购置债权以后，通过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照（ ）项目缴纳个人所得税

A 财产转让所得 B 财产租赁所得 C 其它收入所得 D 偶然收入所得

51、对在中国境内无住所，但在境内居住一年以上，不到( )纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。 A 2年 B 3年 C 4年 D 5年

52、城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人在市区的，税率为（ ） Ａ １％ Ｂ ５％ Ｃ ７％ Ｄ９％ 53、以下（ ）不属于行为税

A 印花税 B 契税 C 房产税 D 车船使用税 54、下列( )不征收城镇土地使用税

A 农村集体所有的土地 B 城市内国家所有土地 C 县城内集体所有土地 D 工矿区内集体所有土地

55、教育专用的电影票、幻灯片、原版录音带、录像带的进口税税率为（ ） A 15% B 10% C 20% D 25%

56、个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时，要按“权利许可证照”税目缴纳印花税，该印花税为定额税，税率为每件（ ） A 3元 B 5元 C 4元 D 7元

57、我国对应税个人自用物品征收进口税的具体税目和税率经过了多次调整。现行税率分为三个档次：10% 、（ ）和50% A 30% B 40% C 15% D 20%

58、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为（ ） A 15% B 25% C 33% D 20%

59、债权人的代理人请求债务人履行到期的债务，这在法律上会引起（ ） A 诉讼时效的中断 B 诉讼时效的中止 C 诉讼时效的延长 D 诉讼时效不变 60、依照《继承法》的规定，继承权的主体只能是（ ） A 自然人 B 国家 C 企业 D 社会团体 61、遗嘱继承人的范围是（ ）

A 与法定继承人的范围相同 B 与法定继承人的范围不同 C 公民或法人 D 公民、法人、国家或其它组织

62、双方是法人或者其他组织的申请执行的期限为（ ）个月 A 1 B 3 C 6 D 12

63、有撤销、变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起（ ）年内没有行使撤销、变更权的，其权利消灭 A 3 B 2 C 1 D 5

64、杨某15周岁，智力超常，大学三年级学生，杨某因有某项发明，而与刘某达成转让该发明的协议，该转让协议的效力是（ ） A 该转让协议有效 B 该转让协议效力未定 C 该转让协议无效 D 该转让协议可撤销

65、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，债权人在（ ）年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭 A 1 B 2 C 3 D5

66、有限责任公司全体股东首次出资额不得低于注册资本的（ ） A 10% B 20% C 30% D 40%

67、根据《合伙企业法》的规定，合伙协议为约定合伙利润分配和亏损分担比例的，合伙人之间分配利润和分担亏损的原则是（ ） A 按各合伙人的出自比例分配和分担 B 按各合伙人贡献大小分配和分担

C 在全体合伙人之间平均分配和分担 D 合伙人临时协商决定如何分配和分担

68、流动性比率是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是( ) A 流动性比率=流动性资产/每月支出 B 流动性比率=净资产/总资产 C 流动性比率=结余/税后收入 D 流动性比率=投资资产/净资产

69、流动性与收益性是评价金融资产的重要指标，下列说法不正确的是（ ）

A 对于金融资产，通常来说其流动性与收益率是成反方向变化的，高流动性也意味着收益率较低 B 现金及现金等价物的流动性较强，因此其收益率也相对较低

C 由于货币的时间价值的存在，持有收益率较低的现金及现金等价物的同时也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的货币时间价值

D 对于金融资产，通常来说其流动性与收益率是成同方向变化的 70、下列关于货币市场基金说法不正确的是（ ） A 货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金

B 就流动性而言，货币市场基金的流动性很好，甚至比银行7天通知存款的流动性还要好

C 就安全性而言，由于货币基金投资于短期债券、国债回购及同业存款等，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零 D 一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求

71、房价是购房者购房时考虑的主要因素之一，理财规划师应帮助客户判断房价的高低，而房价又取决于两个因素，一个是面积，一个是（ ）

A 区位 B 开发商的大小 C 银行贷款利率 的高低 D 讨价还价的能力

72、理财规划师给客户制定家庭消费支出规划，在家庭消费支出的三种消费模式中，（ ） 的消费模式是不可取的

A 收大于支 B 收支相抵 C 支大于收 D 三种都可取，没有不可取

73、理财规划师在为客户制定汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不是申请汽车消费贷款的必须条件的是（ ）

A 个人必须具备完全民事行为能力 B 具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力

C 能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位做保证人：能支付购车首期款项 D 必须拥有当地户口 74、万先生家每个月的生活开支大约为1万元，其家庭每月的投资收入为1.2万元，可以认定该家庭已经获得了（ ）

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A 基本收益 B 财务自由 C 额外收入 D 全部收入 75、我国目前学位制度分为（ ）级 A 一 B 二 C 三 D 四

76、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款额度相比较，正确的是（ ） A 学生贷款额度最大 B 国家助学贷款额度最大 C 一般商业性贷款额度最大 D 额度完全相同

77、某些机构的理财室给客户提供的理财服务主要就是帮助客户进行证券、外汇的投资。实际上，投资与理财的关系是（ ） A 投资即理财 B 投资与理财没有关系

C 投资是进行理财的一种工具 D 理财是投资的一部分

78、投资者甲购入一只股票，但不久该公司由于业绩欠佳，派息减少，从而股价下跌，这种情况属于（ ） A 系统风险 B 变现风险 C 财务风险 D 外在风险

79、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同种外汇的外汇交易称为（ ） A 套利交易 B 择期交易 C 掉期交易 D 套汇交易

80、目前世界上大多数国家实行的仰赖保险的模式则是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集资金，这种由社会共同负担、社会共享的养老保险的牧师就是众所周知的（ ） A 国家统筹养老保险模式 B 强制储蓄养老保险模式 C 投保资助养老保险模式 D 部分基金式

81、目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于（ ）

A 完全基金式 B 部分基金式 C 国家统筹养老保险模式 D 强制储蓄养老保险模式

82、股票A 上涨的概率是20%，股票B 上涨的概率是70%，股票A与股票B 同时上涨的概率是5%，则在股票A 上涨的前提下B 上涨的概率是（ ）

A 15% B 20% C 25% D 30%

83、投资者投入10000元购买某股票，买入之后该股票连续22天涨停，已知该股票的涨跌幅限制为10%，则该股票这22天之后增值到（ ）

A 22000元 B 220000元 C 81403 元 D 71403元

84、投资者分批买入某只股票，第一次买入200股 ，每股价格7.80元，第二次买入1000股，每股价格为6.50元，该投资者的成本价为（ ）

A 7.15元 B 6.72元 C 7.80元 D 6.50元

85、假如王先生持有两只股票，根据相关分析，这两只股票当天上涨的概率分别为0.7、0.3，而且两只股票没有任何关联，相对独立，则他持有的两只股票当天都上涨的概率为（ ） A 0.50 B 0.21 C 0.85 D 0.65 二、多项选择题

86、保证财务安全是个人理财要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容（ ） A 是否有适当、收益稳定的投资 B 个人是否有发展的潜力 C 是否有充足的现金准备 D 是否享受社会保障 E 是否购买了适当的财产和人身保险

87、2007年1月1日新《企业所得税法》实施，它对上市公司的税负有重大影响，下列说法错误的是（ ） A 内外资企业税率统一 B 税制的改革减轻了许多民族企业的税负

C 新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基 D 新法实施后，企业的实际税负将高于名义税率 E 新法的实施使银行有效税率上升 88、2007年1月1日新的《企业所得税法》实施，它对上市公司的税负有重大影响，下列说法错误的是（ ） A 新准则加大了对关联交易的披露 B 新准则扩大了合并报表范围 C 新准则与国际财务报告体系趋同 D 取消了“先进去先出法”，一律采用“后进先出法” E 新准则规定，计提的资产减值可以转回

89、我国宏观经济管理的主要目标不包括（ ）

A 增加就业 B 实现“四大平衡” C 稳定物价D 保持国际收支平衡 E 实现五个“统筹” 90、一般性货币政策工具包括（ ）

A 直接信用控制 B 法定存款准备金 C 再贴现 D 公开市场业务 E 贴息 91、对于国内生产总值GDP的理解，以下说法正确的是（ ）

A GDP是一个市场价值的概念，应该用各种z最终产品的市场价值进行加总 B GDP统计的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP C 根据GDP的变动原因，其可分为名义GDP和实际GDP D GDP是一个流量而不是一个存量

E 诸如家务劳动、自给自足是生产等非市场活动不应计入GDP中 92、经济萧条时期，政府可以选择的货币政策是（ ） A 降低法定准备率 B 中央银行在公开市场上买进政府债券 C 中央银行在公开市场上卖出政府债券 D 降低再贴现率 E 提高再贴现率

93、下列说法中，正确的是（ ）

A 货币在执行价值尺度职能时，可以是观念形态而不用真实货币来表现 B货币在执行流通手段职能时，必须是现实的货币，而不能是观念上的货币 C 货币在执行流通手段职能时，可以用没有内在价值的货币符号来代替 D货币在执行流通尺度手段时，必须是有内在价值的足值货币 E 货币在执行支付手段职能时，必须是处理流通中的现实货币 94、影响利率的总水平因素有（ ）

A 社会平均利润率 B 资金供求状况 C 企业承受能力 D 汇率 E 国际利率水平 95、商业银行的速动资产包括（ ）

A 现金，资产 B 贷款 C 证券投资 D 存放中央银行的准备金 E 同业存款 96、纳税人义务人的权利主要有( )

18

A 多缴税款申请退还权 B 延期纳税权 C 依法申请减免税权 D 申请复议权 E 提起诉讼权

97、差别比例税率是指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括以下几种类型（ ） A 产品差别比例税率 B 行业差别比例税率 C 地区差别比例税率 D 幅度差别比例税率 E 品种差别比例税率

98、经批准可以减征个人所得税的情况有（ ）

A 残疾、孤老人和烈属的所得 B 因严重自然灾害造成重大损失的

C 其它经国务院财政部门批准减税的 D 个人办理代扣缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费 E 个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房所取得的所得

99、根据我国的营业税法，凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。那么境内劳务判定的几种情况为（ ）

A 所提供的劳务发生在境内 B 在境内载运旅客货物出境 C 在境内组织旅客出境旅游 D 转让的无形资产在境内使用 E 所销售的不动产在境内

100、营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况，规定了扣缴义务人，具体包括（ ）

A 境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人

B 单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人

C 个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人 D 财政部规定的其它扣缴义务人

E个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人 101、合伙人可以以下列（ ）方式出资

A 货币 B 土地所有权 C 知识产权 D 劳务 E 实物

102、合伙人有下列情形之一的，并经其它合伙人一致同意，可以决议将其除名（ ） A 死亡或依法被宣告死亡 B 个人丧失偿贷能力 C 未履行出资义务未执行出资义务 D 故意或者重大过失给合伙人企业造成损失 E 执行合伙企业事务时有不正当行为 103、公司与独资企业的区别包括（ ）

A 法律地位不同 B 财产拥有权和支配权不同 C 债务承担责任不同 D 组织管理不同 E 以上都正确

104、理财规划师在给客户制定住房消费支出计划时，由于未来情况可能跟预期的不一样，客户收入可能增加，利率可能调整、家庭可能出现大额预料外支出等等，所以住房消费支出规划也要做出相应调整，以使客户的能在财务安全的基础上，达到成本效益最优的目的。主要调整的措施有（ ）

A 提前还贷 B 延期还贷 C 少还贷 D 拒绝还贷 E 以上调整措施都可以 105、关于购房交纳公证费的规定中，以下说法正确的是（ ） A 不管境内人士还是境外人士都不需要交纳 B 境内人士可自愿选择是否公证

