会计电算化实训指导书

《会计电算化实训》

指 导 书

经济系教研室

前 言

高职高专院校以培养高等技术应用型人才为目标，在教学中加大实践课程的比重、注重学生实际操作技能的培养是必然趋势。会计电算化是一门实践性非常强的课程，通过教学，不仅让学生掌握会计电算化的基本理论，更重要的是学生既要熟练掌握一种财务软件的操作技能又要学会能对其他财务软件的运用融会贯通。

本实训指导书以北京用友软件股份有限公司的主流财务软件“用友ERP-U8”为蓝本，以企业业务为主线，对某一会计主体在某一时期内发生的实际经济业务，按照真实业务要求，组织和指导学生完成账务初始化、日常业务、期末处理、编制各种报表等整个会计电算化操作流程。本实训旨在全面巩固复习课堂学习的理论知识，增加感性认识，进一步掌握会计电算化的基本技能，提高学生动手能力，培养学生认真细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度。

在本实训指导书的编写过程中，参阅了相关的著作和文章，在此向这些作者表示衷心的感谢。由于编者水平有限，书中难免有不足之处，敬请广大读者批评指正。

目 录

第一部分 实验基础篇 ............................................................................................... 1

第一节 用友ERP-U8系统简介 .......................................................................... 1 第二节 用友ERP-U8系统安装 .......................................................................... 3 第三节 实训目的、内容、进度和要求 ............................................................ 5 第二部分 实训指导篇 ............................................................................................... 6

第一节 财务软件的操作流程 ............................................................................ 6 第二节 系统管理 ................................................................................................ 7 第三节 基础档案设置 ........................................................................................ 9 第四节 总账系统初始设置 .............................................................................. 11 第五节 总账系统日常业务操作 ...................................................................... 15 第六节 总账系统期末处理 .............................................................................. 21 第七节 UFO报表系统 ....................................................................................... 25 第三部分 实训训练篇 ............................................................................................. 31

第一节 账套信息 .............................................................................................. 31 第二节 基础档案 .............................................................................................. 32 第三节 期初设置 .............................................................................................. 37 第四节 日常业务 .............................................................................................. 40 第五节 期末处理 .............................................................................................. 45 第六节 报表制作 .............................................................................................. 48

第一部分 实验基础篇

第一节 用友ERP-U8系统简介

一、用友ERP-U8系统简介

会计信息系统综合了会计、管理、信息科学等多门学科的相关知识,当前如何兼顾会计学科发展的前沿性、实践性,为学习者提供一套先进、完整、可操作的实验体验已是当务之急。选择用友软件股份有限公司用友ERP-U8系统作为蓝本,是基于以下考虑:

第一,我国企业管理软件的发展已经超越了会计核算阶段和财务管理阶段,处于财务一体化和全面企业管理的过渡阶段。用友ERP-U8软件属于ERP企业管理软件范畴,产品相对成熟,功能相对完善。

第二,用友公司ERP认证是以“用友ERP-U8软件”为基础的。

第三,用友ERP-U8系统为企业提供一套企业基础信息管理平台解决方案,满足管理者对不同信息的需求:为高层经营管理者提供决策信息,以衡量收益与风险的关系,制定企业长远发展战略；为中层管理人员提供详细的管理信息,以实现投入与产出的最优配比；为基层管理人员提供及时、准确的成本费用信息,以实现预算管理,控制成本费用。

用友ERP-U8系统,根据业务范围和应用对象的不同,可划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品,由40多个系统构成,各系统之间信息可以共享。 (一)财务会计领域

财务会计部分主要包括总账管理、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、财务票据套打、网上银行、UFO报表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度,实现了从预算到核算到报表分析的全过程财务管理。其中,总账管理是财务系统中最核心的模块,企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；固定资产管理提供对设备的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日常报账业务的管理系统；财务票据套打解决单位财务部门、银行部门以及票据交换中心对现有各种票据进行套打、批量套打和打印管理的功能需求；网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求；UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能,现金流量表则帮助企业进行现金流入及流出的管理与分析。用友ERP-U8可以帮助企事业单位对资金流进行管理和统计分析。 (二)管理会计领域

管理会计部分主要包括项目管理、成本管理、专家财务分析等模块。通过项目和成本管理,实现各类工业企业对成本的全面掌控和核算；运用专家财务分析系统帮助企业对各种报表及时进行分析,及时掌握本单位的财务状况(盈利能力、资产管理效率、偿债能力和投资回报能力等)、销售及利润分布状况、各项费用的明细状况等,为企业的管理决策提供依据,指明方向。

(三)供应链管理

供应链管理部分主要包括物料需求计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等模块。其主要功能在于:增加预测的准确性,减少库存,提高发货供货能力；减少工作流程周期,提高生产效率,降低供应链成本；减少总体采购成本,缩短生产周期,加快市场响应速度。

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同时,在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制,以及对库存资金占用的控制,完成对存货出入库成本的核算,使企业的管理模式更符合实际情况,制定出最佳的企业运营方案,使管理具有高效性、实时性、安全性、科学性以及现代化和职能化等特点。 (四)集团财务管理

集团财务管理部分主要包括资金管理、行业报表、合并报表等模块及分行业的解决方案。资金管理实现对企业内外部资金的计息与管理；行业报表和合并报表等则为行业和集团型的用户进行统一管理提供了工具。 (五)WEB应用

WEB应用部分实现了企业互联网模式的经营运作,主要包括了WEB财务、WEB资金管理、WEB购销存。通过WEB应用系统,实现了集团财务业务信息的及时性、可靠性和准确性,并加强了远程仓库、销售部门或采购部门的管理。 (六)商务智能

通过管理驾驶舱,帮助企业领导实现了移动办公的需求,企业领导可以随时随地实现对企业的实时监控。 (七)行业解决方案系列

用友ERP-U8平台可以为以下行业提供个性化解决方案:1.工业标准2.供应链一体化解决方案3.图书出版行业解决方案4.医药经营企业解决方案(GSP)5.批发、零售、连锁业解决方案6.工程建筑业解决方案7.化工业一体化解决方案8.集团资金管理解决方案9.旅游业管理解决方案10.食品饮料业解决方案11.公共财政解决方案。 二、系统关系结构

用友ERP-U8系统是非常庞大的,财务系统和购销存系统只是其中一部分子系统,整个ERP-U8系统中包括企业门户、系统管理、总账、UFO报表、工资管理、固定资产管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应付款管理、应收款管理几个子系统。对于实训中未涉及的子系统,学生可以参考《会计电算化》教材或用友ERP认证培训教材学习。

图1 子系统之间的关系图

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三、系统运行次序

用友ERP-U8软件的各子系统有机地结合为一体,从整体上满足用户经营管理的要求。由于各模块间存在复杂的数据传递关系,因此,无论是系统启用还是月末结账都需要遵从一定的次序。

(一)系统启用次序

如果在同一月份启用所有的子系统,建议采用以下的启用顺序: ①先启用采购管理和销售管理,然后启用库存管理和存货核算。 ②在启用购销存系统和总账之后,再启用应收款管理、应付款管理。 ③启用总账后,就可以启用工资管理、固定资产管理,且不分顺序。 ④最后启用成本管理。

(二)月末结账次序如果所有的子系统均已启用,月末结账时,应遵循以下顺序:

①工资管理、固定资产管理、采购管理、销售管理先进行月末结账,且不分先后顺序。 ②然后库存管理、存货核算和应收款管理、应付款管理进行月末结账。

③除总账系统外的各个系统均进行月末结账后,成本管理才能进行月末结账。 ④各个系统均进行月末结账后,总账系统才能结账。

第二节 用友ERP-U8系统安装

一、系统运行环境用友ERP-U8软件建议在单机环境下运行。 (一)硬件推荐配置 CPU:PentiumⅡ以上； 内存:128M以上； 硬盘:2.0G以上； 鼠标:标准系列鼠标；

显示器:Windows系统支持的显示器,可显示256色。 (二)系统软件

操作系统:中文Windows 98、中文Windows 2000 Professional、中文Windows XP、中文Windows Server 2003。

数据库:SQLServer2000、MSDE2000。

需要说明的是,操作系统最好使用中文Windows Server 2003,数据库最好使用MSDE2000。MSDE2000是SQL Server 2000的简版。 二、系统安装

(一)安装数据库MSDE 2000 ①将安装盘放入光驱中。

②打开“我的电脑”,双击光盘图标,进入安装界面,再双击“安装MSDE2000”图标,开始数据库的安装。若未进入安装界面,可直接打开MSDE 2000文件夹,双击Setup命令即可。 ③根据提示操作,直到安装完毕。

④重新启动计算机,在任务栏右下角出现图标。若未出现绿色箭头,可双击此图标,然后单击“开始/继续”按钮,启动服务。 (二)安装用友ERP-U8软件 ①将安装盘放入光驱中。

②打开“我的电脑”,双击光盘图标,进入安装界面,再双击“安装用友ERP-U8软件”图标,开始U8软件的安装。若未进入安装界面,可直接双击光盘根目录下的 Setup命令即可。

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③单击“下一步”按钮,进入“安装授权许可证协议”界面。 ④接受协议内容,单击“是”按钮,进入客户信息确认界面。

⑤输入用户名和公司名称,用户名默认为本机的机器名,公司名称由用户自行确定,单击“下一步”按钮,进入“选择目的地位置”界面。

⑥系统默认的目的地文件夹是“D:\\U8SOFT”,可以单击“浏览”按钮修改目的地文件夹,单击“下一步”按钮,进入“选择安装类型”界面。 ⑦单击“完全”选项,单击“下一步”按钮。 〖重点提示〗

将U8软件作为单机版使用,此处必须选择“完全”选项,表示既安装服务器又安装客户端。

⑧根据提示,直到安装完毕。

⑨安装完成后,系统都会提示“已安装装成功,是否需要立即启动计算机?”建议选择“是,立即重新启动计算机”。 ⑩重新启动计算机。 (三)配置U8服务

①重新启动计算机后,屏幕显示。

②单击“确定”按钮,进入“配置U8服务”界面。

③默认所有内容,单击“确认”按钮。若安装的是SQL Server 2000,则需确定SA口令。 ④安装成功。如果安装成功,在右下角任务栏显示表示SQL Server服务管理器安装成功,显示表示U8服务管理器安装成功。

