会计电算化ERP综合实训(2014)

商城资源管理（资金流）综合实训

一、单位概况 （一）基本信息

红枫商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。 注册资金：600万元。

主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品； 兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务； 经营方式：批发、零售、超市；

经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为17％； 税务登记号：国税字410105287643101； 开户银行：工商银行建设路支行； 账 号：503820710046。

红枫商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件U8.61版的账务处理系统。有关红枫商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下：

（二）红枫商贸有限责任公司账套资料 账套号：2+二位数字学号 账套名称：真实姓名 账套路径：不改

启用会计期：2014年12月

（三）红枫商贸有限责任公司单位信息 单位名称：红枫商贸有限责任公司 单位简称：ZLSM

单位地址：中州市花园路108号 法人代表：李兴旺 邮政编码：453000

联系电话：0371-5908880 传 真：0371-5718603

电子邮箱：HFSM＠731.NET.HA.CN 税 号：41010528764101

（四）红枫商贸有限责任公司核算类型信息 单位名称：红枫商贸有限责任公司 企业类型：商业 科目预置

行业性质：2007年新会计制度科目 记账本位币：人民币

供应商，客户，存货分类核算

科目级别：4级，科目位数4-2-2-2，数据精度，保留小数点后两位。 会计年度与日历年度一致,会计期间为1年(12个月)? 账套启用期间:2012年12月

主管会计：真实姓名1（请先增加用户：真实姓名1） 红枫商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限

根据资料所提供的红枫商贸有限责任公司会计电算化基础信息完成以下账务初始化工作：

1

（五）操作员设置

分配财务人员权限：（请先以系统管理员身份进行增加操作员后，再以账套主管身

份登录进行权限的设置） 编号 01 02 03 04 姓名 真实姓名1 真实姓名2 真实姓名3 真实姓名4 所属部门 财务部 财务部 财务部 财务部 角色 账套主管 总账会计 出纳 资产管理、薪酬经理 权 限 全部（凭证审核） 公用目录设置、除出纳的总账权限（填制凭证） 公用目录设置、总账之出纳、出纳签字 公用目录设置、固定资产、工资管理，总账之对账，记账，结转 操作提示： 以ADMIN（系统管理员）的身份登录系统管理 1、开始——程序——用友——系统服务——系统管理，系统——注册，操作员为ADMIN。 2、账套——建立 （1）选择“系统服务”→“系统管理”→“注册”，以“admin”的身份完成： （2）选择“账套”→“建立” 3、增加操作员：权限——用户——增加 设置权限：权限——权限 注意：设置权限应该先选择账套，再选择人员，再设置权限。 选择“权限”→“用户” （六）输出账套： 在电脑的E盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将账套输出到自己的文件夹中。 操作提示：账套——输出 （七）引入、修改账套： 将备份的账套引入。 操作提示：账套——引入

以账套主管的身份登录系统管理，对账套进行修改，将账套名称更改为“北京蓝梦有限公司”。

操作提示：以账套主管的身份登录系统管理，账套——修改。

1．系统管理与基础设置

（1）客户档案（请先进行客户分类的增加，再添加客户档案） 编号 01 02 03 04 05 06 07

客户分类 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 客户名称 天然商场 友谊商场 商城大厦 五彩广场 顺达商贸公司 智信科贸公司 惠友医疗设备公司 2

客户简称 天然 友谊 商城 五彩广场 顺达 智信 惠友 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 编号 01 02 03 04 05 06 07 08 09 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 客户分类 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 类别一 嵩山百货商场 中原商厦 登封物资商场 安阳百货大楼 红旗百货大楼 巩义百货大楼 新密副食品市场 海尔空调厂 信阳市五交化公司 新乡百货大楼 禹州商厦 客户名称 思达电器厂 广州百货站 上海服装二厂 青岛皮鞋厂 市副食品公司 省机电设备公司 市建公司 天津五金 广州电器厂 嵩山 中原 登封 安阳 红旗 巩义百货 新密副食 海尔空调 信阳市五交化 新乡百货大楼 禹州商厦 （2）供应商档案（同上）

