商业银行经营学复习点

多选单选

第一章 商业银行制度

商业银行的组织形式：在我国实行分行制、美国主要实行持股公司制

可以使银行流动性需求增加的是：提取存款

可以使银行流动性增加的是：存入存款、收回贷款、出售资产等

第二章 商业银行资本

资本结构

永久、非累积的优先股

核心资本

公开储备 股本

普通股

未分配利润

公积金

股票发行溢价

非公开储备 资产重估储备 普通准备金

附属资本

混合资本工具 长期次级债务

银行资本

巴塞尔协议

1、 总资本与风险资产比率不得低于8%，核心资本与风险资产比率不得低于4% 2、 分表内资产风险测定与表外资产风险测定，其中表外业务

中承诺、原始期限不足1年的承诺 、原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 0% 其他承诺 50%

第三章 负债业务的经营管理

负债是银行最基础的业务（多选）

1、 负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件 2、 是保持银行流动性的手段 3、 是社会经济发展的强大推动力 4、 构成社会流通中的货币量

5、 是银行同社会各界联系的主要渠道 6、 是银行业竞争的焦点

大额可转让定期存单（单选）

在美国Q条例的背景下（活期不付息、定期有上限），银行为了获取利润，要吸收存款。所以设立大额可转让定期存单，使利率不变、增加流动性

商业银行主动性负债策略（单多选）

向中央银行借贷、同业拆借、发行金融债。吸收存款属于被动性负债策略。

第五章 贷款业务

贷款的分类，按贷款质量（风险程度）分类（单选） 按程度排序为：正关次可损

正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

关注贷款：贷款本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 次级贷款：借款款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的方法来归还贷款。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。 损失贷款：采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

担保贷款以一定的财产或信用作为还款保证。分为质押贷款、抵押贷款、保证贷款。区别 质押贷款——借款人或第三者的动产或权利 抵押贷款——借款人或第三者的不动产或动产

保证贷款——第三者信用 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款

第六章 银行证券投资业务

政府债券的风险排序

国库券（金边债券）< 政府机构证券 < 市政债券或地方政府债券

风险类别

非系统风险：

信用风险：债务人到期不能偿还本息的可能性。 系统风险：

通货膨胀风险：由于不可预测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性 利率风险：由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损 失的可能性。

流动性风险：某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。

银行证券投资策略

1、 流动性准备法：保守消极。证券简单分为流动性和收益性证券。证券投资应重点满足银

行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。（二级准备的组成构筑可银行证券投资流动性准备方法的核心）

2、 梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀投资在不同期

限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。

3、 杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券，银行资金只分布在这两类，对中期

证券不予考虑。短期证券保证了流动性，长期证券收益率较高。利率波动时，投资损益相互抵消。有效避免利率风险。

4、 利率周期期限决策法：主动进取。预测利率将上升，银行应更多持有短期证券，减少长

期证券，反之亦然。

第七章 租赁和信托

租赁的种类

经营性租赁（不属于融资性租赁）

融资性租赁（直接租赁、转租赁、回租租赁、单一租赁、杠杆租赁??）

第八章 表外业务

狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，但与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动，有风险，包括：

①贷款承诺；可撤销/不可撤销承诺（票据发行便利） ②担保；（信用证、备用信用证） ③金融衍生工具；（互换、期货、期权、远期） ④投资银行业务；（证券代理、包销和分销）

广义的表外业务是指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括金融服务类表外业务。（银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险（无风险），目的是收取手续费。）

表外业务的说法：不能列入资产负债表、不影响当期资产负债表业务（但影响当期损益）、狭义的表外业务有风险、可以取得手续费收入、不能取得利差收入。

票据发行便利

包销票据发行便利：循环包销便利、可转让循环包销便利、多票据发行便利 不报销票据发行便利

信用证结算特点

（1）开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。

（2）独立于合同的自足性文件。信用证以买卖合同为依据开立，但一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约，并不受合同约束。