C 境外人士交纳买卖合同和贷款合同公证费 D 不管境内人士还是境外人士都需要交纳

E 境内人士交纳的公证费要少于境外人士交纳的公证费

106、直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但二者有着实质性的区别，直接投资与间接投资的关系是（ ）

A 通过间接投资，可以为直接投资筹集到所需资本，并监督、促进直接投资的管理 B 直接投资的进行必须依赖间接投资的发展 C 直接投资对间接投资也有重大影响 D 直接投资和间接投资是按照投入行为的直接程度来进行划分 E 先有直接投资再有间接投资

107、按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险基金筹资模式不同，养老保险制度可以分为（ ） A 现收现付式 B 基金式 C 国家统筹养老保险模式 D 强制储蓄养老保险模式 E 投保资助养老保险模式

108、张某病危，想立遗嘱，其中（ ）的设立必须要见证人在场 A 代书遗嘱 B 录音遗嘱 C 自书遗嘱 D 口头遗嘱 E 公证遗嘱

109、下列统计图形中能直接反映不同变量之间大小关系的有（ ） A 直方图 B K线图 C 饼状图 D 方位图 E 盒形图 110、常用的平均数指标主要包括（ ）

A 变异系数 B 算术平均数 C 中位数 D 众数 E 几何平均数 111、下面对于投资收益与风险的说法正确的是（ ） A 风险和收益成正比，通常高收益意味着高风险 B 预期收益只是一种参考的收益率 C 系统风险通常通过贝塔系数来衡量

D 非系统风险无法逃避，而系统风险可以通过投资组合来规避 112、在我国，（ ）可以作为民事法律关系主体

A 职业为警察的夏某 B 某有限责任公司C 某行政机关 D 某个人独资企业 E 某省政府 113、共有关系具有（ ）特征

A 共有财产上存在两个以上的所有权 B 共有的客体为同一项财产

C 共有的财产必须是不可分的 D 共有的内容包括共有人之间的权利与义务

E 共有只体现两个以上主体共同生活、共同共产经营发生的相同性质所有权之间的联合 114、（ ）从法律上视为具有直系血亲关系

A 养父母和养子女 B 同父异母的兄弟姐妹 C 继父母和继子女 D 继兄弟姐妹 E 养兄弟姐妹

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115、合伙企业清算时，如果全部财产不足清偿企业债务，那么（ ）符合法律规定 A 企业可以向人民法院申请破产 B 用合伙人的个人财产偿还企业债务

C 合伙人应当平均承担清偿责任 D 合伙人应当按照约定的比例承担清偿责任 E 合伙人应当按照出资比例承担清偿责任 三、判断题

116、现金收益性太差，所以钱都应该拿去投资 （ ） 117、如果流动比率大于1，营运资金必定大于0 （ ） 118、市盈率指标不能用于不同行业公司的比较 （ ）

119、奥肯定律的具体内容为：高产出增长与失业率的降低相联系，反之，低产出增长与失业率的提高相联系 （ ）

120、大多数国家都编制居民消费价格指数，其反映了城乡居民购买并用于消费的消费品及服务价格水平的变动情况，并用它来反映通货膨胀程度

121、支票虽然不具有法律性，但是在用于支付的时候，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收 （ ） 122、在货币史上，金本位制早于银本位制，自19世纪中叶后，金本位制逐渐被银本位制所取代 （ ） 123、通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系，流通中货币量的增加一定会引起通货膨胀 （ ）

124、银行卡本身是货币 （ ）

125、税收法律关系权利主体、客体和法律关系内容三方面构成（ ）

卷（二）理财规划师专业能力考题

一、 单项选择题

1、保险的职能分为基本职能和派生职能，其中社会保险管理功能就属于派生职能，下面四项中不属于保险社会管理功能的为（ ） A 社会保障管理 B 社会风险管理 C 融通资金管理 D 社会关系管理

2、助理理财规划师有义务提醒投保人在保险合同订立时将保险标的重要事实向保险人进行口头或书面陈述，目前我国采用（ ）的告知方式

A 询问回答告知 B 无限告知 C 义务告知 D 权利告知

3、某客户进行典当融资，其当物估值金额在3万元以上，则（ ）的说法错误

A 可以按照《担保法》处理 B 可以双方事先约定绝当后有典当行委托拍卖行公开拍卖 C 若续当，则续当一次的期限为6个月 D 若拍卖，拍卖收入全部归典当行所有

4、在现金规划时，通常需要编制家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是（ ） A 真实可靠原则 B 预测性原则 C 充分反映原则 D 明晰性原则

5、马先生的账单日为每月1日，到期还款日为每月15日，1月1日马先生的账单上显示其只在12月20日有一笔2000元的消费，最低还款额为200元。若马先生在1月15日前只偿还200元，则2月1日的对账单的循环利息为（ ） A 34.7 B 38.2 C 41.3 D 42.5

6、考虑到将资金存在银行的利息较低，小刘准备将资金购买货币市场基金，关于货币市场基金的说法错误的是（ ） A 一般一个基金单位是1元 B 货币市场基金的资金流动性强

C 货币市场基金的分红免税 D 货币市场基金收益率只受利率的影响

7、小王听说持有信用卡购物比较方便，而且有时到定点商店还有购物送礼物或积分的活动，下列关于信用卡说法不正确的是（ ） A 持卡人不必为刷卡消费支付手续费 B 具有高透支额度调高临时额度的功能 C 可以预借现金和记录支出 D 可以作为储蓄卡使用

8某客户计划贷款买房，一般来说每月还款额不应超过个人税前月总收入的（ ） A 23%~30% B 25%~30% C 28%~30% D 33%~38%

9、王先生就厂房与一家保险公司在2007年3月1日签署了足额的火灾保险合同，保险有效期为1年，保险标的保险价值为150万元，保险公司应该赔付的保险金为（ ） A 80万 B 100万 C 150万 D 200万

10、小王于2007年3月31日购买了一份人身保险，在缴纳了首次保险费后他因工作繁忙没有缴，若2007年5月1日，小王发生保险责任内的意外，则（ ）

A 保险公司无论小王多久没有缴纳保险费都要赔付 B 赔付，因为未过宽限期

C 不赔付，小王没有缴纳保险费 D 不赔付，小王仅缴纳一期保险费

11、接上题，若小王在2007年6月1日时，仍然没有缴纳保险费，则该保险（ ） A 有效 B 无效 C 效力中止 D 效力终止

12、小全2008年3月的工资为8000元，若起征点为2000元，忽略五险一金，当月小全应缴纳的个人所得税为（ ）元 A 625 B 735 C 825 D 865

13、接上题，若小全2007年公司发放的年终奖金为10万元，则小全就年终奖需要缴纳的个人所得税为（ ）元 A 19625 B 18765 C 18545 D17925

14、防止运输船在运输过程中遭受自然灾害和意外事故造成船只本身的损失及第三者责任，运输公司应与保险公司签署的保险合同为（ ）

A 火灾及其他灾害事故保险 B 货物运输保险 C 责任保险 D 船舶保险

15、某客户在购买时了解到保险合同通常包括基本主要条款和附加条款，下列四项中不属于保险合同的主要条款的是（ ） A 保险标的 B 保证条款 C 保险责任 D 争议处理

16、小张在助理理财规划师的培训中学习到信用保险合同是财产保险合同中一个重要的组成部分，下列四项中不属于信用保险合同的是（ ）

A 出口信用保险合同 B 诚实信用保险合同 C 投资信用保险合同 D 商业信用合同

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17、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效为5年，其他保险合同的索赔时效为（ ） A 2年 B 3年 C 4年 D 5年

18、某保险公司因某项保险的保险额巨大，对其进行了再保险，关于再保险下列说法错误的是（ ） A 再保险分出人负有再保险接收人相关告知义务 B 原保险的投保人可以向再保险接收人请求赔偿

C 再保险接受人不得向原保险的投保人要求支付保险费 D 再保险是以保险人所承担责任的范围而存在的保险

19、必须经过被保险人书面同意才能转让或质押的保单是（ ） A 家庭保险单 B 死亡保险单 C 责任保险单 D 财产保险单

20、保险监督管理机构在收到设立保险公司的正式申请文件之日起（ ）内，应当作出批准或者不批准的决定 A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月

21、某公司就其购买的价值为20万元的某设备先向甲保险公司投保15万元的火灾保险，再向乙保险公司就同一保险标的的同一风险投保10万元，若该设备因火灾全损，则（ ）

A 甲、乙保险公司都不赔 B 甲赔15万元，乙赔10万元 C 甲赔12万元 乙赔8万元 D 甲赔15万元 乙赔5万元

22、王先生想购买的保险满足如下条件，一是如果在保险有效期内被保险人死亡，保险人向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金，二是如果被保险人生存至保险期满，保险人也向其支付保单规定数额的生存保险金，作为助理理财规划师，你向他推荐的险种为（ ） A 定期寿险 B 万能寿险 C 生死两全险 D 终身寿险

23、按照年金保险购买方式，可以按年金保险划分为（ ）保险 A 终身年金 B 即期年金和延期年金

C 按年给付年金和按季给付年金 D 趸交年金和分期年金 24、下列关于保险经纪人的说法错误的是（ ）

Ａ 保险经纪人代表投保人的利益 Ｂ 是订立合同提供中介服务的人 Ｃ 保险经纪人指的是个人 Ｄ 可以依法收取佣金 ２５ 正确的投资规划步骤是（ ）

A 客户分析→证券选择→资产配置→实施和评价 B客户分析→资产配置→证券选择→实施和评价 C证券选择→客户分析→资产配置→实施和评价 D客户分析→证券选择→实施和评价→资产配置

资料：何先生为某单位员工，今年50岁，准备60岁退休。助理理财规划师通过分析何先生的财务状况，了解到何先生每月的收入大概为15000元，虽然当前收入较高，但由于面临退休，预计未来收入会减少，何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为80万，期限为10年，贷款利率为5.81%

26、了解客户的购房需求以后，要确定客户的购房目标，下列四项中（ ）不属于购房目标 A 购房的时间 B 希望居住的面积 C 希望的小区环境 D 届时房价 27、何先生的下列负债中，不属于长期负债为（ ） A 个人借款 B 房贷余额 C 车贷余额 D 创业贷款余额

28、作为助理理财规划师，应该建议何先生采用的还贷方式为（ ）

A 等额本息还款法 B 等额本金还款法 C 等额递增还款法 D 等额递减还款法 29、在贷款购房时候，房价一般最后控制在年收入的（ ）以下 A 3倍 B 5倍 C 6倍 D 10倍

30、在做购房的财务决策时，除了房贷本身外，助理理财规划师还要考虑计算其它费用，下列四项关于其它费用的说法错误的是（ ） A 普通住宅按房屋成交价的1.5%缴纳契税

B 买房人选用公积金贷款时，如果采用抵押担保，必须购买保险 C 需办理抵押登记的贷款，按每平方米0.3元计算登记费 D 一般来说对应的房屋装修费也是购房规划中的组成部分

31、如果采用等额本金还贷法，何先生在第一个月偿还的本金为（ ）元 A 3333.3 B 6200.12 C 6666.67 D 6800.00

32 如果采用等额本金还款法，何先生在第2个月的还款额为（ ）元 A 7141.33 B 10474.67 C 12074.33 D 12268.67

33、如果何先生采用等额本息还款法已经还款20期后，由于对单位有突出贡献，得到了额外的奖金10万元。何先生准备提前还贷，关于提前还贷下列说法不正确的是（ ）

A 原则上签订借款合同1年以后才可以提前还贷 B 提前还贷应该先归还拖欠及当前利息

C 贷款期限在一年以内的，可以采用部分提前还贷的方式

D 一般须提前15天 持相关材料向贷款机构提出书面提前还贷申请

34、如果何先生将未部分的本金按照还款期限不变的还贷方式还贷，那么提前还款之后，何先生每月的还款额为（ ）元 A 6213.82 B 7912.45 C 7541.59 D 8102.96