(四)安装注意事项及建议为保证系统安装成功,需注意以下事项: ①机器名不能带“－”字符,不能是中文字符。

②专机专用。安装MSDE 2000和U8软件之前最好将机器格式化,工作站或单机运行环境除办公软件外,最好不要装其他应用软件。

③检查硬盘空间,无论应用程序安装在哪个文件夹下,程序安装后总要占用所在磁盘200MB空间。

④安装前建议关闭所有杀毒软件。

⑤安装完后,若不能运行,则需先卸载掉原来安装的内容,再重新安装。卸载MSDE2000时,可能会卸载不干净,需查找“SQLServer”相关文件及文件夹,并将其删除。 三、软件使用说明

(一)计算机启动后的状态

启动计算机后,在右下角任务栏显示表示SQL Server服务管理器已启动成功,显示表示U8服务管理器启动成功,这样便可以正常使用软件了。若两图标未出现绿色的箭头,则分别双击两图标,启动数据库服务和U8服务。 (二)U8系统启动方式启动U8系统有两种方式。

可以从“企业门户”注册进入系统,也可以从某一模块进入系统。两者的区别是:从“企业门户”进入系统只需注册一次,进入各个模块时无须再行注册。

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第三节 实训目的、内容、进度和要求

一、 实训目的

会计电算化实训的目的是加强学生的实践操作能力和提高职业道德意识。本次会计电算化实训是对某一会计主体在某一时期内发生的实际经济业务，按照真实业务要求，组织和指导学生完成账务初始化、日常业务、期末处理、编制各种报表等整个会计电算化操作流程的实训。以全面巩固复习课堂学习的理论知识，增加感性认识，进一步掌握会计电算化的基本技能，提高学生动手能力，培养学生认真细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度。

二、 实训内容

1、建立账套，增加操作员并设置权限，账套数据的引入和输出，设置基础档案，设置结算方式，增加修改会计科目，设置项目大类，录入期初余额，设置凭证类别。

2、设置常用摘要，凭证的填制、出纳签字、主管签字、审核，修改、作废、删除、记账，定义转账分录，转账生成，对机制凭证进行审核、记账，最后结账。

3、生成科目汇总表，制作资产负债表和利润表。 三、 进度安排

本次实训共安排两周（24学时）的时间来完成，具体时间和内容进度如下表所列：

序 号 实训1 实训2 实训3 实 训 内 容 基本信息的设置（完成实训内容1） 总账系统的主要业务操作（完成实训内容2） 报表的制作（完成实训内容3） 课 时 6 12 6 四、 考核要求

实训总成绩由学生平时的出勤、操作任务的完成情况和学生上交的实训作业（科目汇总表、资产负债表和利润表）三部分构成，总分100分。

1．考核的基本要求

（1）实训态度端正，独立自主完成； （2）操作步骤清晰，过程基本规范； （3）实训过程完整，资料建立齐全； （4）实训结果正确，实训收获实在。 2．学生成绩的组成与评分标准如下： 序号 1 2 3 4 5 6

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考核内容 出勤情况 基本信息的设置 总账系统的主要业务操作 上交：科目汇总表（错一个数扣0.5分） 上交：资产负债表（错一个数扣0.5分） 上交：利润表（错一个数扣0.5分） 合计 评分标准（分） 10 20 20 20 20 10 100

第二部分 实训指导篇

第一节 财务软件的操作流程

企业应用平台模块 建立会计科目 输入期初余额 系统管理模块 系统初始化 建立账套 财务分工 设置分类档案 其他设置 输入凭证证 修改凭证证 日常处理开始下月工作企业应用平台模块 审核凭证证 记 账 账表管理 月末处理 月末转账 试算平衡 结 账 打印正式账表 备 份 6

第二节 系统管理

一、启动系统管理

执行“开始→程序→用友ERP U8→系统服务→系统管理”命令,系统管理模块启动。 二、注册系统管理

①在“用友ERP U8〖系统管理〗”窗口中,执行“系统→注册”命令,打开“注册〖系统管理〗”对话框。

②输入数据。操作员:admin；密码:(空)。

③单击“确定”按钮,以系统管理员身份进入系统管理。 〖提示〗

为了保证系统的安全性,在“系统管理员登录”对话框中,可以设置或更改系统管理员的密码。首先将“改密码”复选框选中,单击“确定”按钮,打开“设置操作员口令”对话框,在“新口令”和“确认新口令”后面的输入区中均输入新密码,最后单击“确定”按钮,返回系统管理。一定要牢记设置的系统管理员密码,否则无法以系统管理员的身份进入系统管理,也就不能执行账套数据的输出和引入。考虑实际教学环境,建议不要设置系统管理员密码。用友ERP U8系统运行期间禁止修改计算机操作系统日期。

三、增加操作员 ①执行“权限→用户”命令,进入“用户管理”窗口,窗口中显示系统预设的几位操作员:demo、SYSTEM和UFSOFT。

②单击工具栏中的“增加”按钮,打开“增加用户”对话框。

③输入数据。编号:001；姓名:刘宁；口令:1；确认口令:1；所属部门:财务部。 ④单击“增加”按钮,输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。 〖提示〗

软件中提到的“用户”即是“操作员”。只有系统管理员才有权限设置操作员。操作员编号在系统中必须是惟一的,即使是不同的账套,操作员编号也不能重复。设置操作员口令时,为保密起见,输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。所设置的操作员用户一旦被引用,便不能被修改和删除。

四、建立账套

①执行“账套→建立”命令,打开“创建账套”对话框。 ②输入账套信息。

账套号:xxx；账套名称:xxx有限责任公司；账套路径:(默认)；启用会计期:20xx年xx月。 ③单击“下一步”按钮,进行单位信息设置。 ④输入单位信息。

单位名称:北京明达科技有限责任公司；单位简称:明达科技。其他栏目信息参照实验资料输入。

⑤单击“下一步”按钮,进行核算类型设置。 ⑥输入核算类型。

本币代码:RMB；本币名称:人民币；企业类型:xx业；行业性质:新会计制度科目；账套主管:[001]xxx；单击选择“按行业性质预置科目”。 ⑦单击“下一步”按钮,进行基础信息设置。 ⑧确定基础信息。单击选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无

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外币核算”四个复选框。

⑨单击“完成”按钮。系统弹出提示“可以创建账套了么?”。

⑩单击“是”按钮,稍候,打开“分类编码方案”对话框。确定分类编码方案。 建立账套——数据精度定义；

建立账套——是否启用系统设置；单击“是”按钮。

选中“GL——总账”复选框,弹出“日历”对话框,选择日期“20xx年xx月xx日”。单击“确定”按钮。

系统提示“确实要启用当前系统吗?”。单击“是”按钮。最后单击“退出”按钮。 〖提示〗

账套路径是用来确定新建账套将要被放置的位置,系统默认的路径为“C:\\U8SOFT\\ADMIN”,用户可以更改。 〖提示〗

单位信息中的“单位名称”和“单位简称”必须输入。其他栏目都属于任选项。系统提供了工业、商业两种企业类型。如果选择工业模式,则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式,委托代销和受托代销都能处理。在建立账套后,可立即启用要使用的系统。在此也可以不启用,当需要使用某个系统时,可到“企业门户”中启用该系统。

五、权限分配

①执行“权限→权限”命令,进入“操作员权限”窗口。 ②选择“xxx账套”、“20xx年度”。 ③选择“李xxx”。

④单击工具栏中的“修改”按钮,打开“增加和调整权限”对话框。

⑤单击选择“总账—凭证—出纳签字”权限,按实验资料再设置其他权限。 ⑥单击“确定”按钮。

⑦同理,设置操作员“王xxx”和“周xxx”的操作权限。 〖提示〗

一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。用友ERP U8软件中增加了“角色管理”功能。如果有很多操作员具有相同的权限,则可以先定义一个角色并使该角色具有相应的操作权限,然后再把权限相同的操作员定义为这个角色,这样可以简化赋权操作。本实验中由于操作员的权限都不一样,因此直接给每个操作员分配权限而没有使用“角色管理”功能。拥有不同权限的操作员进入系统,所看到的系统界面及可操作的功能是不同的。在用友ERP U8系统中,提供了三个层次的权限管理,分别是功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。功能级权限管理提供了对不同的用户分配不同功能模块的操作权限。例如,用户“李xx”分配了“总账—出纳”的全部权限。数据级权限管理可通过两个方面进行控制,一个是字段级权限控制,另一个是记录级权限控制。例如,设定用户“王xx”只能录入某一种凭证类别的凭证。金额级权限管理主要用于完善内部金额控制,实现对具体金额数量划分级别,对不同岗位和职位的操作员金额级别控制,限制其制单时可以使用的金额数量。例如,设定用户“王xx”只能录入金额在20 000元以下的凭证。功能级权限的分配在系统管理“权限分配”中设置,数据级权限和金额级权限在“企业门户→基础信息→数据权限”中进行设置,且必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。本实验中只涉及功能权限的分配。

六、备份账套数据

①执行“账套→引入”命令,打开“引入账套数据”对话框。

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②选择需要引入的账套路径“c:\%u8soft\\demoxxx”,选择账套文件“UfErpAct.Lst”。 ③单击“打开”按钮。

④系统提示“重新指定账套路径吗?”,单击“否”按钮。

⑤系统提示“正在引入账套,请等待??”,最后提示“账套[xxx]引入成功!”,单击“确定”按钮。 〖提示〗

只有系统管理员(admin)才能引入账套。引入账套时,若系统中存在的账套号与引入的账套号相同,则系统提示“是否覆盖系统中的账套?”。

七、修改账套数据

如果账套启用后,需要修改建账参数,需要以账套主管的身份注册进入系统管理。 ①在“系统管理”窗口,执行“系统→注册”命令,打开“注册〖系统管理〗”对话框。 〖提示〗

如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理,那么需要首先执行“系统→注销”命令,注销当前系统操作员,再以账套主管的身份登录。 ②输入或选择数据。 操作员:“001”；密码:“1”。选择账套:“[666]北京明达科技有限责任公司”；会计年度:“2005”；日期:“2005-12-01”。