客户简称 思达 广州百货 上海二厂 青岛皮鞋 市副食 省机电设备 市建 天津五金 广州电器 （3）部门设置：

1 办公室 2 财务部 3 业务部

（4）人员档案（增加人员档案时请勾选为业务员） 编号 姓名 所属部门 人员类别 01 02 03 04 001 002 003

性别 女 女 男 女 男 男 男 真实姓名1 真实姓名2 真实姓名3 真实姓名4 程强 王刚 韩信 财务部 财务部 财务部 财务部 业务部 业务部 办公室 3

在职 在职 在职 在职 在职 在职 在职 004 王创 业务部 在职 女

2．总账系统初始化

启动总账系统并设置业务控制参数；（默认即可） （五）凭证设置

凭证类别 １ 设通用记账凭证一种 （六）银行结算方式： 1现金；

2支票（票据管理）（201）现金支票、（202）转账支票； 3银行本票； 4银行汇票、（401）银行承兑汇票、（402）商业承兑汇票； 5托收承付 6委托收款。 （七）会计科目

依据科目余额表中的会计科目进行增加和修改会计科目。

注意：1、新增的会计科目请分清科目类别（即资产或负债等） 2、请对已有会计科目的核算信息进行修改

3、根据后期业务新增利润分配下的二级科目四个，分别是：利润分配——未分配利润、利润分配——法定盈余公积，利润分配——提取法定公益金、利润分配——应付普通股股利

二、红枫商贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额 注意：1、请根据余额表和明细表进行期初余额填写列

2、请注意有核算项目和明细科目的会计科目的期初余额的填写 3、请注意余额的借贷方向 （一）期初余额总账科目余额表

期初各总账科目余额表（含需要增加的科目）

2012年11月30日 单位：元 会计编码 1001 1002 1012 101201 101202 1101 110101 1121 112101 112102 1122 1231 1123 1221 122101 会计科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行汇票 交易性金融资产 股票 应收票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应收账款 坏账准备 预付账款 其他应收款 部门备用金 核算信息 日记账 银行账 客户往来 客户往来 客户往来 部门核算 借方金额 2 600.00 360 000.00 60 000.00 40 000.00 20 000.00 83 200.00 83 200.00 272 000.00 160 000.00 112 000.00 610 000.00 -2 050.00 102 000.00 90 000.00 贷方金额 4

122102 122103 1401 1405 140501 14050101 14050102 14050103 140502 14050201 14050202 14050203 140503 14050301 14050302 14050303 14050304 1471 1410 1411 1511 1601 1602 1701 1801 1604 2001 2201 2202 2203 2141 2241 2211 2221 222101 22210101 22210105 222106 222108 2232 2191 2501

个人备用金 其他 材料采购 库存商品 甲类商品 111商品 112商品 113商品 乙类商品 221商品 222商品 223商品 丙类商品 331商品 332商品 333商品 334商品 存货跌价准备 分期收款发出商品 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 无形资产 待摊费用 在建工程 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 应交所得税 应交城建税 应付股利 预提费用 长期借款 个人往来 个人往来 箱 套 套 辆 台 台 条 箱 千克 千克 供应商往来 供应商往来 5

8 000.00 4 000.00 320 000.00 2 673 200.00 1 270 000.00 690 000.00 384 000.00 196 000.00 949 000.00 364 000.00 432 000.00 153 000.00 454 200.00 160 000.00 180 000.00 80 600.00 33 600.00 169 000.00 1 375 700.00 3 000 000.00 -900 000.00 187 300.00 66 000.00 200 000.00 1 000 000.00 86 000.00 124 000.00 360 000.00 26 400.00 56 280.00 66 270.00 43 270.00 0 43 270.00 20 000.00 3 000.00 24 000.00 40 000.00 160 000.00

2701 4001 4002 4101 4103 6001 600101 60010101 60010102 60010103 600102 60010201 60010202 60010203 600103 60010301 60010302 60010303 60010304 6401 640101 64010101 64010102 64010103 640102 64010201 64010202 64010203 640103 64010301 64010302 64010303 64010304 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 主营业务收入 甲类商品 111商品 112商品 113商品 乙类商品 221商品 222商品 223商品 丙类商品 331商品 332商品 333商品 334商品 主营业务成本 甲类商品 111商品 112商品 113商品 乙类商品 221商品 222商品 223商品 丙类商品 331商品 332商品 333商品 334商品 合计 箱 套 套 辆 台 台 条 箱 千克 千克 箱 套 套 辆 台 台 条 箱 千克 千克 8 578 950.00 6 000 000.00 36 000.00 600 000.00 8 578 950.00

（二）期初各明细账户余额（元）

1．其他货币资金 外埠存款 40 000.00 银行汇票 20 000.00 2．交易性金融资产 股票 83 200.00

3．应收票据 商业承兑汇票（天然商场） 86 000.00 商业承兑汇票（友谊商场） 74 000.00 银行承兑汇票（商城大厦） 60 000.00

6

银行承兑汇票（五彩广场） 52 000.00 4．应收账款 顺达商贸公司 140 000.00 智信科贸公司 90 000.00 惠友医疗设备公司 120 000.00 嵩山百货商场 200 000.00 中原商厦 40 000.00 登封物资商场 20 000.00