（3）纯单据买卖。信用证处理的是单据，而不是货物。在信用证业务中，有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为

1）银行凭单付款

2）银行只进行单据表面上的审核

3）但要求严格的“单证一致”、“单单一致”

（补充）信用证当事人

1.通知行：受开证行委托，通知及转交信用证。 2.议付行：开证行授权，买入或贴现符合信用证 规定的跟单汇票。

3.付款行：信用证指定的付款银行（开证行或他行） 4.偿付行：信用证指定的代开证行想议付行清偿 垫款的银行。（开证行资金调度集中在 第三国）

5.保兑行：应开证行请求在信用证上加具保兑的银 行。（责任和地位相同）

备用信用证

备用信用证是保证开证人未履行义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票／或不开汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，开证行即承担偿付责任。当然，若开证人按期履约，则该证备而不用，故而称为“备用”。 备用信用证适用于违约的情况

与商业信用证（主要用于国际贸易结算）相比，备用信用证的用途较广

备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人已违约的证明书，承担付款责任；而商业信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的货运单据付款。 备用信用证是一种担保工具

手续费收入

属于商业银行的手续费收入的包括表外业务的所有手续费，而利息收入属于贷款业务，不是商业银行的手续费用

十一章 商业银行资产负债管理策略

银行保持适度流动性首要方法：保持分层次的准备资产

利率敏感性缺口（比率） 持续性缺口 PPT

当市场利率上升时，正缺口使得商业银行净利息收入增加 ，资产收益的增长要快于资金成本的增长；负缺口使得商业银行净利息收入减少，资产收益的增长要慢于资金成本的增长， 。

当市场利率下降时，正缺口使得商业银行净利息收入减少 ，资产收益的下降要快于资金成本的下降；负缺口使得商业银行净利息收入增加，资产收益的下降要慢于资金成本的增长。

内源资产主要来源：留存盈余 优序融资

信用评级

十二章 商业银行绩效评估

绩效评价：资产收益率 股权收益率 每股盈利 营业利润 净利息收益率 存款以外其他资金：同业拆借、票据、长期??、回购??

几大报表

久期的计算、各种久期的概念：度量平均到期时间 久期有两种理解：

1、 从时间上看，久期是未来预期收益现金流的加权时间长度 2、 从功能上看，久期反映债券价格对利率的敏感程度

MD*Δy≈-ΔP/P

直接债券、零息债券、统一公债的macualay久期 零息债券的久期等于其到期时间 直接债券的久期小于其到期时间

统一公债的久期等于1+y/y 修正久期MD = D/1+y Malkiel 定理

债券价格与债券的到期收益率或利率呈按关系；

利率的微小波动所导致的债券价格的波动幅度大致相同；但收益率波动较大时，债券价格在收益率上升时的变动幅度与在收益率下降时的变动幅度不同；给定某一基点，在利率大幅度变动条件下，债券价格上升的百分比大于价格下降的百分比 长期债券的价格比短期债券的价格对利率变动更敏感；

随着期限的增加，债券价格对收益率或利率的变动的敏感程度以一个下降的速率增加。换言之，利率风险和债券的期限不成比例，而是滞后于这个比例的变化

利率风险与债券的息票率呈负相关关系。高息票利率债券的价格与低息票利率债券的价格相比，后者对利率更为敏感

名词解释

1、 商业银行流动性

流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产的变现能力，主要标准是资产变现的成本和资产变现的速度。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。主要标准是取得可用资金的价格和取得可用资金的时效。

2、 转租赁

由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。承租人通常要支付高于直接租赁方式的租金。

3、 回购协议

指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

4、 可疑贷款

可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。

计算

贴现（注意天数，算头不算尾，单利） 票据贴现利息的计算分两种情况： （1）不带息票据贴现：

◆ 贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期

（2）带息票据的贴现 ◆贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/u4i2.html