③单击“确定”按钮,进入“系统管理”窗口,菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。

④执行“账套→修改”命令,打开“修改账套”对话框,可修改的账套信息以白色显示,不可修改的账套信息以灰色显示。

⑤修改完成后,单击“完成”按钮,弹出系统提示信息“确认修改账套了么?”,单击“是”按钮,确定“分类编码方案”和“数据精度定义”,单击“确认”按钮,弹出系统提示“修改账套成功!”,单击“确认”按钮。

第三节 基础档案设置

一、启动企业门户

①执行“开始→程序→用友ERP U8→企业门户”命令,打开“注册〖企业门户〗”对话框。 ②输入或选择数据。 操作员:“xxx”；密码:“x”；账套:“[xxx]xxx有限责任公司”；会计年度:“20xx”；日期:“20xx-xx-xx”。

③单击“确认”按钮。

二、进入基础档案设置

①在“用友ERP U8门户”窗口中,单击“基础档案”图标。

②在“基础档案”对话框中,双击要设置档案项目,即可进入相应项目的设置界面。 〖提示〗

基础档案的数据为各个模块所共用,既可以在此设置,也可在各个模块中进行设置。

三、设置部门档案

①在“部门档案”窗口中,单击“增加”按钮。 进入基础档案设置

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②输入数据。

部门编码:x；部门名称:xx部；部门属性:xx部门。 ③单击“保存”按钮。

④同理,根据实验资料增加其他部门档案信息。 〖提示〗

部门编码应符合部门编码级次原则。部门编码和名称必须惟一。

四、设置职员档案

①在“职员档案—部门职员分类下”窗口中,单击选中职员所属部门。 ②单击“增加”按钮,打开“增加职员档案”对话框。 ③输入数据。

职员编码:xxx；职员名称:xxx；职员属性:xxx。 ④单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。 ⑤同理,根据实验资料增加其他职员档案信息。 〖提示〗

可以直接在“增加职员档案”对话框中增加其他职员档案信息,当选择所属部门时,应先删除原来显示的部门,然后单击右侧的放大镜,双击选择新的部门。

五、设置客户分类

①在“客户分类”窗口中,单击“增加”按钮。 ②输入数据。类别编码:xx类别名称:xx客户。 ③单击“保存”按钮。

④同理,根据实验资料增加其他客户分类信息。 〖提示〗

建账时如果选择了设置客户分类,就必须进行客户分类,否则将不能输入客户档案。

六、设置供应商分类

①在“供应商分类”窗口中,单击“增加”按钮。 ②输入数据。类别编码:xx；类别名称:xxx供应商。 ③单击“保存”按钮。

④同理,根据实验资料增加其他供应商分类信息。

七、设置地区分类

①在“地区分类”窗口中,单击“增加”按钮。 ②输入数据。类别编码:xx；类别名称:xx地区。 ③单击“保存”按钮。

④同理,根据实验资料增加其他地区分类信息。

八、设置客户档案

①在“客户档案”窗口中,单击选中“xxxx单位”。 ②单击“增加”按钮,打开“增加客户档案”对话框。 ③输入数据。

客户编码:xxx；客户名称:xxxxxx；客户简称:xxx；所属地区:xx； 税号:xxxxxxxx；开户银行:xxxxxx行；银行账号:xxxxxxxxxxxx；地址:xxxxxxxxx邮政编码:xxxxxx。

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④单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。 ⑤同理,根据实验资料增加其他客户档案信息。 〖提示〗

客户档案必须建立在最末级分类下。客户档案建立时,有红色星号的栏目为必须输入项目。

九、设置供应商档案

①在“供应商档案”窗口中,单击选中“xxxx供应商”。 ②单击“增加”按钮,打开“增加供应商档案”对话框。 ③输入数据。供应商编码:xxx；供应商名称:xxxx有限公司；供应商简称:xxxx；所属地区:xx；税号:xxxxxxx；开户银行:xxxx行；银行账号:xxxxxxx；地址:xxxxxxxx；邮政编码:xxxxxxxx。 ④单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。

⑤同理,根据实验资料增加其他供应商档案信息。

十、设置外币及汇率

①在“外币设置”窗口中,输入数据。币符:xxx；币名:xxx元。 ②单击“确认”按钮。

③在“20xx年xx月记账汇率”栏中输入汇率数值,回车确认。

十一、设置结算方式

①在“结算方式”窗口中,单击“增加”按钮。

②输入数据。结算方式编码:x；结算方式名称:xx结算。 ③单击“保存”按钮。

④同理,根据实验资料增加其他结算方式信息。

十二、设置开户银行

①在“开户银行”窗口中,单击“增加”按钮。 ②输入数据

编码:xx；名称:xxxx银行；账号:xxxxxxxxx。 ③单击“保存”按钮。

第四节 总账系统初始设置

一、启动与注册

①单击“开始”按钮,执行“程序→用友ERP U8→财务会计→业务→总账”命令,打开“注册〖总账〗”对话框。

②输入并选择数据。操作员:“xxx”；密码:“x”。账套:“[xxx]xxxxxxx有限责任公司”；会计年度:“20xx”；日期:“20xx-xx-xx”。 ③单击“确定”按钮,进入总账模块。

二、设置总账控制参数

①执行系统菜单的“设置→选项”命令,打开“选项”对话框。 ②分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡,按照“实验资料” 的要求进行相应的设置。

③设置完成后,单击“编辑”按钮。

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④单击“确定”按钮,退出选项设置。

三、设置基础数据

(一)建立会计科目—增加明细会计科目

①执行“设置→会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,显示所有“按新会计制度”预置的科目。

②单击“增加”按钮,进入“会计科目—新增”窗口。 ③输入明细科目相关内容。输入编码“xxxx”、科目中文名称“xxxx”；选择科目相应的辅助核算

④单击“确定”按钮。

⑤继续单击“增加”按钮,输入实验资料中其他明细科目的相关内容。 ⑥全部输完后,单击“关闭”按钮。 〖提示〗

增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。科目一经使用,就不能再增设下级科目,只能增加同级科目。由于建立会计科目的内容较多,很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响,因此在建立会计科目时,要小心并反复检查。

(二)建立会计科目—修改会计科目

①在“会计科目”窗口中,单击要修改的会计科目。

②单击“修改”按钮或双击该科目,进入“会计科目—修改”窗口。 ③在“会计科目—修改”窗口中,单击“修改”按钮。 ④选中需要的辅助核算复选框。 ⑤单击“确定”按钮。

⑥按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性,修改完成后,单击“返回”按钮。 〖提示〗

在会计科目修改窗口中,“修改”和“确定”按钮是同一个,当处于编辑状态时,显示为“确定”按钮。已有数据的科目不能修改科目性质。被封存的科目在制单时不可以使用。只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。

(三)建立会计科目删除会计科目

①在“会计科目”窗口中,选择要删除的会计科目。

②单击“删除”按钮,弹出“记录删除后不能修复!真的删除此记录吗?”的提示框。 ③单击“确定”按钮,即可删除该科目。 〖提示〗

如果科目已录入期初余额或已制单,则不能删除。非末级会计科目不能删除。 被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除,必须先取消指定。

(四)建立会计科目—指定会计科目

①在“会计科目”窗口中,执行“编辑→指定科目”命令,进入“指定科目”窗口。 ②单击“现金总账科目”单选按钮。 ③单击选中“xxxx”科目。

④单击“>”按钮,将“xxxx”科目由待选科目选入已选科目。

⑤同理,单击“银行总账科目”或“现金流量科目”将“xxxx”由待选科目选入已选科目。 ⑥单击“确认”按钮。

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〖提示〗

指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行管理的保密性,才能查看现金、银行存款日记账。在指定“现金科目”、“银行科目”之前,应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。

(五)设置凭证类别

①执行系统菜单“设置→凭证类别”命令,打开“凭证类别预置”对话框。 ②单击“记账凭证”单选按钮。

③单击“确定”按钮,进入“凭证类别”窗口确定凭证类别。 〖提示〗

以上是采用凭证类别为通用的记账凭证，如果采用“收、付、转”凭证类别还要完成以下内容：

④进入“凭证类别”窗口，单击工具栏中的“修改”按钮。 ⑤再单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮,选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入科目代码。

⑥同理,设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目代码；设置转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目代码。

⑦设置完后,单击“退出”按钮。

(六)设置项目目录—定义项目大类

①执行系统菜单“设置→编码档案→项目目录”命令,进入“项目档案”窗口。 ②单击“增加”按钮,打开“项目大类定义—增加”对话框。 ③输入新项目大类名称，如：“生产成本”。

④单击“下一步”按钮,其他设置均采用系统默认值。 ⑤最后单击“完成”按钮,返回“项目档案”窗口。 〖提示〗

项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。如:在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。

(七)设置项目目录—指定核算科目

①在“项目档案”窗口中,选择“核算科目”页签。 ②选择项目大类：如“生产成本”。 ③分别选择要参加核算的科目。

④单击“>”按钮，将参加核算的科目从“待选科目”移至“已选科目”中。 ⑤单击“确定”按钮。 〖提示〗

一个项目大类可指定多个科目,一个科目只能指定一个项目大类。

(八)设置项目目录—定义项目分类

①在“项目档案”窗口中,选择“项目分类定义”页签。 ②单击右下角的“增加”按钮。 ③输入分类编码“1”；输入分类名称：如“学习类软件”。 ④单击“确定”按钮。

⑤同理,定义“2”如“游戏类软件”项目分类。

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〖提示〗

为了便于统计,可对同一项目大类下的项目进行进一步划分,即定义项目分类。若无分类,也必须定义项目分类为“无分类”。

(九)设置项目目录—定义项目目录

①在“项目档案”窗口中,选择“项目目录”页签。 ②单击“维护”按钮,进入“项目目录维护”窗口。 ③单击“增加”按钮。 ④输入项目编号“101”；输入项目名称，如“A软件”；选择所属分类码“1”。 ⑤同理,继续增加，如“102 B软件”项目档案。 〖提示〗

