商业银行经营学整理

现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

在途资金：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

平行金融债券：指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同。 营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的所有开支，包括柜台的外勤人员的工资、广告宣传费用、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。

补偿余额：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

贷款损失准备：是按照银行年初贷款余额提取的，用于弥补银行贷款损失的一种专项准备金。

狭义的表外业务：是指那些未列入资产负债表但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金是指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

抵押率：又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务并收取一定的承诺佣金。

简述我国商业银行表外业务发展缓慢的原因

（一）表外业务发展的外部环境不具备 1、政策空间 a分业经营的限制使我国商业银行不能从事部分资本市场业务 b利率没有市场化与利率相关的表外业务工具无从谈起 c央行对表外业务的管理不规范

2、法律环境还需要进一步完善 3、社会信用低下使得银行开展表外业务面临较高信用风险

4、市场发展水平较低，使商业银行表外业务的市场需求有限

5、表外业务收费不尽合理，导致银行开展表外业务所获收益与所承担风险严重不匹配

（二）商业银行自身制约

1、商业银行自身尚缺乏成熟的表外业务管理模式

2、缺乏专业人才限制了表外业务的发展范围

3、商业银行之间代理行关系没有建立

简述商业银行短期借款的渠道和管理重点

短期借款的主要渠道: ①同业拆借（同业借款） ②向中央银行借款:主要形式有两种a,再贷款b再贴现 ③转贴现 ④回购协议 ⑤欧洲货币市场借款 ⑥大面额存单

特点:（1）欧洲货币市场不受任何国家的政府管制和纳税限制。

（2）其存款利率相对较高，放款利率相对较低，存放款利差较小。 （3）欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便，业务方式主要是凭信用，短期借款一般只需要协议，无需担保品，通过电话和电传就可以完成。 （4）欧洲货币市场的借款利率由交易双方依据伦敦同业拆借市场利率（LIBOR）具体商定。（由于我国金融管制较严，除中国银行外，限制国内其他银行进行欧洲货币市场借款） 管理重点:

①主动把握借款的期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需求过于集中的压力； ②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调；

③通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化；

④正确统计借款到期的时间和金额，以便事先筹措资金。

简述商业信用证的特点和作用。 商业信用证:是国际贸易结算中的一种重要形式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下愿意承兑或付款承兑出口商交来的汇票单据。 特点:①商业信用证结算方式中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人。 ②信用证是一项独立的文件.（进口商请求银行开证时是按照合同内容填写申请书的，开证行也是根据合同内容开证的，一经开立，成为独立的信用文件且以单证而不是货物作为付款依据。） 作用:①对进口商来说，商业银行证的使用，提高了他的资信度，使对方按照发货得到了保障，而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期，单据的种类和份数等，也可通过检验条款保证货物上船前数量和质量。 ②对出口商来说，出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，使付款违约的可能性降低到极低，另外由于开证行开出商业信用凭证都需要贸易和外汇管理当局的批准，利用商业信用证来结算，就可以避免其进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险。

③对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金，开立信用凭证既不用自有资金，还可以得到开证人手续费收入。同时进口商所缴纳的押金，在减少垫款风险的同时，也可以为银行提供一定数量的流动资金的来源。

简述商业银行头寸调度的含义、意义及调度的渠道

1.头寸调度的含义：正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。

2头寸调度的意义：头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段； 头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ；头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段； 头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径 3头寸调度的渠道：a同业拆借b短期证券回购及商业票据交易c总行与分支行之间的资金调度d通过中央银行融通资金 e出售中长期证券 f.出售贷款和固定资产

简述发行金融债券与吸收存款的区别

商业银行发行金融债券不同于存款的特点:

第一，筹资目的不同。吸收存款为的是全面扩大银行资金来源总量。而发行证券则是着眼于增长长期资金来源和满足特定用途的资金需要。 第二，筹资的机制不同。吸收存款是经常性的、无限额的，它取决于存款客户的意愿，属于买方市场。金融债券的发行则是集中性的，有限额的，发行债券的主动权掌握在银行手中，属于卖方市场。

第三，筹资的效率不同。由于金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户的吸引力较强，因而筹资的效率在通常情况下高于存款。

第四，所吸收的资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期限，一般不能提前还本付息，资金的稳定程度高。而存款的期限则是有弹性的，资金的稳定程度相对要低一些。

第五，资金的流动性不同。出特定的可转让存单外，一般存款的信用关系固定在银行和存款客户之间，不能转让。而金融债券一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让，因而比存款具有更强的流动性。

什么是融资缺口？当预测利率处于不同的周期阶段时银行应如何利用融资缺口模型来配置资金？

融资缺口:由利率敏感资产和利率敏感负债的差额来表示：FG=RSA-RSL。 银行如何运用资金缺口模型配置资金：很显然，融资缺口有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。

1.当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率值大于1，从而是更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。

2.2.当预测市场利率开始下降时，银行应主动营造市场利率负缺口，使利率敏感资产小于利率敏感负债，即敏感性比率值小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。 商业银行从事短期借款的意义