安阳百货大楼 0(不需增加） 5．其他应收款 部门备用金（办公室） 50 000.00 部门备用金（业务部） 40 000.00 个人备用金（程强，业务部） 4 000.00 个人备用金（王刚，业务部） 4 000.00 其他（韩信，办公室） 4 000.00 6. 应付票据 思达电器厂 86 000 7．应付账款 思达电器厂 72 000.00 广州百货站 52 000.00 8．应交税费 应交增值税 43 270.00 应交城建税 3 000.00 企业所得税 20 000.00 9．库存商品（仓库）

库存商品（仓库）明细账 单位：元 类别 甲类 商品 乙类 商品 丙类 商品 品名 111商品 112商品 113商品 小计 221商品 222商品 223商品 小计 331商品 332商品 333商品 334商品 小计 合计

三、红枫商贸有限责任公司2012年12月份发生的经济业务资料如下：

12月1日

1．办公室主任韩信去广州市参加订货会，经批准借支差旅费2 000元，以现金支票支付。（附件1张）

2．银行转来托收款凭证，从上海百货站购甲111商品100箱，单价：580元／箱，货

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单位 箱 套 套 辆 台 台 条 箱 千克 千克 数量 1150 1200 2000 1300 180 300 2000 1500 2600 2400 单价 600.00 320.00 98.00 280.00 2400.00 510.00 80.00 120.00 31.00 14 金额 690 000.00 384 000.00 196 000.00 1 270 000.00 364 000.00 432 000.00 153 000.00 949 000.00 160 000.00 180 000.00 80 600.00 33 600.00 454 200.00 2 673 200.00 批发价 720.00 380.00 120.0 340.00 2600.00 600.00 94.00 150.00 38.00 21.00 款58 000元，增值税9 860元，货款已付，商品已运到，验收入库。（附件3张）

3．收到智信科贸公司90 000元转账支票，还上月所欠货款，存入银行。（附件2张） 4．向红旗商场销售甲111商品80箱，单价：720元／箱，货款57 600元，增值税9 792元，收到转账支票，存入银行。（附件3张）

12月2日

5．收到上月在途甲113商品（天津针织厂）470套，单价：100元／套，货款47 000元，已验收入库。（附件1张）

6．向顺达商贸公司销售甲112商品100套，单价：380元／套，货款38 000元，增值税6 460元，44 460元货款尚未收。（附件2张）

7．以转账支票支付广州百货站上月欠货款52 000元。（附件2张）

8．总务部门购入办公桌5张计1500元，由企业管理部门领用，一次记入相关费用，以现金付讫。（附件2张）

12月3日

9．开出现金支票从银行提取现金5 000元备用。（附件1张）

10．由银行转来委托收款凭证，从广州百货站购入乙222商品50台，单价：2 400元／台，货款120 000元，增值税20 400元，支付运费2 000元，货款已承付，商品未运到。（附件2张）

11．向享通百货公司销售乙223商品20台，单价：600元／台，货款12 000元，增值税2 040元，收到转账支票，存入银行。（附件3张）

12．以现金支付职工王奇一次性困难补助900元。（附件1张）

12月6日

13．售给安阳百货大楼甲112商品100套，单价：380元／套。货款38 000元，增值税6 460元，以转账支票代垫运费800元，一并办妥45260元的托收手续。

14．以现金购买印花税票1 000元，用于签订购销合同。 15．以现金支付业务招待费400元。

16．从昆明副食品公司购入丙331商品500条，单价：80元／条，货款40 000元，增值税6 800元，支付运费200元，以银行存款转账付清货款。

12月7日

17．办公室主任韩信去广州市参加订货会返回，经批准报销差旅费2 200元，其中会务费800元，车船费600元，住宿费600元，杂费200元。

18．以银行存款向税务部门转账交纳11月份税费，城建税3000.00元，所得税20 000元。

19．友谊商厦预付购货款74 000元转入开户银行。

20．驻沪采购员程强寄回一张发票，购入丙333商品500千克，单价：31元／千克，货款15 500元，增值税2 635元；丙334商品1 000千克，单价：13元／千克，货款 13 000元，增值税2 210元，运费单据500元，共计33 845元，冲减外埠存款，货已运到，验收入库无误。