标志结算后的项目将不能再使用。

四、输入期初余额

(一)输入期初余额—总账期初余额

①执行“设置→期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。 ②输入，如“1001现金”科目的期初余额5,000,敲回车键确认。 ③同理,输入实验资料中其他总账科目的期初余额。 〖提示〗

期初余额只能在最末级明细科目上输入,上级科目的期初余额将自动计算并填列。

(二)输入期初余额—辅助账期初余额

①执行“设置→期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。

②双击，如“其他应收款”的期初余额栏,进入“个人往来期初”窗口。 ③单击“增加”按钮。

④输入实验资料中的“其他应收款”的辅助核算信息。 ⑤单击“退出”按钮。

⑥同理,输入实验资料中其他辅助核算科目的期初余额。 〖提示〗

当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时,可按ESC键取消输入。 此操作在本软件中很多地方是适用的。

(三)输入期初余额—试算平衡

①输完所有科目余额后,在“期初余额录入”窗口,单击“试算”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框。

②单击“确认”按钮。若期初余额不平衡,则修改期初余额直到平衡为止。 〖提示〗

期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。已经记过账,则不能再输入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”功能。

五、数据权限分配

①执行系统菜单“设置→数据权限分配”命令,进入“权限浏览”窗口。 ②选择用户，如“李芳”。

③单击“授权”按钮,弹出“记录权限设置”对话框。

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④选中“查账”复选框。 ⑤分别选中，如“1001现金”、“1002银行存款”、“100201工行存款”、“100202中行存款”科目。

⑥单击“>”按钮,将以上科目由禁用科目选为可用科目。

⑦再单击“保存”按钮。这样,用户“李芳”便具有查询现金和银行存款日记账的权限。

第五节 总账系统日常业务操作

以“总账会计”的身份注册进入总账系统，依次输入操作员、密码、账套号、会计年度、操作日期。 〖提示〗

因为每张凭证的制单日期不一样,所以注册总账系统时把操作日期设置为20xx-12-31。这样,可以只注册一次,在填制凭证时可输入不同的凭证日期。

一、凭证管理 (一)填制凭证

1.增加凭证—输入一张完整的凭证(业务1)

①执行系统菜单“凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。 ②单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。

③选择凭证类型、输入制单日期、输入附单据数。 ④输入摘要、输入科目名称、方金额,回车,摘要自动带到下一行；输入科目名称、贷方金额。 ⑤单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。 ⑥单击“确定”按钮。 〖提示〗

采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。 凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入,也可利用右边的放大镜按钮选择输入。金额不能为“0”；红字以“”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

2.增加凭证—输入凭证的辅助核算信息。

在凭证填制过程中,若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”,则输完科目名称后,须继续输入该科目的辅助核算信息。

(1)银行科目。

①在填制凭证过程中,输完银行科目，如“100201”,弹出“辅助项”对话框。 ②输入结算方式、票号、,发生日期。 ③单击“确认”按钮。

④凭证输完后,单击“保存”按钮,若此张支票未登记,则弹出“此支票尚未登记,是否登记?”对话框。

⑤单击“是”按钮,弹出“票号登记”对话框。 ⑥输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途。

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⑦单击“确定”按钮。 〖提示〗

选择支票控制,即该结算方式设为支票管理,银行账辅助信息不能为空,而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

(2)外币科目

①在填制凭证过程中,输完外币科目，如“100202”。

②输入外币金额、根据自动显示的外币汇率、自动算出并显示本币金额。 ③全输完后,单击“保存”按钮,保存凭证。 〖提示〗

汇率栏中内容是固定的,不能输入或修改。如使用变动汇率,汇率栏中显示最近一次汇率,可以直接在汇率栏中修改。

(3)数量科目。

①在填制凭证过程中,输完数量科目，如“121101”,弹出“辅助项”对话框。 ②输入数量、单价。 ③单击“确认”按钮。 〖提示〗

此张凭证的转账支票不登记。

(4)辅助核算科目—客户往来。

①在填制凭证过程中,输完客户往来科目，如“1131”,弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入客户、,业务员、,输入票号、发生日期。 ③单击“确认”按钮。 〖提示〗

如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息,系统会自动追加到往来单位目录中。

(5)辅助核算科目—供应商往来。

①在填制凭证过程中,输完供应商往来科目，如“2121”,弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入供应商、业务员、发生日期。 ③单击“确认”按钮。

(6)业务7:辅助核算科目—部门核算。

①在填制凭证过程中,输完部门核算科目，如“550205”,弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门。 ③单击“确认”按钮。

(7)辅助核算科目—个人往来。

①在填制凭证过程中,输完个人往来科目，如“1133”,弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门、个人、发生日期。 ③单击“确认”按钮。 〖提示〗

在输入个人信息时,若不输“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输个人名称

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自动输入其所属的部门。

(8)辅助核算科目—项目核算。

①在填制凭证过程中,输完项目核算科目，如“410101”,弹出“辅助项”。 ②选择输入项目名称。 ③单击“确认”按钮。 〖提示〗

系统根据数量×单价自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可将光标移动到贷方后,按空格键即可调整金额方向。在增加凭证的其他业务时如：有些输入的是最简单的一张凭证，有些分别输入了凭证的不同辅助核算信息，这部分操作在上机练习时,应多体会,重点把握。有些还要采用自动转账凭证来实现,此凭证的生成放在总账系统期末处理中进行。

4.查询凭证

①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令,打开“查询凭证”对话框。 ②选择输入查询条件，单击“辅助条件”按钮,可输入更多查询条件。 ③单击“确认”按钮,进入“查询凭证”窗口。 ④双击某一凭证行,则屏幕可显示出此张凭证。

5.修改凭证

①执行“凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。

②单击“查询”按钮,输入查询条件(例如:收款凭证0001号),找到要修改的凭证。 ③对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信息。 ④单击“保存”按钮,保存相关信息。 〖提示〗

未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后,再进行修改。若已采用制单序时控制,则修改后的制单日期,不能在上一张凭证的制单日期之前。若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证。如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。

6.冲销凭证

①在“填制凭证”窗口,执行“制单→冲销凭证”命令,打开“冲销凭证”对话框。 ②输入条件:选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。 ③单击“确定”按钮,系统自动生成一张红字冲销凭证。 〖提示〗

通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存和管理。制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后,需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。

7.删除凭证 (1)作废凭证。

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①在“填制凭证”窗口,先查询到要作废的凭证。 ②执行“制单→作废/恢复”命令。

③凭证的左上角显示“作废”,表示该凭证已作废。 〖提示〗

作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示“作废”字样。作废凭证不能修改,不能审核。在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证。进行账簿查询时,查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废,可执行“编辑→作废/恢复”命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。

(2)整理凭证。

①在“填制凭证”窗口中,执行“制单→凭证删除/整理”命令,打开“选择凭证期间”对话框。

②选择要整理的“月份”。

③单击“确定”按钮,打开“作废凭证表”对话框。 ④选择真正要删除的作废凭证。

⑤单击“确定”按钮,系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。

〖提示〗

如果不想保留作废凭证,则可以通过“凭证删除/整理”功能,将其彻底删除,并对未记账凭证重新编号。只能对未记账凭证作凭证整理。对已记账凭证作凭证整理时,应先恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理。

(二)出纳签字 1.更换操作员。

①在“总账系统”的初始窗口,执行“系统→重新注册”命令,进入“注册总账”窗口。 ②以“李芳”的身份重新注册总账系统。

操作员:002；密码:2；账套:666；会计年度:2005；操作日期:2005-12-31。 ③单击“确定”按钮。 〖提示〗

凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人,也可以为同一个人。按照会计制度规定,凭证的填制与审核不能是同一个人。在进行出纳签字和审核之前,通常需先更换操作员。

2.出纳签字

①执行“凭证→出纳签字”命令,打开“出纳签字”查询条件对话框。 ②输入查询条件:单击“全部”单选按钮,输入月份“2005.12”。 ③单击“确认”按钮,进入“出纳签字”的凭证列表窗口。

④双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮,进入“出纳签字”的签字窗口。 ⑤单击“签字”按钮,凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。 ⑥单击“下张”按钮,对其他凭证进行签字。 ⑦最后单击“退出”按钮。 〖提示〗

涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳人自己进行。凭证签字并非审

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核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时,不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”,则可以不执行“出纳签字”功能。可以执行“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。

3. 审核凭证

以“账套主管”的身份重新注册总账系统。依次选择填入操作员、密码、账套号、会计年度、操作日期。

①执行系统菜单“凭证→审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框。 ②输入查询条件,可采用默认值。

③单击“确认”按钮,进入“凭证审核”的凭证列表窗口。

④双击要审核的凭证或单击“确定”按钮,进入“凭证审核”的审核凭证窗口。

⑤检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。

⑥单击“下张”按钮,对其他凭证签字。 ⑦最后单击“退出”按钮。

〖提示〗

审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时,还需要有对制单人所制凭证的审核权。作废凭证不能被审核,也不能被标错。

审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标记后才能审核。

(三)凭证记账

以“账套主管”的身份重新注册总账系统。依次选择填入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。 1.记账

①执行系统菜单“凭证→记账”命令,进入“记账”窗口。 ②第一步记账,单击“全选”按钮,选择所有要记账的凭证。 ③单击“下一步”按钮。

④第二步记账,显示记账报告,如果需要打印记账报告,可单击“打印”按钮。 如果不打印记账报告,单击“下一步”按钮。

⑤第三步记账,单击“记账”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框。 ⑥单击“确认”按钮,系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。 登记完后,弹出“记账完毕!”信息提示对话框。 ⑦单击“确定”,记账完毕。 〖提示〗

第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。上月未记账,本月不能记账。未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。在记账过程中一旦断电或由于其他原因造成记账中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”以恢复数据,然后再重新记账。 2.取消记账

(1)激活“恢复记账前状态”菜单。

①在总账初始窗口,执行“期末→对账”命令,进入“对账”窗口。 ②按Ctrl+H键,弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。 ③单击“确定”按钮,再单击“退出”按钮。