35、如果何先生提前还款10万元以后，保持月供不变，则剩余的还款期数为（ ）期 A 75.98 B 76.82 C 78.14 D 82.32

36、一般来说，一些面临退休的客户如果手中有闲置资金，往往愿意采用的提前还款方式为（ ） A 减少月供，还款期不变的方式 B 月供减少，还款期也缩短的方式 C 月供不变，将还款期限缩短的方式 D 月供不变，同时变更还款方式

资料：面对着人才的竞争，要想留住人才，不但要在工作时为其提供好的待遇，而且要想办法解决他们退休养老的后顾之忧，而其中举办企业年金就是很好的解决办法。某高科技公司的人力资源经理王总打算制定企业年金计划，但是对于企业年金不是很了解，因此向助理理财规划师就相关问题进行了咨询 根据上诉材料，请回答第37—43题

37、下列四项中企业年金的特征，说法错误的是（ ）

A 非营利性 B 全部可从成本中列支 C 政府鼓励 D 企业年金实行市场化运营

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38、王总了解到企业可以通过参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，如果养老基金会决定用外部投资管理人进行养老保险基金的管理，这一般需要相关的受托人，下面四项中不属于受托人的是（ ） A 管理受托人 B 基金投资人 C 基金管理人 D 基金保管人 39、按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，企业年金所需费用的缴费人为（ ） A 个人 B 企业 C 工会 D 企业和个人

40、按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，我国的企业年金为（ ） A 现收现付型 B 部分基金型 C 确定缴费型 D 确定待遇型

41、企业举办企业年金时，通常需要寻找企业年金受托人来管理企业年金基金，法人受托机构要满足一定的条件，其中受托人在任何时候都要维持不少于( )元人民币的净资产。 A 5000万 B 1亿 C 1.5亿 D 2亿

42、选择托管人时，托管人应为经国家金融监管部门批准的在中国境内注册的独立法人，其净资产不能少于（ ）元 A 1亿 B 5亿 C 10亿 D 50亿

43、企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，如果选择综合类证券公司作为投资管理人，那么其注册资本不少于( )元

A 1亿 B 5亿 C 10亿 D 15亿

44、公司发行优先股主要是以“保险安全”型投资者为发行对象，下列四项中关于优先股的说法不正确的是（ ） A 优先股预先定明股息收益率 B 优先股具有股息的优先领取权

C 优先股具有优先的剩余资产分配权 D 优先股有选举权和被选举权

45、沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日9点29分采取的竞价方式为（ ） A 连续竞价 B 集合竞价 C 撮合竞价 D 以上都不是

46、我国证券市场自1998年4月22日起实行特别处理制度，下面关于特别处理的说法不正确的是（ ） A 最近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值的公司股票要实行特别处理 B 经交易所或中国证监会认定为财务异常的公司股票要实行特别处理 C 特别处理是对于不合格公司的一种处罚

D 被特别处理的公司的股票报价日涨跌限制为5%

47、沪深300指数以（ ）为基日，基日点位（ ）点 A 2004年12月31日100 B 1991年7月15日1000 C 2004年12月31日 1000 D 1991年7月15日 100

48、某客户下达了购买某只股票的指令，他的指令进入交易所主机后，交易所的自动撮合系统将按（ ）原则进行自动撮合 A 时间优先 价格优先 B 价格优先 时间优先 C 数量优先 价格优先 D 价格优先，数量优先

49、远期外汇交易的报价方式中，直接给出远期汇率实际汇价的报价方法称为（ ） A 直接报价法 B 间接报价法 C 名义报价法 D 实际报价法

50、信托是以财产为基础，由他人受托管理的财务管理方式。它有多种划分方式，以从事商业行为为目的承办的信托为（ ） A 民事信托 B 商事信托 C 合同信托 D 私益信托

51、根据2007年3月1日执行的《信托公司集合资金信托计划管理办法》的相关规定，自然人投资一个信托计划的最低金额为（ ）元人民币

A 5万 B 10万 C 50万 D 100万 52、某投资者申购一只前端收费的基金，申购金额为2万元，申购费率为1.5%，当日单位净值2.1元，则价外法计算的申购份额为（ ）份

A 9762.08 B 9383.06 C 9415.21 D 9516.19

53、资产证券化是指把若干笔缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产进行捆绑组合，构造一个资产池，然后将资产池出售给一家专门从事该项目基础资产的购买，发行资产支持证券部门，虽然证券化的金融资产有很多，但是按照证券交易的基本结构可以划分过手证券、资产支持证券和转付证券，关于这三种证券的说法不正确的是( ) A 过手证券的本利支付按月支付 B 资产支持证券的资产保留在银行 C 转付证券的现金流量相对不确定 D 资产支持证券的流动性较高

54、为了避免因不动产业主专业知识不足而遭受经济损失的风险，通常业主可以采用不动产信托方式，下列关于不动产信托说法错误的是（ ）

A 提供信用保证 ，实现不动产的销售 B 财产所有权与受益权分离 C 信托公司对不动产有所有权 D 不动产信托中信托标的物为不动产

55、为了解决股权分置改革问题，我国证券市场推出了权证，权证交易在2007年异常红火， 关于选择权证投资不需要考虑的风险是（ ）

A 时效性风险 B 价格波动风险 C 市场风险 D 信用风险

56、一般来说证券公司可以办理集合资产管理业务，设立限定性和非限定性集合资产管理计划，在设定限定性集合资产管理计划时，证券公司接受单个客户的资金数额不得低于人民币（ ） A 5万元 B 10万元 C 20万元 D 50万元

57、最近，我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许银行设立 QDⅡ产品，一般以代客理财产品命名。对于商业银行开办的代客境开办的代客境外理财业务投资范围有明确的限制，下列四项中不属于该产品投资范围的是（ ） A 政府债券 B 银行存款 C 结构性产品 D 对冲基金

58、随着我国资本市场逐渐开放，个人投资者可以接触的投资工具也越来越多，防范投资风险的金融工具也变得更加丰富，其中股指期货是最好的防范系统风险的工具之一。请问股指期货的交易流程为（ ） A 开户→交易→结算→交割 B开户→交易→交割→结算 C开户→结算→交易→交割 D开户→交割→交易→交割

59、社会养老保险是社会保障的重要组成部分，关于社会养老保险的基本原则，下列说法不正确的是（ ） A 保障基本生活 B 只要退休就可就领取

C 管理服务社会化 D 分享社会经济发展结果

60、客户从理财规划师处了解到按照养老保险资金的筹资方式划分，养老保险制度存在现收现付式和（ ） A 投保资助式 B 强制储蓄式 C 国家统筹式 D 基金式

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61、我国养老保险费由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老保险计划的赤字，企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的（ ）

A 11% B 20% C 28% D 30%

62、按照我国现行的养老保险制度规定，如果个人缴费年限满15年，退休后基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度月平均工资的（ ）

A 10% B 20% C 30% D 50%

63、小王是新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，那么如果他个人缴费年限满（ ） A 5 B 10 C 15 D 20

64、根据国务院2005年颁布实施以后参加工作的职工，那么如果他个人缴费年限满（ ） 年，在退休后可以按月领取基本养老金

Ａ １１％ Ｂ ２０％ Ｃ ２８％ Ｄ ３５％

65、当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险，企业年金和（ ）组成 A 个人储蓄性养老保险 B 个人商业性养老保险 C 个人投资性养老保险 D 家庭支助性养老保险

66、关于发展商业养老保险的意义，下列说法不正确的是（ ） A 有利于完善社会保障体系 B 有利于促进社会公平和效率 C 有利于促进经济增长方式的转变 D 有利于优化金融市场结构

资料：王某（男）与李某(女)1977年结婚，婚后育有一子王鹏（化名）。两人因感情不和于1986年离婚，于是王鹏跟随父亲生活。1988年1月王某与何某(女)再婚，何某丧偶，其夫留有房屋A 一处。何某再婚时何某的女儿陆某已经结婚，并与何某分开居住，而王鹏跟随王某和何某居住，并共同教育王鹏，直到2005年12月王鹏结婚后与王某和何某分享，2006年1月王某和何某遭遇不幸，双双逝世，留有遗产为：房屋6间 存款10万元，另有承包的山地100亩，其中植树造林80亩。王某和何某留有遗嘱，房屋给王鹏，存款陆某和王鹏各半。

根据上述材料，请回答67-70题

67、何某（女）与王鹏之间的关系是（ ）

A 血亲关系 B 拟制血亲关系 C 收养关系 D 姻亲关系 68、如果何某收养王鹏，下列四项中需要满足的是（ ） A 王鹏不满14周岁 B 何某只能收养一名子女 C 何某年满30周岁 D 需要李某和王某同意

69、关于王某和何某留下的遗产，下列说法错误的是（ ）

A 王鹏拥有继承何某遗产的权利 B 陆某没有继承王某遗产的权利 C 陆某有部分继承王某遗产的权利 D 王鹏有继承李某遗产的权利 70、关于遗嘱，下列说法不正确的是（ ） A 公正遗嘱必须遗嘱人亲自到公证机关办理 B 公证遗嘱效力由于其它遗嘱 C 录音遗嘱的磁带必须封存

D 自书遗嘱须有两个及两个以上的见证人见证

二、案例选择题 （每小题只有一个最恰当的答案）

案例一：小王大学毕业六年，一直在一家大型国有企业上班，现在收入稳定。采用个人汽车消费贷款的方式购买了一辆新车，向银行贷款10万元，期限为5年

根据以上材料，请回答71-75题

71、个人汽车消费贷款的还款方式有多种，目前最常用的方式为（ ） A 按月等额本息还款方式 B 按月等额递增还款方式 C 按月等额本金还款方式 C 按月等额递减还款方式

72、如果小王采用汽车金融公司贷款，相对于银行贷款汽车金融公司贷款的优点在于（ ） A 申请的贷款额度大 B 贷款年限长 C 贷款利率低 D 无杂费

73、买车一般都需要车库或车位，关于个人车库车位贷款，小王需要满足的条件的说法不正确的是（ ） A 具有有效身份证明就可以申请 B 没有不良贷款记录

C 能提供相应的消费用途 D 能提供贷款行认可的有效担保

74、个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，下面关于个人综合消费贷款说法不正确的是（ ） A 申请时需要提供有效身份证件 B 贷款期限最长不超过5年

C 需要提供贷款用途使用计划或声明 D 可以自由选择还本复习方式

75、在我国各大银行已推出个人耐用消费品贷款，下列关于个人耐用消费品贷款，说法不正确的是（ ） A 最高贷款额度不超过5万人民币 B 抵押期间，借款人可以将抵押品出租 C 贷款起点不低于人民币3000元 D 申请者必须小于60周岁

案例二、刘先生即将迈入40岁的行列，目前年收入6万元，除银行贷款7万元以外，每月收入节余3000元，为了保证收益对抗通货膨胀，他想请你给他做投资规划。 根据上诉资料，请回答第76-84题

76、理财师为了制定符合规定刘先生要求的投资规划，通常要收集客户的相关信息，其中最简单的方法就是准备问卷调查，需要客户填写相关的问卷和表格，下列四项中，客户不需要填写的表格或问卷为（ ） Ａ 家庭人员组成表 Ｂ 投资经验调查表 Ｃ 家庭预期收入表 Ｄ 投资目标测评问卷