21．以转账支票支付三明广告公司广告费2 000元。

22．采购员王创报销差旅费1 800元，其中车船费600元，住宿费1 000元，住勤费200元。

12月9日

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23．收到惠友转账支票一张120 000元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 24．收到银行转来委托收款结算凭证，从上海服装二厂购甲112商品100套，单价：310元／套；货款31 000元，增值税5 270元，支付运费600元，价税款及代垫付运费经审核无误已支付，商品已运到并验收入库。

25．售给友谊商厦333商品200千克，单价：38元/千克，货款7 600元，增值税1 292元，收到转账支票存入银行。

26．上月由青岛皮鞋厂购入甲111商品50箱，单价：600元／箱，已验收无误。 27．以现金支付业务招待费280元。 12月10日 28．收到银行转来委托收款结算凭证，从上海服装二厂购甲113商品200套，单价：100元／套，货款20 000元，增值税3 400元，支付运费500元，货款已支付，商品已运到并验收入库。

29．售给本市红旗大楼丙334商品500千克，单价：21元／千克，货款10 500元，增值税1 785元，收到转账支票12 285存入银行。

30．仓储部门报来进货搬运费1 200元。 31．采购员程强报销差旅费1 400元。 12月13日

32．开出现金支票，提取现金52680元，发放工资52680元。 33．计提本月应付工资52680元，其中行政管理人员工资13 120元，业务人员工资39 560元。

34.按职工工资总额的16%计提养老保险金8428.8元，14％计提职工福利费7375.2元。 35．签发转账支票向有关部门上交本月的养老保险金8428.8元。 12月14日

36．销售给巩义市百货大楼甲113商品200套，单价：120元套，货款24 000元，增值税4 080元，代垫运费200元，货款未收

37．销售给新密市副食品市场丙331商品300条，单价：94元／条，货款28 200元，增值税4 794元，以现金代垫运费100元，收到商业汇票

38．收到从上海服装二厂上月购入甲112商品300套，单价：300元／套，货款90 000元，验收入库。

12月15日

39．以银行存款归还银行临时借款400 000元。 40．将天然商厦开出的一张面额为86 000元的商业承兑汇票申请兑现，贴现利息为6000元。

41．从银行取得1000000元半年期借款。 42．向海尔空调厂预付150000元采购款。

43．收到海尔空调厂发票一张，乙222商品50台，单价：2 400元/台，货款120 000元，增值税20 400元；支付运费2000元，以预付款冲减货款，余款7 600元已退回入账。

12月16日

44．商城大厦开出的银行承兑汇票60 000元已到期，通过银行兑现，银行转来托收承付结算收账通知。

45．登封物资商场欠货款20 000元，由于该商场经营不善破产，已无法收回，依据当地法院证明，经批准冲销坏账损失。

46．银行转账托收结算凭证，从顺德电器厂购入乙223，20台，单价：500元/台，货

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款10 000元，增值税1 700元；支付运费3000元，款已付，商品验收入库．

12月17日

47．从本市副食品公司购入丙332商品300箱，单价：110元／箱，货款33 000元，增值税5 610元，签发一张面额38 610元的为期3个月不带息的商业承兑汇票，商品已验收入库。

48．收到仓库保管员交来出售废料款1 800元，已存人银行。 49．经工商银行批准，代发行为期3年的企业债券500 000元，每张面额为100元，年利率为4.5％，每年12月17日付息，到期归还本金，支付银行代办费5 000元，以转账支票支付债券印刷费1200元。

50．销售给信阳市五交化公司乙221商品100辆，单价：340元／辆，货款3 4000元，增值税5 780元，代垫运费500元，货款尚未收到。

51．经批准以现金支付职工宁涛住院费720元 52．以银行存款归还商品周转借款500 000元。 12月20日

53．经批准，从省机电设备公司购入货运汽车一辆，单价：90 000元，增值税15 300元，附加费9000元，以转账支票付讫，该汽车已投入使用。

54．以转账支票订阅全年报刊费2 200元，列作待摊费用。 55．以现金支付12月份复印费680元。 12月21日

56．开出转账支票一张，付市建公司在建工程（简易仓库）款30 000元。 57．简易仓库完工，经验收合格，交付使用。 58．办公室发生修理费用500元，付现金。

59．销售给嵩山百货大楼甲111商品110箱，单价：720元／箱，货款79 200元，增值税13 464元，以转账支票垫付运费1 200元，已办妥托收货款手续。

60.开出现金支票一张，提取现金5 000元备用。 61．以现金支付业务招待费300元。 12月22日

62．购进丙333商品8000千克，单价：30元/千克，货款24 0000元，增值税按10％计2 4000元，运费2000元，共计价税款26 6000元，商品已验收入库。