1、 短期借款为银行提供了绝大

多数非存款资金来源。

2、 短期借款是满足银行周转金

需要的重要手段。

3、 短期借款提高了商业银行的

资金管理效应。

4、 短期借款及扩大了银行的经

营规模，又增强了外部的联系和往来。

商业银行的功能:信用中介 支付中介 金融服务 信用创造 调节经济 风险管理等六项功能。

创立商业银行的条件：1经济方面：人口状况 生产力发展水平 工商企业经营状况 地理位置 2金融条件：信用文化 经济货币化程度 金融市场发育状况 金融机构竞争状况 管理当局的有关政策。

商业银行1按资本所有权划分：国有控股的商业银行,企业集团的商业银行,股份公司制的银行 2按组织形式划分:单元制银行,分行制银行,持股公司制银行

分行制的优点是： ①有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；②便于资产在地区和行业上分散，提高银行的安全性；③便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度。 ④便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。

分行制的缺点是：①容易形成垄断。②增加了银行内部的控制难度。 银行监管的意义：1.有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用（提供流动性和支付中心），促进经济健康发展。

2.有利于稳定金融体系和保护存款人利益。（业务管理）

3.可以弥补财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。

一级资本：也称核心资本，包括股本和公开储备。其中股本包含普通股和优先股；公开储备主要有资本盈余、留存收益和风险准备金等。

二级资本：亦称附属资本，主要包括重估储备、可赎回优先股可转换债券及资本性票据和债券。

就存款波动程度而言，银行存款可分为三类：(1)易变性存款，主要指活期存款，稳定性最差（2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款，其稳定性介于活期存款和定期存款之间。（3）稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专项存款等，稳定性较强。

短期借款的主要特征1.对时间和金额上的流动性需要十分明确。（有明确的契约规定）2.对流动性的需要相对集中。（金额高）3.面临较高的利率风险。（资金市场的供求关系）4.主要用于短期头寸不足的需要。（期限短） 短期借款的意义1.短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。2.短期借款是满足银行资金周转的重要手段。3.短期借款提高了银行的资金管理效率。4.短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了与外部的联系和往来。

外国金融债券

指债券发行银行通过外国金融市场所在国家的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。 欧洲金融债券

指债券发行银行通过其他银行或金融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。其代表是欧洲美元债券。

现金资产的：保持清偿力 保持流动性

现金资产管理原则：总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则 按贷款的保障条件划分 1.信用贷款。 2.担保贷款。 又可分为：（1）抵押贷款。（2）质押贷款。（3）保证贷款。 3.票据贴现。 贷款定价原则

：利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则

贷款价格的构成;贷款利率 贷款承诺费

补偿余额 隐含价格

抵押贷款的分类:1动产抵押。包括存货抵押和设备抵押。2不动产抵押。这种贷款要履行过户登记手续。3证券抵押。4客账抵押。即以应收账款作为抵押品向银行申请的贷款5人寿保险单抵押。

银行证券投资的功能： 分散风险获取稳定的收益 保持流动性 逆经济周期的调节手段 合理避税

银行证券投资的类别：国库券 中长期国债 政府机构证券 公司债券 各种资产抵押类证券

银行证券投资的策略：流动性准备方法 提醒期限策略 纲领结构方法 利率周期期限决策方法

保函业务特点：保证银行付款的责任通常是第二性的，委托人承担第一付款责任;保证银行付款依据是委托人没有履行的责任或义务

票据发行便利的市场构成:借款人 发行银行 包销银行 投资者

远期利率协议特点：成本较低 灵活性大 保密性好 商业银行可在不扩大资产负债表的情况下规避风险 远期利率协议的类型：普通远期利率协议

对敲的远期利率协议 合成的外汇远期利率协议 远期利差协议

互换的特点：互换是一种场外交易，具有较大的灵活性和保密性：能较好地限制信用风险：对商业银行来说，可以较大的减少利息负担，改善银行资产负债的匹配

表外业务特点: 灵活性大 规模庞大 交易集中 透明度低 盈亏巨大

离岸金融业务的种类：1内外混合型的离岸金融市场业务：伦敦和香港 2内外分离型离岸金融市场业务：纽约 新加坡 东京 3避税港型离岸金融市场业务

银行从事离岸金融业务的形式：存款形式 放款形式 参与国际证券的发行 离岸票券融资 离岸商业本票 存款票券 票据发行便利 转东承办融资

银行经营离岸业务的形式上看，鲜明特点：短期性 灵活动性 兼容性 商业银行资产管理理论：商业性贷款理论 资金可转换型理论 预期收入理论

负债管理理论：存款理论 销售理论 购买理论

财务比率分类：流动性比率、盈利能力比率、结构性比率和经营能力比率。

1.流动性比率

（1）流动比率。这是衡量企业偿债能力的最常用的指标。

流动比率=流动资产/流动负债

（2）速动比率。该指标是企业速动资产与流动负债的比率，是考察企业资产迅速变现的能力的指标。 速动资产=流动资产-存货

（3）现金比率。这一指标是评价企业即期偿债能力的指标。其计算公式为：

现金比率=（现金+等值现金）/流动资产

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