77、通过收集信息，发现刘先生的资产组合中成长性资产占比为69%，按照投资偏好分类，刘先生属于（ ） A 保守型 B 轻度保守型 C 轻度进取型 D 进取型

78、刘先生准备将部分资金投资于债券，关于债券下列说法不正确的是（ ） A 国债利息收入免税 B 实物国债不记名、不挂失

C 金融债券的利息不免税 D 期限在10年以上的为长期债券

79、我国证券市场投资者在委托买卖时候要支付各种费用和税收，刘先生买卖在深圳交易所挂牌的股票不需要缴纳的税费为（ ） A 委托费 B 佣金 C 印花税 D 过户费

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80、刘先生听说政府会逐步开放个人投资者向境外投资的限制，即个人可以投资在内地注册，在新加坡上市的外资股，这种股票被成为（ ）

A B股 B H股 C N 股 D S 股

81、2007年，我国投资基金获利颇丰，刘先生想咨询基金相关知识，请问公司型基金的最高权利机构是（ ） A 股东大会 B 持有人大会 C 发起人 D 托管人

82、接上题，基金有多种划分形式，主要投资于可带来现金收入的股票，以获取当期最大收入为目的的基金是（ ） A 成长型基金 B 价值型基金 C 平衡型基金 D 伞形基金

83、长期来看，个人无法战胜市场，在长期中很难获得超过其承担的风险水平之上的超额收益，因此，刘先生认为只要获得市场平均收益就可以接受，那么刘先生应该购买的基金为（ ） A 平衡型基金 B 价值型基金 C 指数型基金 D 成长型基金

84、共同基金包括多种费用，其中托管费为托管人为了保管及处理共同资金资产而收取的费用，托管费的收取方式为（ ） A 按日累计 按月支付 B 按日累计 按年支付 C 按月累计 按月支付 D 按月累计 按年支付

案例三：随着经济的发展，人力资本得到的回报也越来越高，家长对于子女的教育愈加重视。为了保证子女的上学费用，做好子女教育规划十分必要，客户郑女士有一个十岁的儿子，预计十八岁上大学，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行咨询 根据上面资料，请回答85-94题

85、理财规划师为郑女士做子女教育规划前，必须收集整理客户的财务信息及其它相关信息，下列四项中，不需要涉及到的是（ ） A 郑女士家庭是否为单亲家庭 B 郑女士是否希望她的儿子出国

C 了解郑女士的家庭成员结构及财务状况 D 郑女士同事的子女高等教育金筹集计划

86、若目前的大学思念学费为3万元，假设每年学费上涨6%，郑女士的投资报酬率为10%，则郑女士儿子上大学所需的学费为（ ）元

A 45621 B 45972 C 46715 D 47815

87、若郑女士现在拿出12000元作为儿子的教育启动资金，则在儿子上大学时，这笔钱已经增值到（ ）元 A 24719 B 25723 C 26524 D 26801

88、为培养子女养成良好的消费习惯，同时防止子女挥霍钱财，理财规划师可以建议他的客户选择子女教育信托，关于子女教育信托说法不正确的是（ ）

A 可以鼓励子女努力奋斗 B 从小培养理财观念 C 可以避免家庭财务危机 D 收益可以部分免税

89、教育资金有多种来源，下列不属于教育基金主要来源的为（ ） A 政府教育支助 B 客户自身的投入和资产 C 奖学金 D 向亲戚借贷

90、对于符合条件的人，政府每年会提供教育资助，下面关于教育资助项目中属于无偿行政的为（ ） A 攻读收入 B 减免学费政策 C 教育贷款 D “绿色通道”政策

91、如果郑女士的儿子上大学时短期资金周转存在苦难，郑女士可以通过教育贷款的方式进行融资，关于教育贷款说法错误的是（ ） A 学生贷款是学校提供的无息贷款

B 贷款人必须是当地居民才能申请商业性助学贷款 C 学生贷款为物担保信用贷款

D 财政贴息的国家助学贷款可以由家长申请

92、如果郑女士儿子上完大学后出国留学，通过担保抵押的形式申请留学贷款，下列四项中不属于留学贷款担保抵押方式的为（ ） A 房产抵押 B 银行存单抵押 C 国库存单抵押 D 信用担保 93、如果郑女士的儿子申请留学贷款，（ ）不属于借款应具有的条件 A 具有完全民事行为能力 B 愿意与国家签署协议承认学成后回国 C 身体健康 ，诚实守信 D 在贷款到七日的实际年龄不超过55周岁 94、下列四项中不属于子女教育规划原则的是（ ） A 目标合理 B 提前规划 C 定期定额 D 保证收益

案例四：苏某（男）的父亲在1997年3月因病逝世，留有遗产：70平米的房屋（A ）一处，存款10万元，苏某于2000年11月办理房屋过户手续。苏某与秦某（女）2000年10月领取结婚证，在婚前秦某与王某合作开办一个加工厂，从加工产获利50万元。婚后，苏某的姑姑送给苏某钢铁一架，但是，苏某对钢铁不感兴趣，因此，经常为秦某使用，两人于2001年1月购买房产一处（B ）并对房屋A 进行了修缮。2002年1月，秦某想扩张加工厂，苏某害怕损失，不同意继续投入资金，于是秦某与苏某协议双方拿出50万元进行扩张，无论工厂盈利或亏损均有秦某承担，秦某按照约定利率给予苏某利息，2003年1月苏某获得奖品（C ）一件，奖金1万元。双方由于感情不合，于2003年3月离婚，截至2003年3月，秦某从加工厂中获利200万元，房屋A的价值为150万元，房屋B的价值为200万元，奖品C的价值2万元

根据上述材料，请回答第95-100题

95、在本案中，秦某与王某合作的加工厂是一种（ ）关系 A 按份共有 B 共同共有 C 分别所有 D 部分所有

96、一般来说，夫妻双方婚后的财产是一种共同共有关系，下列四项中不属于共有财产分割原则的是（ ） A 遵守法律的原则 B 遵守约定的原则 C 平等协商的原则 D 按照贡献大小的原则

97、接上题，对于共同共有财产的分割有多种分割方法，下列四项中不属于分割方法的是（ ） A 实物分割 B 变价分割 C 约定分割 D 作价分割

98、苏某和秦某夫妇为了避免日后发生纠纷，他们可以对夫妻双方的财产进行约定，下列关于约定的主要内容描述不正确的是（ ） A 约定的主体是夫妻 B 以电子邮件约定无效 C 约定约定的形式不受限制 D 财产约定对双方均有效力 99、关于苏某父亲留下的房屋应当（ ）

A 属于夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经登记结婚 B 属于苏某个人所有，因为苏某已经在其父亲去世时取得了房屋的所有权 C 属于夫妻共同财产，因为婚后所有财产都是夫妻共同财产 D 属于夫妻共同财产，因为二人以共同财产对房屋进行了翻修

100、根据我国《婚姻法》规定，除夫妻共有的一些财产外，有些也属于夫妻个人财产，在①苏某的奖品②苏某得到的奖金③秦某的加工厂中，属于夫妻个人财产的为（ ） A ①② B ①③ C ②③ D ①②③

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200811三级理财规划师考题

卷一、理论知识、职业道德

第一部分 职业道德

一、 职业道德基础理论与知识部分 （一） 单项选择题

1、关于职业道德，正确的说法是（ ）。

（A）职业道德是从业人员在职业活动中应遵循的行为规范 （B）职业道德是从业人员履行职责的倡议性要求 （C）职业道德是检查从业人员工作绩效的唯一标准 （D）职业道德是一种与职业技能没有关联的教育方式

2、从业人员在职业活动中应遵循的内在的道德准则是（ ）。 （A）求真、务实、自励 （B）严谨、规范、敬业 （C）忠诚、审慎、勤勉 （D）民主、科学、自由 3、职业化是一种按照职业道德要求的工作状态的（ ）。

（A）国际化、现代化、普适化 （B）标准化、规范化、制度化 （C）科学化、民主化、自由化 （D）高效化、社会化、人性化 4、下列关于“推已及人“的说法中正确的是（ ）。

（A）把自己的利益放在第一位 （B）无条件的以他人利益为重 （C）设身处地为对方着想 （D）增强道德体验 5、美国IBM公司招聘者建立的先决条件为是否具有（ ）。 （A）敬业精神 （B）从业经历 （C）较高学历 （D）合作意识 6、敬业的特征是（ ）。

（A）主动、务实、持久 （B）积极、灵活、肯干 （C）温和、少言、朴实 （D）谦虚、服从、适应 7、诚信的特征是（ ）。

（A）通识性、智慧性、止损性、资质性 （B）人为性、表象性、资质性、辨证性 （C）通识性、交互性、对应性、资质性 （D）通识性、止损性、主观性、单向性

8、下列关于节约的说法中，正确的是（ ）。 （A）节约就是省吃俭用，把消费减到最低限度 （B）节约就是不讲排场，不虚伪矫饰 （C）节约需因人而异，不能作遍规定

（D）节约的本质内涵是当用则用，宜省则省 （二）多项选择题 9、《公民道德建设实施纲要》中提出的职业道德规范包括爱岗敬业、诚实守信、（（A）办事公道 （B）勤俭自强 （C）服务群众 （D）奉献社会

10、下列选项中，属于职业化各层次的内容是（ ） （A）职业化素养 （B）职业化技能 （C）职业化行为规范 （D）职业化监管体系

11、在职业道德修养过程中，符合“积善成德“要求的是（ ） （A）勿以善小而不为，勿以恶小而为之 （B）加强自我省察，做到“慎独“

（C）不论遇到怎样的人和事，都要有求必应 （D）对自己所做的任何一件好事，都要牢记于心 12、敬业的含义包括（ ）

（A）各尽职守 （B）勤奋努力 （C）享受工作 （D）精益求精 13、在职业领域，公道的特征包括（ ）

（A）公道标准的时代性 （B）公道观念的多元性 （C）公道意识的社会性 （D）公道执行的人为性 14、关于职业纪律，错误的理解是（ ）。

（A）个人偶尔违反职业纪律，没有必要大惊小怪

（B）要好的同事违反职业纪律，给予提醒即可，不必揭发 （C）领导违反职业纪律，员工要敢于当场无保留的指陈出来 （D）如果自己违反职业纪律，无人知晓便不看作是违纪 15、关于职业合作，正确的理解是（ ）

（A）职业合作是一种人和人之间的功利主义的利用关系

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）

（B）职业合作不仅不否认个人的智慧，而且有助于个人智慧的放大 （C）“三人成虫”的事实证明，职业合作未必有效 （D）职业合作的方式影响着团队成长和业绩 16、关于奉献，正确的理解是（ ）

（A）勤于奉献使员工获得了更多的成功机会 （B）讲奉献与按劳分配的政策并不矛盾

（C）奉献是相互的，如果他人不奉献，自己就有权利不奉献 （D）与否是员工的法定权利 二、职业道德个人表现部分

17、某员工多年来一贯工作积极，为人正派坦诚，但最近不知什么原因他却十分懈怠，工作屡屡出错。你认为（ ） （A）他可能骄傲自满了

（B）他可能在其他方面遇到了烦心事，并转移到工作上来了 （C）他可能是多年来的努力没有得到认可，有些失望了 （D）不管怎样，他都应认真负责，不应消极懈怠

18、厂长的工作能力和作风都不错。后天，他的儿子要举行婚礼，长里员工闻风而动，大多备了厚礼赶去祝贺。如果你是这长的员工，但你的经济状况十分拮据，你会（ ）。 （A）不去