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〖提示〗

如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。

(2)取消记账。

①执行“凭证恢复记账前状态”命令,打开“恢复记账前状态”对话框。 ②单击“最近一次记账前状态”单选按钮。

③单击“确定”按钮,弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框,单击“确定”按钮。 〖提示〗

已结账月份的数据不能取消记账。取消记账后,一定要重新记账。

二、出纳管理

以“出纳员”的身份重新注册总账系统。依次选择填入操作员、密码、账套号、会计年度、操作日期。

(一)现金日记账

①执行系统菜单“出纳→现金日记账”命令,打开“现金日记账查询条件”对话框。 ②选择科目“1001现金”,默认月份。

③单击“确认”按钮,进入“现金日记账”窗口。

④双击某行或将光标定在某行,再单击“凭证”按钮,可查看相应的凭证。 ⑤单击“总账”按钮,可查看此科目的三栏式总账。 ⑥单击“退出”按钮。

(二)银行存款日记账

银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同,所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏,主要是对账时用。

(三)资金日报表

①执行系统菜单“出纳→资金日报”命令,打开“资金日报表查询条件”对话框。 ②输入查询日期，选择“有余额无发生也显示”复选框。 ③单击“确认”按钮,进入“资金日报表”窗口。 ④查看资金日报表,单击“退出”按钮。 (四)支票登记簿

①执行系统菜单“出纳→支票登记簿”命令,打开“银行科目选择”对话框。 ②选择科目，例如:工行存款“100201”。 ③单击“确定”按钮,进入支票登记窗口。 ④单击“增加”按钮。

⑤输入领用日期、领用部门、领用人、支票号、预计金额。 ⑥单击“保存”按钮,再单击“退出”按钮。 〖提示〗

只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。领用日期和支票号必须输入,其他内容可输可不输。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可成批删除。

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三、账簿管理

以“账套主管”的身份重新注册总账系统。依次选择填入操作员、密码、账套号、会计年度、操作日期。辅助账的查询只介绍部门账,同理可进行其他账簿查询。 (一)查询基本会计核算账簿

①执行系统菜单“账表→科目账→总账”命令,查询总账。

②执行系统菜单“账表→科目账→余额表”命令,查询发生额及余额表。 ③执行系统菜单“账表→科目账→明细账”命令,查询月份综合明细账。 (二)部门账 1.部门总账

①执行“账表→部门辅助账→部门总账→部门三栏总账”命令,进入“部门三栏总账条件”窗口。

②输入查询条件，例如：科目“550205招待费”,部门“经理办公室”。 ③单击“确定”按钮,显示查询结果。

④将光标定在总账的某笔业务上,单击“明细”按钮,可以联查部门明细账。

2.部门明细账

①执行系统菜单“账表→部门辅助账→部门明细账→部门多栏明细账”命令,进入“部门多栏明细账条件”窗口。

②选择科目、部门、月份范围、分析方式。 ③单击“确认”按钮,显示查询结果。

④将光标定在多栏账的某笔业务上,单击“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证。

3.部门收支分析

①执行系统菜单“账表→部门辅助账→部门收支分析”,进入“部门收支分析条件”窗口。 ②第一步选择分析科目:选择所有的部门核算科目。 ③单击“下一步”按钮。

④第二步选择分析部门:选择所有的部门。 ⑤单击“下一步”按钮。

⑥第三步选择分析月份:输入起止月份。 ⑦单击“完成”按钮,显示查询结果。

第六节 总账系统期末处理

一、银行对账

以“出纳员”的身份启动和注册总账系统。依次选择输入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

(一)输入银行对账期初数据

①执行系统菜单“出纳→银行对账→银行对账期初录入”命令,打开“银行科目选择”对话框。

②选择科目，例如“工行存款(100201)”。

③单击“确定”按钮,进入“银行对账期初”窗口。

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④确定启用日期。

⑤输入单位日记账的调整前余额、输入银行对账单的调整前余额。 ⑥单击“对账单期初未达项”按钮,进入“银行方期初”窗口。 ⑦单击“增加”按钮。

⑧输入日期、结算方式、借方金额。 ⑨单击“保存”按钮。 ⑩单击“退出”按钮。 〖提示〗

第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账及对账单未达账项,在开始使用银行对账之后不再录入。银行对账期初录入应在总账系统初始化时进行,本实验将此功能放在银行对账功能中实现。在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后,请不要随意调整启用日期,尤其是向前调,这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

(二)输入银行对账单

①执行系统菜单“出纳→银行对账→银行对账单”命令,打开“银行科目选择”对话框。 ②选择科目，例如“工行存款(100201)”。

③单击“确定”按钮,进入“银行对账单”窗口。 ④单击“增加”按钮。

⑤按实验资料输入银行对账单数据。 ⑥单击“保存”按钮。

(三)银行对账 1.自动对账

①执行“出纳→银行对账→银行对账”命令,打开“银行科目选择”对话框。 ②选择科目，例如“工行存款(100201)”。 ③单击“确定”按钮,进入“银行对账”窗口。

④单击“对账”按钮,打开“自动对账”条件对话框。 ⑤输入截止日期，默认系统提供的其他对账条件。 ⑥单击“确定”按钮,显示自动对账结果。 〖提示〗

对账条件中的方向、金额相同是必选条件,对账截止日期可输入可不输。对于已达账项,系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。

2.手工对账

①在自动对账窗口,对于一些应勾对而未勾对上的账项,可分别双击“两清”栏,直接进行手工调整。

②对账完毕,单击“检查”按钮,结果如果平衡,单击“确认”按钮。 〖提示〗

在自动对账不能完全对上的情况下,可采用手工对账。

(四)输出余额调节表

①执行系统菜单“出纳→银行对账→余额调节表查询”命令,进入“银行存款余额调节表”窗口。

②选中科目，例如“工行存款(100201)”。

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③单击“查看”或双击该行,即显示该银行账户的银行存款余额调节表。 ④单击“打印”按钮,打印银行存款余额调节表。 二、自动转账

以“会计员”的身份重新注册总账系统。依次选择输入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

(一)转账定义 1.自定义结转设置

①执行系统菜单“期末→转账定义→自定义结转”命令,进入“自动转账设置”窗口。 ②单击“增加”按钮,打开“转账目录”设置对话框。 ③输入转账序号、转账说明、；选择凭证类别。 ④单击“确定”按钮,继续定义转账凭证分录信息。

⑤确定分录的借方信息。选择科目编码、部门、方向“借”、输入金额公式，如“JG()”。。 ⑥单击“增行”按钮。 ⑦确定分录的贷方信息。 选择科目编码、方向“贷”、输入金额公式，如“1,200/12”。 ⑧单击“保存”按钮。 〖提示〗

转账科目可以为非末级科目、部门可为空,表示所有部门。如果使用应收、应付系统,则在总账系统中,不能按客户、供应商辅助项进行结转,只能按科目总数进行结转。输入转账计算公式有两种方法:一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。

2.期间损益结转设置

①执行系统菜单“期末→转账定义→期间损益”命令,进入“期间损益结转设置”窗口。 ②选择凭证类别，选择本年利润科目“3131”。 ③单击“确定”按钮。

(二)转账生成 1.自定义转账生成

①执行系统菜单“期末→转账生成”命令,进入“转账生成”窗口。 ②单击“自定义转账”单选按钮。 ③单击“全选”按钮。

④单击“确定”按钮,生成转账凭证。

⑤单击“保存”按钮,系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 〖提示〗

转账生成之前,提示转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前,先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。若使用应收、应付系统,则总账系统中,不能按客户、供应商进行结转。生成的转账凭证,需审核才能记账。

以“账套主管”的身份重新注册总账系统,对生成的自动转账凭证进行审核、记账，依次选择输入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

2.期间损益结转生成

以“会计员”身份重新注册总账系统。依次选择输入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

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①执行系统菜单“期末→转账生成”命令,进入“转账生成”窗口。 ②单击“期间损益结转”单选按钮。 ③单击“全选”按钮。

④单击“确定”按钮,生成转账凭证。

⑤单击“保存”按钮,系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 〖提示〗

以“账套主管”的身份对生成的自动转账凭证进行审核、记账。 三、对账

以“账套主管”的身份重新注册总账系统。依次选择输入操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

①执行系统菜单“期末→对账”命令,进入“对账”窗口。 ②将光标定位在要进行对账的月份。 ③单击“选择”按钮。

④单击“对账”按钮,开始自动对账,并显示对账结果

⑤单击“试算”按钮,可以对各科目类别余额进行试算平衡。 ⑥单击“确认”按钮。 四、结账 (一)结账

①执行系统菜单“期末→结账”命令,进入“结账”窗口。 ②单击要结账月份。 ③单击“下一步”按钮。

④单击“对账”按钮,系统对要结账的月份进行账账核对。 ⑤单击“下一步”按钮,系统显示“12月工作报告”。 ⑥查看工作报告后,单击“下一步”按钮。

⑦单击“结账”按钮,若符合结账要求,系统将进行结账,否则不予结账。 〖提示〗

结账只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时,则本月不能结账。结账必须按月连续进行,如果上月未结账,则本月不能结账。若总账与明细账对账不符,则不能结账。如果与其他系统联合使用,其他子系统未全部结账,则本月不能结账。结账前,系统要进行数据备份。

(二)取消结账(取消结账后,必须重新结账)

①执行系统菜单“期末→结账”命令,进入“结账”窗口。 ②选择要取消结账的月份“2005.12”。

③按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。 ④输入口令“1”,单击“确认”按钮,取消结账标记。 〖提示〗

在结完账后,由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏,这时可以使用“取消结账”功能。取消结账后,必须重新结账。应当严格控制取消结账的权限。