63．支付办公经费2000元，以银行存款支付。 64．银行转来委托收款结算凭证，从天津五金交电公司购入221商品150辆，单价：270元/辆，货款40 500元，增值税6 885元；支付运费1 500元，经审核，款已同意承付，商品尚未到达。

12月23日

65．销售给本市红旗百货大楼甲113商品200套，单价120元／套，货款24 000元，增值税4 080元，收到该单位期限为3个月商业承兑汇票。

66．副总经理***1赴北京参加企业管理培训班学习，借差旅费1000元，以现金支票支付。

67．以现金支付信纸、信封、内部收款凭证印刷费1 000元。 12月24日

68．上月从广州电器厂购入乙222商品40台，单价：2 400元/台，货款96 000元，商品验收入库无误。

69．五彩广场开出的银行承兑汇票52 000元，期限已到，款已存入银行账户。

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70．业务部王刚返回报销差旅费2 600元，其中车船费400元，住宿费800元，住勤费400元，支付搬运费1 000元，，余款1 400元以现金归还。

71．归还银行借款100 000元。 12月27日

72．计提本月固定资产折旧费10 065元。

73．本月应摊销房屋大修费2 000元，财产保险费3 000元。

74．收到新乡百货大楼报来销货清单，销售商品甲111商品40箱，单价720元/箱，货款28 800元，增值税4 896元，开出增值税专用发票，货款收到。

75．收到禹州商厦报来销货清单，销售商品乙222商品300台，单价：2 600元/台，货款780 000元，增值税13 260元，货款已收到并存入银行。

12月28日

76．各超市领用包装袋1 800个，单价：2元／个，共计3 600元，其中黄河超市领700个，花园超市领600个，嵩山超市领500个。

77．向中原商厦销售的乙222商品 300台，单价：2400元／台，货款720000，增值税12240，未收到款。

12月31日

78.收到嵩山百货的欠款93864元丰入银行。 79．结转批发部商品销售成本。

80．结转“本年利润”账户有关事项。

81．按25％计算本月实现利润的应交企业所得税。 82．结转所得税。 83. 结转年末净利润。

84．按税后利润的10％提取法定盈余公积金，按税后利润的5％提取公益金。 85．向投资者分配300000元的利润。 86. 结转年末未分配利润

四、红枫商贸有限责任公司报表格式及参数: １．资产负债表

（1）资产负债表表样（见下表）

资 产 负 债 表

商务01表

编制单位：红枫商贸有限责任公司 年 月 日 金额单位：元 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 应收账款净额 预付账款 其他应收款

行年期次 初末数 数 01 02 03 04 05 06 07 08 09 11

负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 行 年期 初末次 数 数 46 47 48 49 50 51 52 53 54 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 1年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定值产清理 再建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形及递延资产 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 其他长期资产： 其他长期资产 资产总计 10 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 39 40 41 45 未付利润 其他未交款 预提费用 1年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 55 56 57 58 59 60 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 75 76 77 78 79 80 81 85 86 负债积所有者权益合计 90 企业负责人：李兴旺 财务负责人：张进财 制表人：赵理财

补充资料：①已贴现的商业承兑汇票 元。 ②融资租人固定资产原值 元 ③库存商品期末余额 元。 ④商品削价准备期末余额 元。 （2）资产负债表表样参数

资产负债表 表头3行，表体8列37行，表尾3行。 表 名：资产负债表

关键字：Ｇ2单元 会商０１表 Ａ３单元 编制单位 Ｄ３：Ｅ３单元 年 月 日 Ｇ３：H３单元 金额单位：元 表体参数：

A列24字节；B列2字节；C列12字节；D列12字节； E列24字节；F列2字节；G列12字节；H列12字节；

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2．利润表

（1）利润表表样（见下表）

利 润 表

安居商务 班 编制单位：红枫商贸有限责任公司 年 月 日 金额单位：元 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 减：主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 六、净利润 行次 01 02 04 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 本月数 本年累计数 企业负责人：李兴旺 财务负责人：张进财 制表人：赵理财

（2）利润表表样参数

损益表： 表头3行，表体4列21行，表尾1行。 表 名：利润表

关键字：D2单元 会商02表 A3单元 编制单位： B3单元 年 月 日 D3单元 金额单位：元 表体参数：

A列24字节；B列2字节；C列12字节；D列12字节；

五、模拟实训要求： 填制凭证

编制会计报表：

编制红枫商贸有限责任公司2014年12月份的资产负债表。 编制红枫商贸有限责任公司2014年12月份的利润表。

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