（B）要去祝贺，但根据自己的经济情况而准备礼物 （C）比照其他员工，送一份中档水平的礼品

（D）即使借货，也要备一份厚礼，向厂长表达祝贺

19、同事小K十分崇拜某电影明星，决不允许任何人对其进行“非议”。事实上，你就很不喜欢他所崇拜的这位电影明星。平日里和小K在一起，你会（ ）。

（A）尽力躲避小K不与他接触

（B）和小K在一起时，决口不谈论电影明星的事情

（C）和小K在一起时，只听他谈论明星，自己不发表观点 （D）专挑小K所崇拜的明星的缺点说事

20、周末，邻居家装修房子，影响了你的休息，周围的其他邻居也多有不满。你会（ ） （A）登门告诉邻居，说他影响了自己的休息

（B）告诉社区人员或物业管理人员，请他们进行干预 （C）写个便条给邻居，表达自己的不满 （D）召集其他邻居，一起商量解决办法

21、假如你新到某家公司工作，发现这家公司的员工们都经常加班，而且你进一步观察发现，加班并不是公司的规定。面对这种情况，你会（ ）

（A）不管别人如何，自己不加班 （B）和其他员工一样加班

（C）一边加班，一边和其他员工商量，要求公司给予加班费 （D）觉得自己不适应这样的环境，准备离开这家公司

22、你认为，员工们在评选公司劳动模范时的一般心态是（ ）。 （A）评选德材兼备的人

（B）投票给予自己关系好的人 （C）把工作业绩突出的人选出来 （D）没有人真正关心谁会当选

23、某市道路交通经常堵塞。经调查发现，造成交通拥堵的主要原因是行人不遵守交规，在交通性号灯转换之际，抢占道路，致使机动车在绿灯亮起时无法正常行驶，导致信号灯再次变化时车辆和行人交织在一起。下列说法中，你能认可的是（ ）。 （A）交通信号灯的变化设计不科学

（B）行人素质太差，这一问题不容易解决

（C）如果规定机动车在绿灯时行驶撞了行人不负责任，就会彻底解决问题 （D）交通行政管理部门不负责任

24、工作中总难免会遇到困难，当遇到困难无法解决时，你一般会（ ） （A）独自解决 （B）寻求同事的帮助 （C）向公司领导请求帮助 （D）寻求朋友的帮助

25、如果你有这样一个同事，他总是不打招呼就用你的东西，如肥皂、毛巾等，面对这样的人，你会（ ）。 （A）把自己的东西收好，不给他随便用的机会 （B）自己也使用他的东西

（C）告诉他这种行为会影响他的形象 （D）随他使用

第二部分 理论知识 一、 单项选择题

26、人生的目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到（ ）。 （A）财务独立 （B）财务安全 （C）财务自由 （D）财务自由

27、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财规划师你应该为它主要进行（ ）的理财规划。 （A）现金规划 （B）风险管理与保险规划 （C）投资规划 （D）财产分配与传承规划 28、（ ）市会计工作的起点和关键。

（A）填制和审核会计凭证 （B）编制会计分录 （C）登记会计账薄 （D）编制会计报表 29、（ ）主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题。

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（A）会计确认 （B）会计计量 （C）会计记录 （D）会计报表

30、甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了（ ）万元。 （A）20 （B）10 （C）30 （D）0 31、收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入的来源不包括（ ）。 （A）销售商品取得的收入 （B）对外投资的收益

（C）提供劳务取得的收入 （D）让渡资产使用权取得的收入

32、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是（ ）。 （A）一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

（B）间接制造费用运用一定的方法和程序分配计入产品的制造成本

（C）费用是收入的减项，收入增加所得所有者权益，费用则减少所有者权益

（D）费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用 33、当总需求过旺，财政当局通常采取（ ）等措施，以帮助经济恢复稳定。 （A）减税、增支、扩大财政赤字 （B）增税、减支、增加财政赢余

（C）减税、减支、缩小财政收支规模 （D）增税、增支、扩大财政收支规模 34、通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为（ ）财政政策。 （A）中性 （B）紧缩性 （C）扩张性 （D）稳健性

35、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解不正确的是（ ）。 （A）是流量而不是存量 （B）市场活动所导致的价值 （C）中间产品价值计入GDP （D）是一个市场价值的概念 36、（ ）是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引导的失业。 （A）摩擦性失业 （B）自愿性失业 （C）非自愿性失业 （D）结构性失业

37、经济周期的短周期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称做（ ）。 （A）康德拉耶夫周期 （B）朱格拉周期 （C）基钦周期 （D）不能确定

38、选择（ ）进行投资通常可以分享行业增长的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

（A）增长型行业 （B）周期型行业 （C）防守型行业 （D）发展型行业

39、以下属于我国特殊的货币政策工具的是（ ）。 （A）再贴现政策 （B）利率政策

（C）调整法定存款准备金率（D）公开市场业务 40、外汇的主要内容是（ ）。

（A）外国货币 （B）外币支付凭证 （C）外币有价证券 （D）特别提款机 41、历史上最早出现的货币形态是（ ） （A）实物货币 （B）金融货币 （C）银行券 （D）信用货币

42、当价格总水平下降时，货币的购买力水平（ ） （A）上升 （B）下降 （C）不变 （D）不定

43、由工资提高引起的通货膨胀属于（ ）

（A）需求拉动型通货膨胀 （B）成本推动型通货膨胀 （C）结构失衡型通货膨胀 （D）信用膨胀型通货膨胀 44、作为货币供给总闸门的金融机构是（ ）。 （A）商业银行 （B）中央银行

（C）政策型银行 （D）非银行金融机构

45、名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系是（ ）。 （A）名义利率=实际利率+通货膨胀率 （B）名义利率=实际利率+通货膨胀率 （C）名义利率=实际利率/通货膨胀率 （D）名义利率=实际利率乘通货膨胀率

46、国家征税与人纳税形式上表现为（ ），但经法律明确其双方的权利与义务后，这种关系实际上升为一种特定的法律关系。 （A）利益共享的关系 （B）利益分配的关系 （C）财产共享的关系 （D）财产分配的关系

47、2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为（ ）元；另外，在中国境内无往所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（ ）元的附加减除费用。

（A）1600、3200 （B）2000、3200 （C）1600、2800 （D）2000、2800

48、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（ ）后的余额为应纳税所得额。 （A）全部费用 （B）所有费用 （C）合理费用 （D）其他费用

49、目前，我国财政收入的（ ）左右是通过税收取得的。 （A）95% （B）85%

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（C）75 % （D）80%

50、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资12000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（ ）元。

（A）1705 （B）1225 （C）1405 （D）1625

51、对在中国境内无往所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过（ ）的纳税人，其来源于中国境内的所得，有境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构所负担的部分，免予缴纳个人所得税。 （A）15日 （B）30日 （C）60日 （D）90日

52、王某将其住房按照市场价格2000元对外出租，按照规定王某须缴纳（ ）元的房产税。 （A）240 （B）200 （C）160 （D）80 53、（ ）不属于免征契税的情形。

（A）学校兴建科研楼 （B）城镇职工按规定第一次购买公有住房 （C）个人购买商品住房 （D）承包荒山，用于农业生产 54、在印花税的税目中，专利和许可证照适用（ ）。 （A）定额税率 （B）比例税率 （C）累进税率 （D）差别税率

55、当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、企业年金和（ ）组成。 （A）商业养老保险 （B）年金养老保险

（C）基金养老保险 （D）个人储蓄性养老保险

56、个人出租住房，签定房屋租凭合同，要按照租凭金额的（ ）缴纳印花税。税额不足1元的，按1元贴花。 （A）3% （B）5% （C）4% （D）1%

57、国家规定对个人购买（ ），暂减半征收契税。 （A）自用商用住宅 （B）自用普通住宅 （C）非自用普通住宅 （D）非自用商用住宅

58、契税的税率为（ ）的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。 （A）3%-5% （B）3%-4% （C）4%-5% （D）5%-6%

59、我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设立机构所的，或者设立机构、场所但取得的所得与其所设立机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为（ ）。 （A）17% （B）20% （C）25% （D）33%

60、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期间内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了（ ）。 （A）上诉权 （B）请求权 （C）胜诉权 （D）起诉权

61、下列（ ）不属于不承担违约责任的情形。 （A）因遭受洪灾而使合同不能履行 （B）因政府临检而使合同不能履行

（C）当事人迟延履行后发生的震致使合同不能履行 （D）因发生社会暴乱而使合同不能履行

62、合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法（ ）。

（A）对地域管辖的规定 （B）对指定管辖的规定

（C）对级别管辖和专属管辖的规定 （D）对移送管辖的规定

63、发生法律效力的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或一方是公民的为（ ）个月。 （A）1 （B）3 （C）6 （D）12 64、（ ）是指债权人依据合同约定占有债务人的财产，在债务人不履行债务时，债权人经过催告可以拍卖或变卖债务人的财产并优先获得受偿。

（A）抵押权 （B）质权 （C）留置权 （D）典权

65、阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以至甲订购的服装总价额超出阳光贸易公司的支付能力。后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一贷款，应当由（ ）。 （A）阳光贸易公司清偿 （B）甲清偿

（C）阳光贸易公司清偿一部分，甲清偿一部分 （D）阳光贸易公司清偿，甲负连清偿责任

66、下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是（ ）。 （A）投资人可以是中国公民，也可以是外国公民 （B）投资人以出资为限对企业的债务承担责任 （C）有合法的企业名称

（D）企业可以不设固定的生产经营场所

67、一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起（ ）年内缴足。 （A）1 （B）2

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（C）3 （D）5

68、根据《合伙企业法》规定普通合伙人对企业债务负（ ）。 （A）有限责任 （B）无限责任 （C）无限连带责任 （D）连带责任 69、下列不属于现金等价物的是（ ）。 （A）活期储蓄 （B）货币市场基金 （C）各类银行存款 （D）股票

70、下列不属于对金融资产流动性的要求的是（ ）。 （A）交易动机 （B）谨慎动机 （C）预防动机 （D）个人偏好

71、下列关于信用卡说法不正确的是（ ）。 （A）信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

（B）广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡等 （C）银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费

（D）从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无须预先存款就可贷款消费的信用卡

72、理财规划师通常会建议客户尽可能采用住房公积金贷款买房以降低购房成本，个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托，以（ ）为资金来源，按规定要求向购买普通住房的个人发放的贷款。 （A）储蓄存款 （B）央行存款 （C）公积金存款 （D）派生存款

73、2006年5月24日，建设部等九部门下发《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》中，提出：自2006年6月1日起，个人住房按揭贷款首付比例不得低于（ ），对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的仍执行首付比例20%。 （A）50% （B）35% （C）40% （D）30%

74、上海的王先生每月的工资不高，可是收入增长较快，现在准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是（ ）。

（A）等额递减还款 （B）等额本息还款 （C）等额本金还款 （D）等额递增还款

75、适合用来筹备子女教育金的投资工具是（ ）。 （A）权证 （B）教育储蓄和教育保险 （C）期货 （D）外汇

76、教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（ ）方式计息。 （A）零存整取 （B）存本取息 （C）整存零取 （D）整存整取

77、投资者在进行投资时，面临诸多投资品选择，尤其在投资股票或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特征。下列关于债券与股票的说法不正确的是（ ）。 （A）债券与股票同属于有价证券 （B）债券与股票都是虚拟资本

（C）都可以成为筹资手段和投资工具

（D）债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系

78、投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以都是可以直接控制的，尤其是系统风险。以下风险属于系统风险的是（ ）。 （A）利率风险 （B）信用风险 （C）经营风险 （D）财务风险