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第七节 UFO报表系统

一、启动UFO报表管理系统 ①注册UFO报表

②单击“开始”按钮,执行“程序→用友ERP U8→财务会计→UFO报表”命令,打开“注册[UFO报表]”对话框。

③输入或选择数据。建立一张空白报表依次输入完成之前操作账套数据的操作员、密码、账套、会计年度、操作日期。

④单击“确定”按钮,进入“UFO报表窗口”。 ⑤单击“日积月累”对话框中的“关闭”按钮。

⑥单击工具栏中的“新建”按钮,建立一张空白报表,报表名默认为“report1”。

二、自定义报表 (一)报表定义

设置格式/数据状态单击空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮,使当前状态为“格式”状态。

报表定义需要在“格式”状态下进行。

1.报表格式定义 (1)设置报表尺寸 ①定义表尺寸

②执行“格式→表尺寸”命令,打开“表尺寸”对话框。 ③输入行数“7”,4列数“4”。 ④单击“确认”按钮。

(2)定义组合单元

①选择需合并的区域“A1:D1”。

②执行“格式→组合单元”命令,打开“组合单元”对话框。

③选择组合方式“整体组合”或“按行组合”,该单元即合并成一个单元格。 ④同理,定义“A2:D2”单元为组合单元。

(3)画表格线

①选中报表需要画线的区域“A3:D6”。

②执行“格式→区域画线”命令,打开“区域画线”对话框。 ③选择“网线”。

④单击“确认”按钮,将所选区域画上表格线。

(4)输入报表项目

①在该组合单元中输入“货币资金表”。 ②根据实验资料,输入其他单元的文字内容。 〖提示〗

报表项目指报表的文字内容,主要包括表头内容、表体项目、表尾项目等,不包括关键字。编制单位、日期一般不作为文字内容输入,而是需要设置为关键字。

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(5)定义报表行高

①选中需要调整的单元所在行“A1”。

②执行“格式→行高”命令,打开“行高”对话框。 ③输入行高“7”。 ④单击“确定”按钮。 〖提示〗

行高的单位为毫米。

(6)定义报表列宽。 ①选中A列到D列。

②执行“格式→列宽”命令,打开“列宽”对话框。 ③输入列宽“30”。 ④单击“确定”按钮。 〖提示〗

列宽的单位为毫米。

(7)设置单元风格。

①选中标题所在组合单元“A1”。

②执行“格式→单元属性”命令,打开“单元格属性”对话框。 ③单击“字体图案”选项卡,设置字体“黑体”,字号“14”。

④单击“对齐”选项卡,设置对齐方式,水平方向和垂直方向都选“居中”。 ⑤单击“确定”按钮。

⑥同理,设置表体、表尾的单元属性。

(8)定义单元类型。 ①选定单元格“D7”。

②执行“格式→单元属性”命令,打开“单元格属性”对话框。 ③单击“单元类型”选项卡。 ④单击“字符”选项。 ⑤单击“确定”按钮。 〖提示〗

格式状态下输入内容的单元均默认为表样单元,未输入数据的单元均默认为数值单元,在数据状态下可输入数值。若希望在数据状态下输入字符,应将其定义为字符单元。字符单元和数值单元输入后只对本表页有效,表样单元输入后对所有表页有效。

(9)设置关键字

①选中需要输入关键字的组合单元“A2”。

②执行“数据→关键字→设置”命令,打开“设置关键字”对话框。 ③单击“单位名称”单选按钮。 ④单击“确定”按钮。 ⑤同理,设置“年”、“月”、“日”关键字。 〖提示〗

每个报表可以同时定义多个关键字。如果要取消关键字,须执行“数据→关键字→取消”命令。

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(10)调整关键字位置

①执行“数据→关键字→偏移”命令,打开“定义关键字偏移”对话框。 ②在需要调整位置的关键字后面输入偏移量。年“120”,月“90”,日“60”。 ③单击“确定”按钮。 〖提示〗

关键字的位置可以用偏移量来表示,负数值表示向左移,正数值表示向右移。 在调整时,可以通过输入正或负的数值来调整。关键字偏移量单位为像素。

2.报表公式定义

(1)定义单元公式—直接输入公式。

①选定需要定义公式的单元“C4”,即“现金”的期初数。

②执行“数据→编辑公式→单元公式”命令,打开“定义公式”对话框。 ③在“定义公式”对话框内直接输入总账期初函数公式:QC(1001,月)。 ④单击“确认”按钮。 〖提示〗

单元公式中涉及的符号均为英文半角字符。单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键,都可打开“定义公式”对话框。

(2)定义单元公式—引导输入公式

①选定被定义单元“D4”,即“现金”期末数。 ②单击“fx”按钮,打开“定义公式”对话框。

③单击“函数向导”按钮,打开“函数向导”对话框。

④在函数分类列表框中选择“用友账务函数”,在右边的函数名列表中选中“期末(QM)”。 ⑤单击“下一步”按钮,打开“用友账务函数”对话框。 ⑥单击“参照”按钮,打开“账务函数”对话框。

⑦各项均采用系统默认值,单击“确定”按钮,返回“用友账务函数”对话框。 ⑧单击“确定”按钮,返回“定义公式”对话框,单击“确认”按钮。 ⑨根据实验资料,直接或引导输入其他单元公式。 〖提示〗

如果用户对公式使用不熟练,可以采用引导输入。

(3)定义审核公式。

①审核公式用于审核报表内或报表之间勾稽关系是否正确。

②例如:资产负债表中的“资产合计=负债合计+所有者权益合计”,本实验的“货币资金表”中不存在这种勾稽关系。

③若要定义审核公式,执行“数据→编辑公式→审核公式”命令即可。

(4)定义舍位平衡公式。

①执行“数据→编辑公式→舍位公式”命令,打开“舍位平衡公式”对话框。

②确定如下信息。舍位表名“SW1”,舍位范围“C4:D6”,舍位位数“3”,平衡公式“C6=C4+C5,D6=D4+D5”。 ③单击“完成”按钮。 〖提示〗

舍位平衡公式是指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式。每个公式一

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行,各公式之间用逗号“,”(半角)隔开,最后一条公式不用写逗号,否则公式无法执行。等号左边只能为一个单元(不带页号和表名)。舍位公式中只能使用“+”、“”符号,不能使用其他运算符及函数。

(5)保存报表格式

①执行“文件→保存”命令。如果是第一次保存,则打开“另存为”对话框。 ②选择保存文件夹“D:\\U8soft\\Ufo\\UFOmodel\\新会计制度科目”；输入报表文件名“货币资金表”；选择保存类型“*.rep”。 ③单击“另存为”按钮。 〖提示〗

报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来,以便以后随时调用。如果没有保存就退出,系统会出现提示“是否保存报表?”,以防止误操作。“.rep”为用友报表文件专用扩展名。

(二)报表数据处理 1.打开报表 ①打开报表

②启动UFO系统,执行“文件→打开”命令。

③选择文件夹“D:\\U8soft\\Ufo\\UFOmodel\\新会计制度科目”报表文件“货币资金表.rep”。 ④单击“打开”按钮。

⑤单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮,使当前状态为“数据”状态。 〖提示〗

报表数据处理必须在“数据”状态下进行。

2.增加表页

①执行“编辑→追加→表页”命令,打开“追加表页”对话框。 ②输入需要增加的表页数“2”。 ③单击“确认”按钮。 〖提示〗

追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页,插入表页是在当前表页后面插入一张空表页。一张报表最多只能管理99 999张表页,演示版最多为4页。

3.输入关键字值

①执行“数据→关键字→录入”命令,打开“录入关键字”对话框。7输入单位名称“明达公司”,年“2005”,月“12”,日“31”。

②单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?”对话框。

③单击“是”按钮,系统会自动根据单元公式计算12月份数据；单击“否”按钮,系统不计算12月份数据,以后可利用“表页重算”功能生成12月数据。 〖提示〗

每一张表页均对应不同的关键字值,输出时随同单元一起显示。日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围,即确定数据生成的具体日期。

4.生成报表

①执行“数据→表页重算”命令,弹出“是否重算第1页?”提示框。

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②单击“是”按钮,系统会自动在初始的账套和会计年度范围内根据单元公式计算生成数据。

5.报表舍位操作

①执行“数据→舍位平衡”命令。

②系统会自动根据前面定义的舍位公式进行舍位操作,并将舍位后的报表保存在“SW1.rep”文件中。 〖提示〗

舍位操作以后,可以将SW1.rep打开查阅一下。如果舍位公式有误,系统状态栏会提示“无效命令或错误参数!”。

(三)表页管理 1.表页排序

①执行“数据→排序→表页”命令,打开“表页排序”对话框。 ②确定如下信息。选择第一关键值“年”,排序方向“递增”；第二关键字“月”,排序方向“递增”。

③单击“确认”按钮。

④系统将自动把表页按年份递增顺序重新排列,如果年份相同则按月份递增顺序排序。

2.表页查找

①执行“编辑→查找”命令,打开“查找”对话框。 ②确定查找内容“表页”,确定查找条件“月=1”。

③单击“查找”按钮,查找到符合条件的表页作为当前表页。

(四)图表功能

1.追加图表显示区域

①在格式状态下,执行“编辑→追加→行”命令,打开“追加行”对话框。 ②输入追加行数量“10”。 ③单击“确定”按钮。 〖提示〗

追加行或列须在格式状态下进行。

2.插入图表对象

①在数据状态下,选取数据区域“A3:D6”。

②执行“工具→插入图表对象”命令,在追加的图表工作区,拖动鼠标左键至适当大小后,打开“区域作图”对话框。

③选择确定如下信息。数据组“行”,数据范围“当前表页”。 ④输入图表名称“资金分析图”,图表标题“资金对比”,X轴标题“期间”,Y轴标题“金额”。 ⑤选择图表格式“成组直方图”。 ⑥单击“确定”按钮。

⑦调整图中对象到适当位置。

〖提示〗

插入的图表对象实际上也属于报表的数据,因此有关图表对象的操作必须在数据状态下进行。选择图表对象显示区域时,区域不能少于2行×2列,否则会提示出现错误。

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3.编辑图表对象 (1)编辑图表主标题

①双击图表对象的任意位置,选中图表。

②执行“编辑→主标题”命令,打开“编辑标题”对话框。 ③输入主标题“资金对比分析”。 ④单击“确认”按钮。

(2)编辑图表主标题字样。

①单击选中主标题“资金对比分析”。

②执行“编辑→标题字体”命令,打开“标题字体”对话框。 ③选择字体“隶书”,字型“粗体”,字号“12”；效果“加下划线”。 ④单击“确认”按钮。 〖提示〗

将生成图表的货币资金表再次保存。

三、调用报表模板生成资产负债表 (一)调用资产负债表模板

①在“格式”状态下,新建一空白报表。

②执行“格式→报表模板”命令,打开“报表模板”对话框。

③选择您所在的行业“新会计制度科目”,财务报表“资产负债表”。

④单击“确认”按钮,弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。 ⑤单击“确定”按钮,即可打开“资产负债表”模板。