79、资产证券化正在改变世界金融资源的配置。在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是（ ）。

（A）风险隔离，解决现金流不足问题 （B）收益率高 （C）风险小 （D）没有风险

80、少数亚非国家实行一种社会保险制度；保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，仅给予一定政策性优惠，新加坡是这种保险制度取得成功的典型国家。这种养老保险的模式被称为（ ）。 （A）国家统筹养老保险模式 （B）强制储蓄养老保险模式 （C）投保资助养老保险模式 （D）部分基金养老保险模式

81、股票X和股票Y，这两支股票价格下跌的概率分别为0.4和0.5，两支股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两支股票同时下跌的概率为（ ）。

（A）0.9 （B）0.7 （C）0.4 （D）0.2

82、股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么（ ）。

（A）股票X的变异程度大于股票Y的变异程度 （B）股票X的变异程度小于股票Y的变异程度 （C）股票X的变异程度等于股票Y的变异程度 （D）无法确定两只股票变异程度的大小

83、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为（ ）。 （A）6.08 （B）6.22 （C）6.00 （D）5.82

84、为研究基金业的整体运行情况，某研究员抽取80家基金公司作为研究对象，则选取的80家基金公司在统计学中被称为（ ）。 （A）总体 （B）个体 （C）样本 （D）众数

85、已知某只股票四年来价格的平均增长率分别为：5%、7%、-3%和4%，那么这只股票四年来价格的年均增长率为（ ）（计算结果保

29

留到小数点后两位）。

（A）3.18% （B）4.53% （C）4.75% （D）5.12% 二、多项选择题

86、理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的单生青年，他的理财规划重点应该是（ ）。

（A）现金规划 （B）消费支出规划 （C）投资规划 （D）子女教育规划 （E）退休养老规划

87、2007年1月1日，新的《企业会计准则》在上市公司率先实施，关于新准则下列说法正确的是（ ）。 （A）该《企业会计准则》由一项基本准则和38项具体准则组成 （B）多项新准则影响企业利润

（C）扩张会计估算和会计政策的选择空间 （D）不仰止关联方操控 （E）提高会计信息质量 88、会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有（ ）。 （A）资产 （B）成本 （C）所有者权益 （D）费用 （E）收入

89、我国宏观经济政策目标主要包括（ ）。

（A）充分就业 （B）经济持续稳定增长 （C）物价稳定 （D）国际收支平衡 （E）实现“五个统筹“

90扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项中（ ）反映了实行扩张性财政政策所引发的后果。 （A）财政收支增加 （B）财政支出增加 （C）财政赤字增加 （D）物价下跌 （E）社会总需求增加 91、宏观经济政策的目标有（ ）。

（A）充分就业 （B）物价稳定 （C）经济持续稳定增长 （D）国际收支平衡 （E）无失业率

92、经济萧条时，政府可采用的财政手段有（ ）。

（A）减少税收 （B）增加支出 （C）增加政府转移支付 （D）发行公债筹集资金 （E）公开市场业务买入国债 93、商业银行类非存款类资金来源主要包括（ ）。

（A）同业拆借 （B）从中央银行的贴现借款 （C）证券回购 （D）国际金融市场溶资 （E）发行中长期债券 94、我国外商直接投资的形式有（ ）。

（A）中外合资经营 （B）中外合作经营 （C）中外合作开发 （D）外商独资经营 （E）购买证券

95、货币发挥支付手段职能的主要领域有（ ）。

（A）支付地租 （B）财政支出 （C）银行信贷 （D）缴纳税款 （E）工资发放

96、目前，我国采用定额税率的税种主要包括（ ）。

（A）资源税 （B）城镇土地所用税 （C）车船使用税 （D）个人所得税 （E）消费税 97、对税收制度的分类可以按照不同的标志和依据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国的现行税制大致可以分为（ ）等几个类别。 （A）流转税类 （B）所得税类 （C）资源财产税类 （D）目的行为税类 （E）进出口关税

98、在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊行为有（ ）。 （A）将货物交付他人代销 （B）销售代销货物

（C）从事货物生产、批发和零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人，发生的混合销售行为

（D）除从事货物生产、批发和零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单位和个人的混合销售行为 （E）兼营非应税劳务行为

99、下列纳税人中（ ）不属于一般纳税人。 （A）年应税销售额没超过小规模纳税人标准的企业 （B）个人（除个体经营者以外的其他人） （C）非企业性单位

（D）不经常发生增值税应税行为的企业

（E）年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业

100、甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲、乙同意，三方约定丙放弃一切合作权利，也不承担合作债务。下列选项错误的是（ ）。

（A）丙退伙后对原合伙的债务不承担责任

（B）丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任 （C）丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任

（D）丙退伙后仍应以其出资额为限原合伙的债务承担清偿责任 （E）以上选项都不正确

101、有限责任公司的股东会有（ ）职权。 （A）决定公司的经营计划和投资方向 （B）选举和更换董事

（C）审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案

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（D）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议 （E）修改公司章程

102、下列事项属于有限责任公司监事会或者监事职权范围之内的有（ ）。 （A）检查公司财务

（B）对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督 （C）提议召开临时股东会

（D）当董事会的行为危害到公司的利益时，要求董事予以纠正 （E）对董事会决议事项提出质询或者建议

103、目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷主要包括（ ）。 （A）公积金贷款 （B）商业贷款 （C）国家贷款 （D）组合贷款 （E）交叉贷款

104、从消费信贷业务比较发达的国家来看，住房消费信贷、汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中信用卡的特点是（ ）。

（A）先消费后还款

（B）可以将现存在信用卡里获得利息，很方便 （C）可以提出现金解燃眉之急，而且还免息 （D）可以利用信用卡分期付款 （E）记账功能

105、为解决贫困大学生接受高等教育问题，高校采取的方式有（ ）。 （A）奖学金 （B）国家助学贷款 （C）困难补助 （D）勤工助学 （E）减免学费

106、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，但其收益和风险各不相同，而且并非所有的资产购买行为均属投资行为，下列行为属于投资行为的有（ ）。

（A）购买股票 （B）购买债券 （C）购买彩票 （D）购买新家具 （E）储蓄存款

107、养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度，各国养老保险所遵循的原则大体是一致的。主要原则有（ ）。 （A）保障基本生活 （B）公平与效率相结合 （C）权利与义务相对应 （D）管理服务社会化 （E）分享社会经济发展成果

108、遗嘱可以以下列形式设立（ ）。

（A）自书遗嘱 （B）代书遗嘱 （C）公证遗嘱 （D）口头遗嘱 （E）录音遗嘱

109、关于民事行为的说法中，错误的是（ ）。 （A）无民事行为能力人实施的一切行为无效 （B）限制民事行为能力人不能接受报酬

（C）法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效 （D）民事行为必须完全符合法律法规的规定 （E）意思表达真实是民事行为有效的要件之一 110、诉讼时效中止的原因，可以是（ ）。 （A）权利人身患重病卧床不起

（B）权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震 （C）权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼 （D）权利人向义务人发出律师函，要求义务人履行义务 （E）义务人向权利人表示愿意履行义务

111、在一份遗嘱中，下列（ ）说法正确的。 （A）遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人 （B）应当列明遗嘱人的财产清单 （C）必须指定遗嘱执行人

（D）再指定继承人可以和指定继承人一起参加继承 （E）遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定的义务 112、下列属于平均指标的有（ ）。

（A）200只股票的平均价格 （B）经济平均增长率

（C）人均国内生产总值 （D）20只基金价格的中位数 （E）产品的单位成本

113、理财规划中常用的统计量主要包括（ ）。

（A）算术平均数 （B）几何平均数 （C）中位数 （D）众数 （E）相关系数

114、我国发行债券的主体可以是（ ）。 （A）财政部 （B）公司 （C）企业 （D）个人 （E）地方政府

115、目前我国下列产品需在交易所进行交易的是（ ）。 （A）封闭式基金 （B）债券回购协议 （C）记账式国债 （D）实物国债 （E）信贷资产支持证券 三、判断题

116、理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。 （ ）

117、与企业资产的定价模式一样，个人资产的价值也应当以历史成本为定价依据。 （ ） 118、个人净资产的数量越大，资产结构越合理。 （ ）

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119、如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记入已经增加的价值额，而不会把它列为收入而记入净资产。 （ ）

120、总需求函数是指总需求水平和产量水平之间的关系。 （ ） 121、我国的人民币公开市场操作自1998年5月26日恢复交易，并且其规模逐步扩大。（ ） 122、总需求曲线AD表现为向右上方倾斜的曲线。 （ ） 123、流动性越弱的金融性资产，现金购买力越强。 （ ）

124、如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升，本币币值下降，反之亦然。 （ ）

125、税率是对征税对象的征收比例或收额度，有比例税率和定额税率等几种。 （ ）

卷二、专业能力

一、 单项选择题

1、小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，但是不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为（ ）。

（A）医疗保险保单 （B）意外伤害保单 （C）养老保险保单 （D）财产保险保单

2、小王为了得到小额的周转资金到典当行办理典当。下列四项关于典当的描述中不正确的是（ ）。 （A）典当期限越长不得超过6个月 （B）绝当物典当行可以自行处理 （C）未流通股一般不作典当物 （D）典当资金两个工作日到账

3、理财规划师通常需要给客户做现金规划，其中需要编制客户的家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是（ ）。

（A）真实可靠原则 （B）明晰性原则 （C）充分反映原则 （D）预测性原则

4、刘先生2007年8月1日以存本取息的方式在存了2万元，当时约定的存期为3年，在2008年5月1日，他由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这1万元适用的计息利率为（ ）。 （A）一年期整存整取利率 （B）活期储蓄的利息计息

（C）一年期整存整取利率打6折 （D）两年期整存整取利率打6折

5、考虑到要保证收益而且风险不要太大，张女士准备将资金购买货币市场基金，一般来说，下列四项关于货币市场基金的说法不正确的是（ ）。

（A）一般一个基金单位是一元 （B）可以投资可以转换债券 （C）货币市场基金免受认购费 （D）一般来说投资者享受复利

6、出口信用保险是在国内信用保险的基础上发展起来的，下列四项中不属于出口信用保险的是（ ）。 （A）普通出口信用保险 （B）商业信用保险 （C）海外工程信用保险 （D）寄售信用保险

7、保证保险合同是指作为被保证的债务人或雇员未履行债务或是有欺骗舞弊行为时，给债权人和雇主造成经济损失，保险人代为赔偿后从而取得代位追尝权的一种合同，他有多种分类下列四项中不属于确实保证保险合同的是（ ）。 （A）合同保证保险 （B）职工保证保险 （C）行政保证保险 （D）司法保证保险

8、为了保障老有所养，客户可以购买养老金保险。按照年金保险购买的方式，可以将年金保险划分为（ ）。 （A）终身年金和定期年金 （B）足交年金和分期年金 （C）按年给付年金和按季给付年金（D）即期年金和延期年金

9、责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁和诉讼的，除合同另有约定外，由（ ）支付仲裁或者诉讼费用。 （A）保险人 （B）被保险人 （C）受益人 （D）第三者

10、小刘是保险经纪人，下列关于保险经纪人的说法错误的是（ ）。 （A）保险经纪人代表投保人利益 （B）是订立合同提供中介服务的人 （C）保险经纪人指的是个人 （D）可以依据收取佣金

11、各国保险立法关于人身保险利益采取不同的原则予以确认，下列四项中不属于人身保险利益原则的是（ ）。 （A）利益原则 （B）同意原则 （C）利益和同意兼顾原则 （D）书面原则