(二)调整报表模板

①单击“数据/格式”按钮,将“资产负债表”处于格式状态。 ②根据本单位的实际情况,调整报表格式,修改报表公式。 ③保存调整后报表模板。

(三)生成资产负债表数据

①在数据状态下,执行“数据→关键字→录入”命令,打开“录入关键字”对话框。 ②输入关键字:年“20xx”,月“xx”,日“xx”。

③单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?”提示框。 ④单击“确定”按钮。 〖提示〗

将生成数据的资产负债表以“资产负债表20xx-01.rep”保存到文件夹“D:\\U8soft\\Ufo\\UFOmodel\\新会计制度科目”（建议）下。使用同样的方法,调用利润表模板并生成12月份的利润表。

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第三部分 实训训练篇

第一节 账套信息

一、建立账套

（一）以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。 编号 001 002 003 姓名 自己 钱江 李英 所属部门 财务部 财务部 财务部 角色 账套主管 总账会计 出纳 密码 空 空 空 （二）建立账套 (1)账套信息

账套号：班号+班级序号；账套名称：辰龙商贸股份有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年1月。

(2)单位信息

单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSM@DHCL.COM；税号：354323400533221。

(3)核算类型

本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：自己；按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息

存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。 (5)分类编码方案

科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。 （三）系统启用

2008年1月1日，系统管理员启用总账系统。 （四）操作员权限设置

编号 002 003

31

姓名 钱江 李英 出纳、出纳签字 权 限 除出纳，出纳签字外的总账权限

二、模块参数设置

以账套主管身份登录“企业门户”，设置总账参数，登录日期为2008年1月1日。

选项卡 参数设置 制单序时控制 支票控制 制单权限控制到科目 不允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收受控科目 可以使用应付受控科目 凭证编号由系统编号 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证必须经由主管会计签字 其他采用系统默认设置 账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置 明细账打印按年排页 明细账查询权限控制到科目 其他采用系统默认设置 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位均为2位 部门、个人、项目按编码方式排序 其他采用系统默认设置 凭证、凭证打印及权限 账簿及权限 会计日历 其他

第二节 基础档案

以账套主管的身份登陆“企业门户”，设置基础档案，登录日期为2008年1月1日。 一、 部门档案

部门编码 01 02 03 04 0401 0402 0403 05

32

部门名称 办公室 财务部 采购部 销售部 销售一部 销售二部 销售三部 仓管部

二、职员档案

职员编码 01001 01002 01003 02001 02002 02003 03001 03002 03003 04001 04002 04003 04004 04005 04006 04007 04008 05001 05002

三、 客户分类

客户分类编码 01 02 0201 0202 0203 0204

四、客户档案 客户编码 01001 01002 02001 02002 02003 02004 02005 客户名称 红光股份有限公司 晨星股份有限公司 黄河股份有限公司 绿谷股份有限公司 青梅股份有限公司 蓝带股份有限公司 紫微股份有限公司 客户简称 红光公司 晨星公司 黄河公司 绿谷公司 青梅公司 蓝带公司 紫微公司 所属分类 本地 本地 北方 南方 南方 西北 西南 税号 123456789011111 234567890122222 345678901233333 456789012344444 567890123455555 678901234566666 789012345677777 业务员 朱明宇 余凡 陈文斌 王春 徐咏梅 胡晓慧 曾一平 客户分类名称 本地 外地 北方 南方 西北 西南 职员姓名 敖广 张立 刘小璐 自己 钱江 李英 江上舟 梁瑜 周密 余凡 朱明宇 陈文斌 王春 徐咏梅 胡晓慧 曾一平 吴健 何春红 郑伟 部门名称 办公室 办公室 办公室 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 采购部 销售一部 销售一部 销售一部 销售二部 销售二部 销售三部 销售三部 销售三部 仓管部 仓管部 职员属性 总经理 副总经理 管理人员 财务经理 会计 出纳 部门经理 业务人员 业务人员 部门经理 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 业务人员 部门经理 业务人员 是否业务员 否 是 否 否 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否 是 33

五、 供应商分类

类别编码 01 02

六、供应商档案 供应商编码 01001 01002 02001 02002 02003 供应商名称 贝贝股份有限公司 晶晶股份有限公司 欢欢股份有限公司 迎迎股份有限公司 妮妮股份有限公司 供应商简称 贝贝公司 晶晶公司 欢欢公司 迎迎公司 妮妮公司 所属分类 开户银行 工商银行 工商银行 工商银行 工商银行 工商银行 账号 税号 999888777666555 888777666555444 777666555444333 666555444333222 555444333222111 业务员 部门 采购部 采购部 采购部 采购部 采购部 类别名称 生产商 批发商 生产商 生产商 批发商 批发商 批发商 9876 8765 7654 6543 5432 江上舟 梁瑜 梁瑜 周密 周密 七、存货分类

存货分类编码 01 02 03 04 八、计量单位

（一）计量单位分组

计量单位组编码 1 2

（二）计量单位 编码 001 002 003 004 005 名称 台 件 元 双 箱 计量单位组名称 A组 A组 A组 B组 B组 计量单位组类别 无换算 无换算 无换算 固定换算 固定换算 主计量单位标志 否 否 否 是 否 换算率 1 10 计量单位组名称 A组 B组 计量单位组类别 无换算 固定换算 存货分类名称 甲类商品 乙类商品 丙类商品 应税劳务 34

九、存货档案

存货编码 01001 01002 01003 02001 02002 02003 03001 03002 03003 04001 存货代码 A1 A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 YF 存货名称 101商品 102商品 103商品 201商品 202商品 203商品 301商品 302商品 303商品 运费 存货大类 01 01 01 02 02 02 03 03 03 04 单位 件 件 件 台 台 台 双 双 双 元 主要供货单位 贝贝公司 贝贝公司 贝贝公司 晶晶公司 晶晶公司 欢欢公司 迎迎公司 妮妮公司 妮妮公司 存货属性 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 外购、销售 应税劳务

十、会计科目

（一）修改会计科目

科目编码 1121 1122 1221 1123 1601 2201 2202 2203 1405 6001 6401

（二）增加会计科目

科目编码 100201 100202 110101 11010101 110102 11010201 1999 221101 221102 221103 221104 科目名称 工行存款 建行存款 A股票 成本 B基金 成本 待摊费用 应付工资 应付福利费 工会经费 职工教育经费 35

科目名称 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 固定资产 应付票据 应付账款 预收账款 库存商品 主营业务收入 主营业务成本 辅助核算 客户往来 客户往来 个人往来 供应商往来 部门核算 供应商往来 供应商往来 客户往来 项目核算、数量核算（单位：份） 项目核算、数量核算（单位：份） 项目核算、数量核算（单位：份) 科目类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 核算账类 日记账、银行账 日记账、银行账

科目编码 221105 222101 22210101 22210102 22210103 222102 222103 222104 222105 400201 400202 410401 660101 660102 660103 660199 660201 660202 660203 660204 660205 660206 660207 660209 660210 660211 660299 科目名称 养老保险 应交增值税 进项税额 销项税额 已交税金 应交所得税 应交城建税 应交个人所得税 应交教育费附加 资本溢价 其他资本公积 未分配利润 运杂费 广告费 工资及福利费 其他费用 办公费 差旅费 折旧费 工资及福利费 业务招待费 税金 汽车费 工会经费 职工教育经费 养老保险 其他费用 科目类型 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 核算账类 部门核算 部门核算

（三）指定科目

在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001库存现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。

十一、凭证类别 类别字 记 类别名称 记账凭证 限制类型 无限制 限制科目

十二、项目档案

新建项目大类：存货核算（使用存货目录定义），核算科目：1405库存商品、6001主营业务收入、6401主营业务成本

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十三、结算方式

结算方式编码 1 2 201 202 3 4 5 结算方式名称 现金 支票 现金支票 转账支票 电汇 银行汇票 其他 票据管理标志 否 是 是 是 否 否 否 第三节 期初设置

一、总账系统初始设置 (一)期初余额

科目编码 1001 1002 100201 100202 1012 1101 11010101 11010201 1121 1122 1221 1231 1123 1405 1999 1501 1601 1602 1701 1801 2001 2202 2203 221102 2221 22210102 科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 建行存款 其他货币资金 交易性金融资产 A股票-成本 B基金-成本 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 库存商品 待摊费用 持有至到期投资 固定资产 累计折旧 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税费 应交增值税-销项税额 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 期初余额 1,573.00 1,426,805.23 1,326,805.23 100,000.00 56,000.00 285,000.00 105,000.00 180,000.00 120,000.00 77,805.00 1,500.00 396.53 50,000.00 265,770.00 5,600.00 300,000.00 6,021,000.00 1,089,843.00 150,000.00 78,000.00 500,000.00 20,124.00 60,000.00 63,250.00 74,647.70 38,250.00 37

科目编码 222102 222103 222104 222105 2241 2501 4001 4002 400201 400202 4101 4104 410401

科目名称 应交所得税 应交城市维护建设税 应交个人所得税 应交教育费附加 其他应付款 长期借款 实收资本 资本公积 资本溢价 其他资本公积 盈余公积 利润分配 未分配利润 余额方向 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 期初余额 29,700.00 2,677.50 2,490.20 1,530.00 53,848.00 400,000.00 5,000,000.00 613,600.00 600,000.00 13,600.00 760,544.00 202,800.00 202,800.00

(二)辅助账期初余额

1.1121 应收票据

日期 2007-12-16 凭证号 记-21 客户 紫薇公司 摘要 销货款 方向 借 金额 120,000

2.1122 应收账款

日期 2007-12-26 2007-12-28 凭证号 记-52 记-56 客户 红光公司 绿谷公司 摘要 销货款 销货款 方向 借 借 金额 60,021 17,784

3.1221 其他应收款 日期 2007-12-29 凭证号 记-28 部门 办公室 个人 张立 摘要 出差借款 方向 借 金额 1,500

4.1123 预付账款 日期 2007-12-29 凭证号 记-29 供应商 欢欢 摘要 预付款 方向 借 金额 50,000 38

5.1601 固定资产

部门名称 办公室 财务部 采购部 销售一部 销售二部 销售三部 仓管部 合计 固定资产原值 432,500 453,500 692,500 1,432,000 1,006,500 1,024,000 980,000 6,021,000