12、常女士在办理房屋贷款时了解到在常用的四种贷款方式中，（ ）偿还的利息额最高。 （A）等额递减 （B）等额递增 （C）等额本息 （D）等额本金

13、某客户计划申请个人综合消费贷款，个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款。下面关于个人综合消费贷款说法不正确的是（ ）。

（A）申请时需要提供有效身份证件 （B）贷款期限最长不超过5年 （C）需要提供贷款用途使用计划或声明（D）可以自由选择还本付息方式

14、我国各大银行已经推出各种耐用品消费贷款。下列关于个人耐用品消费贷款，说法不正确的是（ ）。 （A）最高贷款额度不超过5万人民币 （B）抵押期间，借款人可以将抵押品出租 （C）贷款起点不低于人民币3000元 （D）申请者必须小于60周岁

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15、某公司投保了30万的财产保险，不久公司发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司（ ）。 （A）不赔 （B）赔偿5万元 （C）赔偿30万元 （D）赔偿35万元

16、接上题，若该公司发生救助费用31万元，则保险公司（ ）。 （A）不赔 （B）赔偿61万元 （C）赔偿60万元 （D）赔偿30万元

17、文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是（ ）。 （A）文先生、文先生的妻子 （B）文先生、文先生的女儿 （C）文先生的女儿、保险公司 （D）文先生、保险公司 18、接上题，若该保险合同的关系人是（ ）。

（A）文先生、文先生的女儿 （B）文先生、保险公司

（C）文先生的女儿、文先生的妻子 （D）文先生、文先生的妻子

19、客户从助理理财规划师处了解到，下列（ ）不是保险合同生效的要件。 （A）行为人具有相应的民事行为能力 （B）按时足额缴纳保险费 （C）意思表示真实 （D）不违反法律和社会公共利益

20、理财规划师有义务提醒投保人在保险合同订立时将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述。目前我国采用（ ）的告知方式。

（A）询问回答告知 （B）无限告知 （C）义务告知 （D）权利告知 21、小红自幼父母双亡、，王太太收养她作为孙女，那么小红和王太太之间的亲属关系属于（ ）。 （A）血亲关系 （B）拟制母女关系 （C）拟制祖孙关系 （D）没有亲属关系

22、朱小姐家庭贫寒，欠债太多，同乡王先生多年经商，他对朱小姐说：“如果你嫁给我，我会马上帮你们家还清所有欠款并让二老过上好日子。”朱小姐同意。婚后朱小姐发现王先生欺骗了她，并不富有，于是和王先生发生争执，对于婚姻的效力，说法正确的是（ ）。 （A）婚姻无效，因为王先生胁迫了朱小姐 （B）婚姻可撤消，属欺诈婚姻 （C）婚姻有效，属正常婚姻 （D）婚姻效力待定

23、保险合同与一般合同相比较，保险合同又有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中属于保险合同的特殊性的特点为（ ）。

（A）双方合同 （B）附和合同 （C）最大诚信合同 （D）实定合同

24、韦先生和叶女士系夫妻关系，育有一个儿子小天，8岁的小天很得韦先生的父母宠爱，现在韦先生和叶女士因感情破裂离婚，二人

对儿子的抚养问题产生了争执，而小天愿意和爷爷奶奶在一起，这种情况下，一般法院会作出的裁判是（ ）。 （A）小天随韦先生 （B）小天随叶女士

（C）小天随爷爷奶奶 （D）小天随母亲但是爷爷奶奶有探视权

25、温先生育有一子一女，多年经营，较为富有。生病后他立下遗嘱，将产业全部留给儿子温甲，存款却都留给侄子温丁。温先生去世后，女儿对这个安排很愤怒，问温甲和温丁的意见，两人都不出声。三个月后，温乙要求分割遗产，下列说法正确的是（ ）。 （A）温乙无权请求分割遗产，因为温先生没有给她留下遗产 （B）温乙可以请求分割存款 （C）温乙可以请求分割产业

（D）温乙可以请求按法定继承分割温先生全部遗产

26、客户从助理理财规划师了解到，保险单是指保险合同成立以后，保险人向投保人签发的正式书面凭证，通常有多个组成部分，下列四项中不属于保险单的组成部分的是（ ）。 （A）声明事项 （B）保险事项 （C）条件事项 （D）被保险人

27、保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止之日起（ ）内恢复，如果投保人与保险人没有达成恢复协议的，保险人享有解除保险合同的权利。 （A）6个月 （B）1年 （C）2年 （D）3年

28、某公司与保险公司签定了定值财产保险合同，

保险金额100万，保险标的为价值120万元的精密仪器，若因意外事故，该仪器发生全损，当时仪器的市场价值为80万元，则保险公司（ ）。

（A）不赔 （B）赔100万元 （C）赔120万元 （D）赔80万元

29、理财规划师在对客户家庭预期收入进行预测的时候，不需要掌握的信息为（ ）。 （A）反映客户当前收入水平的信息 （B）客户家庭的日常支出/收入比 （C）客户的家庭构成 （D）客户结余比率

30、客户理财规划师处了解到（ ）不是REIT s 的按投资标的划分的种类之一。 （A）权益型 （B）抵押权型 （C）混合型 （D）封闭型

31、泸深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日14点58分采取的竞价方式为（ ）。 （A）连续竞价 （B）集合竞价 （C）撮合竞价 （D）以上都不是

32、证券交易所可以视情况和上市公司的申请予以技术性停牌，下列四种不属于技术性停牌的情况为（ ）。 （A）上市公司计划进行重组 （B）上市证券计划换发新票券 （C）上市公司计划供股集资 （D）上市公司召开董事会

33、按照不同的标准可以把现代的社会养老保险分为不同模式，其中保险基金来源于企业和劳动者两方面，国家不进行投保资助，仅给

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予一定的政策性优惠的模式是（ ）。

（A）投保资助养老保险模式 （B）强制储蓄养老保险模式 （C）国家统筹养老保险模式 （D）基金式养老保险模式

34、上市公司可以采用现金股利或股票股利的方式回报投资者，他们实质上有很多不同。关于它们的不同点的说法不正确的是（ ）。 （A）发放股票股利可以减低每股价值 （B）现金股利会减少企业的可用资产 （C）现金股利不需要缴纳个人所得税 （D）股票股利不改变股东的权益份额

35、某客户购买了一款银行理财产品，如果这款产品属最低收益理财计划，那么一般情况下，这一最低收益以（ ）为下限。 （A）2% （B）1年期存款利率 （C）同期存款利率（D）活期存款利率

36、某客户下达了购买某只股票的指令，他的指令进入交易所主机后，交易所的自动撮合系统将按（ ）原则进行自动撮合。 （A）时间优先，价格优先 （B）价格优先，时间优先 （C）数量优先，价格优先 （D）价格优先，数量优先

37、我国证券市场投资者在委托买卖时要支付各种费用和税收，其中就包含佣金，一般来说电话委托的佣金通常为成交金额的（ ）。 （A）2% （B）2.5% （C）3% （D）最低5元

38、刘先生为我国新的保险制度实施以后参加工作的职工，他退休后个人账户养老金按账户储存额的（ ）计发。 （A）1/100 （B）1/120 （C）1/140 （D）1/200

39、单一客户购买商业银行发行的QDII产品金额不得低于（ ）万元人民币。 （A）100 （B）50 （C）30 （D）5

40、老冯每月按8%的比例缴纳社会养老保险，则老冯所在公司缴费划入老冯个人账户的比例应降低到（ ）。

（A）1﹪ （B）2﹪ （C）3﹪ （D）4﹪

41．理财规划师应充分理解开放式基金的运作，下列开放式基金的说法中错误的是（ ） （A）规模不固定（B）可以通过银行购买 （C）开放式基金的前端收费比后端收费好

（D）个人投资开放式基金所获得的收益免所得税

42．证券投资集合资金信托计划是指受托人的委托，将信托资金按照双方的约定，投资于证券市场的信托品种，下面四项中不属于证券投资集合资金信托的关系人的是（ ）。

（A）委托人（B）托管人（C）保管人（D）受托人

43．浮动利率债券的票面利率通常参与基准利率定期调整，下列四项中不常用作基准利率的是（ ）。 （A）14天回购利率（B）定期存款利率 （C）国债利率（D）银行间同业拆借利率 资料：“为了留住人才，让员工有归属感，分享企业长期发展的成果，解决他们的后顾之忧，某大型企业的人力资源经理王总打算制订企业年金计划，就此事向理财规划进行咨询。

44．下列四项中关于举办企业年金的意义，说法错误的是（ ）。 （A）减轻国家养老负担压力（B）增强企业与员工的凝聚力 （C）留住人才，限制劳动力流动（D）是促进经济发展的需要。

45．企业年金有多种筹资模式，我国企业年金采用的筹资模式为（ ）。 （A）现收现付制（B）部分基金制（C）完全基金制（D）对外投保式 46．按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，企业年金所需费用同企业和职工个人共同缴纳，其中企业缴纳每年不超过本企业上年度工资总额的（ ）。

（A）1/6（B）1/12（C）1/16（D）1/24

47．按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，我国的企业年金实行的管理模式为（ ）。 （A）直接承付（B）对外投保（C）建立养老基金（D）购买养老保险

48．企业举办企业年金时，通常需要寻找企业年金受托人来管理企业年金基金，法人受托机构要满足一定条件，其中受托人在任何时候都要维持不少于（ ）元人民币的净资产。 （A）5000万（B）1亿（C）1。5亿（D）2亿

49．接受受托人的委托负责管理年金基金帐户的专业机构被称为企业年金基金的帐户管理人，下列选项不属于帐户管理人的职责的是（ ）。

（A）计算企业年金的待遇（B）向委托人提供帐户的信息查询服务 （C）建立企业年金基金的企业帐户和个人帐户 （D）保存企业年金基金帐户管理档案至少20年

50．企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，如果选择信托投资公司作为投资管理人，那么其注册资本不少于（ ）元。

（A）1亿（B）5亿（C）10亿（D）15亿

资料：刘先生家庭年收入为12万元，除银行存款6万元外，每月收入节余5000元。为了获得较好的收益而且控制风险，请你为他做投资规划。

51．通过收集信息，发现刘先生的资产组合中成长性资产占比为81﹪。按照投资偏好分类，刘先生属于（ ）。 （A）保守型（B）轻度保守型 （C）轻度进取型（D）进取型

52．刘先生准备将部分资金投资于可转换公司债券，关于可转换公司债券下列说法不正确的是（ ）。 （A）必须标明转换期限（B）具有债券和期权的属性

（C）固定利息较普通公司债低（D）偿还的要求与股票相同

53．李先生计划投资某限定性券商集合资产管理计划，下列（ ）不是限定性集合资产管理计划的投资方向。 （A）国家重点建设债券（B）股票等权益类证券 （C）短期货币掉期业务（D）上市的企业债券

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54．接上题，非限定性集合理财计划打开申购后计划规模不能超过（ ）元。 （A）20亿（B）35亿（C）50亿（D）无固定

55．陈先生想投资基金，而基金有多种分类，契约型基金的最高权利机构是（ ）。 （A）股东大会（B）持有人大会（C）发起人（D）托管人

56．如果刘先生是一名外国人，想分享中国国内的经济增长带来的好处，因此想购买那种资本来源于国外而投资国内的基金，这种基金被称为（ ）。

（A）国内基金（B）国际基金（C）离岸基金（D）国家基金

57．张女士投资了某商业银行发行的QDII产品，下列（ ）不是商业银行QDII产品投资方向。 （A）股票及其结构性产品（B）AAA级证券 （C）资产抵押债券（D）对冲基金

58．共同基金的费用包括多种费用，因此投资基金时通常也要仔细阅读相关费用。下列四项中（ ）的赎回费用最少。 （A）股票型基金（B）债券型基金 （C）货币市场基金（D）混合性基金

59．如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买（ ）。 （A）上市型开放式基金（B）保本基金 （C）交易所交易的基金（D）基金中的基金

60．购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税，下列关于共同基金的税负，说法错误的是（A）个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税

（B）个人投资者投资于共同基金的基金分红收益不交税 （C）非金融机构买卖共同基金的差价收入要征收营业税 （D）企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税 61．信托是以财产为基础，由他人受托管理的财产管理方式。它有多种划分方式，按照设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为（ ）。 （A）民事信托和商事信托 （B）资金信托和财产信托 （C）合同信托和遗嘱信托 （D）个人信托和法人信托

62．财产的安全性是家庭生活幸福的保障，下列选项中不属于婚姻家庭中常见的财产风险的选项是（ ）。 （A）经营风险（B）婚姻变动的风险

（C）子女教育的相关财产风险（D）财产的传承风险

63．共同共有是一种重要的所有形态，下列选项中不属于共同共有的选项是（ ）。 （A）合伙共有（B）夫妻共有

（C）家庭共有（D）遗产分割前共有

64．一般来说证券公司可以办理集合资产管理业务，设立限定性和非限定性集合资产管理计划。其中，限定性集合资产管理计划资产投资于股票等权益证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的（ ）。 （A）10﹪（B）15﹪（C）20﹪（D）30﹪

65．社会养老保险是社会保障的重要组成部份，关于社会养老保险的基本原则，下列说法不正确的是（ ）。 （A）保障基本生活（B）只要退休就可领取（C）管理服务社会化 （D）分享社会经济发展成果

66．从2006年1月1日起，我国养老保险中的个人账户的规模统一分为本人缴费工资的（ ）。 （A）4﹪（B）8﹪（C）11﹪（D）20﹪

67．我国养老金分为基础养老和个人账户养老两部分。按照新的基本养老金计发粉法，参保人员每多缴1年，养老金中的基础部分增发（ ）。

（A）1﹪（B）2﹪（C）3﹪（D）5﹪

68．根据国务院2005年颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养保险，缴费应为（ ）。

（A）当地上年度在岗职工平均工资的8﹪ （B）当地上年度在岗职工工资总和的8﹪ （C）当地上年度在岗职工平均工资的20﹪ （D）当地上年度在岗职工工资总和的20﹪

资料：小王计划采用个人汽车消费贷款的方式购买了一辆新车，计划向银行贷款5万元，限期为3年。根据以上资料，请回答69-70题。 69．关于个人汽车消费额贷款，说法不正确的是（ ）。 （A）贷款不行异地发放

（B）贷款期限最长不超过3年 （C）能提供贷款行认可的有效担保

（D）目前常用“按月等额本息”还款方式

70．如果小王打算采用汽车金融公司贷款还款，相对于银行贷款，汽车金融公司贷款的缺点在于（ ）。 （A）申请的贷款额度大（B）贷款年限长 （C）贷款利率高（D）无杂费

二．案例选择题（71—100题，每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

案例一：我国的传统上家长对于子女的教育就比较重视，但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。 根据案例一，请回答71-79题“

71．教育规划方案的最终确立是在理财规划师对客户家庭财产状况，收入能力，承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下按制的，下列（ ）不属于进行教育规划的必要步骤。 （A）了解客户家庭成员结构及财务状况 （B）确定客户对子女教育目标 （C）估计教育费用 （D）确定工作地点

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72．在理财规划师的帮助下，郑女士于2006年3月1日参加了教育储蓄，当时约定的存期为6年。如果郑女士到2012年3月2日支取本金和利息，那么教育储蓄的计息方式为（ ）。 （A）三年期整存整取定期存款利率计息 （B）四年期整存整取定期存款利率计息（ C）五年期整存整取定期存款利率计息 （D）六年期整存整取定期存款利率计息

73．接上题，郑女士支取本金和利息时，为了享受免税待遇，不需要带的资料为（ ）。 （A）身份证（B）户籍证明

（C）学校证明（D）家庭情况证明

74．如果理财规划师向郑女士推荐教育保险，关于教育保险，下列说法不正确的是（ ）。 （A）现对而言变现能力较低（B）每户本金最高限额为2万元 （C）教育保险具有强制储蓄功能 （D）投保人出意外，保费可豁免

75．大额存单也是长期教育规划中的重要工具，关于大额存单的特点，下列四项中不正确的是（ ）。 （A）固定面额（B）回定期限（C）不可转让（D）收益高于一般定期存款

76．如果郑女士的女儿还有四年大学，目前大学及硕士费用12万元，以5﹪的学费上涨率计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需（ ）元的学费。

（A）128632。75（B）128794。15（C）132670。25（D）145860。75

77．如果郑女士以2万元作为教育金的初始资金，以6﹪的投资报酬率计算，那么到女儿上大学时这笔钱可以积累至（ ）元。 （A）24694。45（B）25167。91（C）25249。54（D）26714。78

78．如果郑女士每月月初固定要拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投（ ）元，方可弥补教育金缺口。 （A）1925．31（B）1967。12（C）2179。54（D）2218。41

79．如果郑女士因急需资金，将2万元启动资金挪为他用，改为每年年末定期定投的方式积累教育金，则郑女士每年需投入（ ）元。 （A）32134。19（B）33342。53（C）34618。78（D）35102。97 案例二：王先生现与父母同住，并计划能购买自己的房屋，王先生看中一套价款120万的房屋，计划其中的84万采用商业贷款方式购买，贷款利率6。66﹪，贷款期限为20年。 根据案例二，请回答80-90题。 80．如果王先生想采用个人住房公积金贷款的方式贷款，相对于个人商业贷款，关于公积金贷款的特点，下列四项中说法不正确的是（ ）。 （A）期限一般最长不超过30年（B）比商业银行住房贷款利率低 （C）对于贷款对像有特性的要求（D）对贷款人年龄限制相对较严

81．在做购房的财务决策时，除了房款本身外，理赌现还要考虑计算其他费用，下列四项中关于其他费用的说法错误的是（ ）。 （A）普通住宅按房屋成交价的2﹪缴纳契税 （B）办理公积金贷款时不需要支付律师费

（C）一般来说对应的房屋装修费也是购房规划中的组成部分 （D）需办理抵押登记的贷款时，按每平方米0。3元计算登记费

82．如果王先生申请个人住房按揭贷款，贷款额不高于房地产评估机构评估的拟购买住房的价值或实际购买房费用总额的（ ）。 （A）70﹪（B）75﹪（C）80﹪（D）85﹪

83．如果王先生购买的不是住宅，而是商业用房，那么王先生可以向银行申请个人商用房贷，下列四项关于个人商用房贷的申请条件的说法，错误的是（ ）。

（A）申请人具有按期偿还贷款本息的能力 （B）要提供抵押或质押物，或有还贷保证人 （C）申请人须有城镇常住户口或有效居留证件 （D）自筹资金不低于总房款的50﹪

84．如果王先生收入较为平均，稳定，应该建议王先生采用的还贷方式为（ ）。 （A）等额本息还款法（B）等额本金还款法 （C）等额递增还款法（D）等额递减还款法

85．如果采用等额本息还款法，王先生每月还款额为（ ）元。 （A）5837．16（B）6342。19（C）7356。12（D）7516。83

86．如果采用等额本金还款法，王先生在第一个月的还款额为（ ）元。 （A）6720（B）6918（C）7402（D）8204

87．如果采用等额本金还款法，王先生在最后一个月的还款额为（ ）。 （A）3401（B）3425（C）3498（D）3520

88．如果王先生已经还款2年后，由于突出成果，得到了额外收入10万元，王先生准备提前还贷，关于提前还贷，下列说法不正确的是（ ）。

（A）要考虑提前还贷的机会成本

（B）提前还贷应该先归还拖欠及当前利息

（C）贷款期限在1年以内的，可以采用部分得前还贷的方式 （D）一般须提前15天向贷款机构提出书面提前还贷申请

89．接上题，如果王先生将未还部分的本金按照还款期限不变的还贷方式还贷，采用等额本息还款方式，那么提前还款之后，王先生每月还款额为（ ）元。

（A）5218．91（B）5329。12（C）5546。43（D）5618。97

90．如果王先面临退休，那么他适合采用的提前还款方式为（ ）。 （A）减少月供，还款期不变的方式 （B）月供减少，还款期也缩短的方式 （C）月供不变，将还款期限缩短的方式 （D）月供不变，同时变更还款方式

案例三：苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋A一处，由于苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2000元，婚后育有一子苏鹏，和一女苏琳。两人于1985年1月购买房产一处B并对房

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屋A进行了装修。1986年1月，苏某因从部队转业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的出版费5万元，而小说（乙）的出版费6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不行于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后，秦某获得房屋B，但给予了苏某相应该的补偿。

刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋C一处，1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。

苏鹏的生母亲秦某于2006年1月遭遇不幸，不幸去逝，留有遗产为：房屋B，存款10万元。2007年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋C，存款10万元。 根据案例三，请回答第91-100题。

91．在本案中，如果没有财产协议，苏某和秦某夫妇对婚后所获得的财产是一种（ ）关系。 （A）按分共有（B）共同共有 （C）分别所有（D）部分共有

92．在（1）发表小说甲所获稿费，（2）发表小说乙所获稿费，（3）苏某的姑父送给贺礼2 千元中，只有（ ）为夫妻共有财产。 （A）（1） （B）（2） （C）（1）（2）（3） （D）（1）（2）（3）（4） 93．在（1）发表小说甲所获稿费，（2）发表小说乙所获稿费，（3）小说甲的署名权，（4）苏某继承的房屋A，属于个人财产的是（ ）。 （A）（1）（2） （B）（4） （C）（1）（2）（3） （D）（1）（2）（3）（4）

94、苏某（男）和秦某（女）夫妇为了避免日后发生纠纷，他们可以对夫妻双方的财产协议要包含很多有效要件，下列关于有效要件说法不正确的是（ ）。

（A）夫妻双方具有合法身份 （B）约定可以采用口头方式 （C）约定内容必须合法 （D）约定是双方真实意思表示 95．苏某父亲留下的房屋应当（ ）。

（A）属于夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经登记结婚 （B）属于苏某个人所有，因为苏某婚前已经取得房屋的所有权 （C）属于夫妻共同财产，因为婚后所有财产属于夫妻共同财产 （D）属于夫到共同财产，因为二人以检同财产对房屋进行了翻修。

96．通常离婚可以分为协议离婚和诉讼离婚，根据《婚姻法》和《婚姻登记条例》的规定，（ ）是协议离婚的基本条件。 （A）感情确已破裂（B）双方自愿（C）一方有过错 （D）对于子女和财产问题已有适当处理

97．在秦某收养苏鹏以前，秦某与苏鹏之间的关系是（ ）。 （A）血亲关系（B）拟血亲关系 （C）收养关系（D）姻亲关系

98．对于秦某的遗产，其法定继承人是（ ）。

（A）苏某（B）苏鹏（C）苏琳（D）苏某`苏鹏和苏琳 99．关于刘某留下的遗产，其第一顺序继承人为（ ）。 （A）苏某（B）苏鹏（C）苏琳（D）苏某，苏鹏和王华 100．关于遗嘱，下列说法不正确的是（ ）。 （A）公证遗嘱可以由他人带来 （B）公证遗嘱效力优于其他遗嘱 （C）录音遗嘱的磁带必须封存 （D）代书遗嘱须有两个以上

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