6.2202 应付账款 日期 2007-12-29 凭证号 记-58 供应商 妮妮公司 摘要 购货款 方向 贷 金额 20,124

7.2203 预收账款

日期 2007-12-30

8.1405 库存商品

存货编码 01001 01002 01003 02001 02002 02003 03001 03002 03003

(三)数据权限

用户 002钱江 004李英 科目权限 全选 全选（无制单权） 部门权限 全选 全选 用户 全选 全选 存货名称 101商品 102商品 103商品 201商品 202商品 203商品 301商品 302商品 303商品 计量单位 件 件 件 台 台 台 双 双 双 数量 20 35 48 12 25 19 190 70 100 单价 700 600 500 2,750 2,160 1,530 280 310 158 金额 14,000 21,000 29,000 33,000 54,000 29,070 53,200 21,700 10,800 凭证号 记-16 客户 青梅公司 摘要 预收款 方向 贷 金额 60,000 (四)期间损益结转设置 凭证类别：记账凭证；本年利润科目：4103。 (五)销售成本结转设置

库存商品科目：1405；主营业务收入科目：6001；主营业务成本科目：6401。

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第四节 日常业务

★制作凭证由总账会计进行，出纳出纳签字，账套主管审核、签字、记账。 (一)2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。

借：管理费用-折旧费(办公室) 1,289.50

管理费用-折旧费(财务部) 1,373.50 管理费用-折旧费(采购部) 3,343.50 管理费用-折旧费(销售一部) 5,051.55 管理费用-折旧费(销售二部) 3,181.35 管理费用-折旧费(销售三部) 3,319.60 管理费用-折旧费(仓管部) 2,548.00

贷：累计折旧 20,107.00 (二)2日，绿谷公司汇来前欠货款17,784元，票号2201，附件1张。

借：银行存款-工商银行 17,784.00 贷：应收账款(绿谷公司) 17,784.00

(三)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2,780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。

(四)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1,500元，要求6日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。 (五)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83,600元，税款14,212元，价税合计97,812元。

借：应收账款(青梅公司) 97,812.00

贷：主营业务收入 83,600.00 应交税费－应交增值税－销项税额 14,212.00

(六)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。

(七)5日，办公室张立出差归来，报销差旅费1,820元，原预借1,500元，差额以现金付给，附单据2张。

借：管理费用－差旅费 1,820.00 贷：其他应收款(张立) 1,500.00 库存现金 320.00

(八)5日，电汇给妮妮公司20,124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。

借：应付账款(妮妮公司) 20,124.00 贷：银行存款－工商银行 20,124.00 (九)6日，交上月应交增值税38,250元，应交所得税29,700元，应交城市维护建设税2,677.5元，应交个人所得税2,490.2元，应交教育费附加1,530元，共计74,647.7元。结算方式：其他；附单据3张。

借：应交税费－应交增值税-已交税金 38,250.00 应交税费－应交所得税 29,700.00 应交税费－应交城市维护建设税 2,677.50 应交税费－应交个人所得税 2,490.20 应交税费－应交教育费附加 1,530.00

贷：银行存款－工商银行 74,647.70

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(十)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。

(十一)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1,980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。

(十二)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入库。

借：库存商品 75,000.00 贷：材料采购 75,000.00 (十三)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1,500元，货款75,000元，税款12,750元共计87,750元。

借：材料采购 75,000.00 应交税费－应交增值税－进项税额 12,750.00 贷：应付账款(欢欢公司) 87,750.00

(十四)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入库。

借：库存商品 167,000.00 贷：材料采购 167,000.00 (十五)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94,900元，税款16,133元共计111,033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。

借：银行存款－工商银行 111,033.00 贷：主营业务收入 94,900.00 应交税费－应交增值税－销项税额 16,133.00 (十六)9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。

借：管理费用－汽车费 900.00 贷：库存现金 900.00

(十七)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167,000元，税款23,890元，价税合计195,390元。

借：材料采购 167,000.00 应交税费－应交增值税－进项税额 28,390.00

贷：应付账款(欢欢公司) 195,390.00

(十八)10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下：

借：应付职工薪酬-应付职工薪酬-应付工资 52,768.00 贷：其他应付款 3,136.00 应交税费－应交个人所得税 1,284.15 银行存款－工商银行 48,347.85 (十九)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60,021元。

借：银行存款-工商银行 60,021.00 贷：应收账款(红光公司) 60,021.00 (二十)11日，开出现金支票2368#，提现3,000元备用，附单据1张。

借：库存现金 3,000.00 贷：银行存款－工商银行 3,000.00

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人员姓名 编号 01001 01002 01003 02001 02002 02003 02004 03001 03002 03003 04001 04002 04003 04004 04005 04006 04007 04008 05001 05002 敖广 张立 刘小璐 赵敏 钱江 孙磊 李英 江上舟 梁瑜 周密 余凡 朱明宇 陈文斌 王春 徐咏梅 胡晓慧 曾一平 吴健 何春红 郑伟 资 2800 2500 1500 2000 1500 1800 1500 2000 1500 1800 2000 1800 1500 1500 2100 1800 1500 1800 2000 1500 36400 工资 600 600 400 600 400 400 400 600 300 300 600 300 300 400 300 400 300 300 600 300 8400 500 500 300 350 300 300 300 350 300 300 350 300 270 300 280 300 270 270 350 270 6460 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 1600 基本工岗位奖金 交补 计 扣款 扣款 保险 238 217 133 182 133 154 133 182 126 147 182 147 126 133 168 154 126 147 182 126 3136 196.3 161.3 29.7 99.8 29.7 57.6 29.7 99.8 22.7 48.3 99.8 48.3 21.2 24.85 70 57.6 21.2 45.3 99.8 21.2 1284.15 3980 3680 2280 3030 2280 2580 2280 3030 2180 2480 3030 2480 2150 2280 应发合事假病假养老代扣税 合计 434.3 378.3 162.7 281.8 162.7 211.6 162.7 281.8 148.7 195.3 281.8 195.3 147.2 207.85 280 211.6 147.2 192.3 281.8 147.2 4512.15 3545.7 3301.7 2117.3 2748.2 2117.3 2368.4 2117.3 2748.2 2031.3 2284.7 2748.2 2284.7 2002.8 2072.15 2480 2368.4 2002.8 2257.7 2748.2 2002.8 48347.85 扣款 实发合计 50 42 42 2760 2580 2150 2450 3030 2150 52860 50 合 计

(二十一)11日，办公室购进传真机一台，价款2,600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。

借：固定资产(办公室) 2,600.00

贷：银行存款－工商银行 2,600.00

(二十二)12日，开出银行承兑汇票195,390元，抵付欢欢公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。

借：应付账款(欢欢公司) 195,390.00 贷：应付票据(欢欢公司) 195,390.00

(二十三)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37,812元，并以预收款60,000元冲应收该公司账款，票据号：3276。

借：银行存款-工商银行 37,812.00 预收账款(青梅公司) 60,000.00 贷：应收账款(青梅公司) 97,812.00

(二十四)12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71,400元，税款12,138元，价税合计83,538元。

借：应收账款(黄河公司) 84,138.00

贷：主营业务收入 71,400.00 应交税费－应交增值税－销项税额 12,138.00 库存现金 600.00

(二十五)13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到

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货验收入库。收到专用发票，货款84,000元，税款14,280元，共计98,280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。

借：库存商品 84,000.00 贷：材料采购 84,000.00 借：材料采购 84,000.00 应交税费－应交增值税－进项税额 14,280.00 贷：应付账款(妮妮公司) 98,280.00 (二十六)13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。

借：管理费用－办公费 360.00 贷：库存现金 360.00 (二十七)13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2,750元，202商品30台，单价2,160元。

(二十八)16日，紫薇公司2007年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。

借：银行存款-工商银行 120,000.00 贷：应收票据(紫薇公司) 120,000.00

(二十九)16日，红光公司订购101商品40件，单价910元，102商品50件，单价780元，103商品30件，单价650元。

(三十)17日，销售一部余凡报销业务招待780元，以现金支付。

借：管理费用－业务招待费 780.00 贷：库存现金 780.00

(三十一)17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入库。

借：库存商品 119,800.00 贷：材料采购 119,800.00

(三十二)17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2,750元，价款55,000元，税款9,350元；202商品30台，单价2,160元，价款64,800元，税款11,016元。

借：材料采购 119,800.00 应交税费－应交增值税－进项税额 20,366.00

贷：应付账款(晶晶公司) 140,166.00

(三十三)18日，仓库发出红光公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94,900元，税款16,133元，价税合计111,033元。

借：应收账款(红光公司) 111,033.00

贷：主营业务收入 94,900.00 应交税费－应交增值税－销项税额 16,133.00

(三十四)18日，汇给欢欢公司37,750元，并冲预付款50,000元，结清前欠购货款，票据号4562。

借：应付账款(欢欢公司) 87,750.00 贷：银行存款－工商银行 37,750.00 预付账款(欢欢公司) 50,000.00

(三十五)19日，收到红光公司转账支票一张，31,033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80,000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。

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借：银行存款-工商银行 31,033.00 应收票据(红光公司) 80,000.00 贷：应收账款(红光公司) 111,033.00 (三十六)19日，向迎迎公司订购301商品150双，单价280元。

(三十七)20日，蓝带公司业务员持100,000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81,600元，税款13,872元，价税合计95,472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95,472元，票据号：5782，账号6789。商品已由3#库发出。

借：银行存款－工商银行 95,472.00

贷：主营业务收入 81,600.00 应交税费－应交增值税－销项税额 13,872.00 (三十八)20日，短期借款200,000元今日到期，开出2189#转账支票归还。

借：短期借款 200,000.00 贷：银行存款－工商银行 200,000.00

(三十九)23日，紫薇公司订购301商品70双，单价350元，302商品70双，单价390元，303商品70双，单价200元。

(四十)23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42,000元，税款7,140元，价税合计49,140元。

借：库存商品 42,000.00 贷：材料采购 42,000.00 借：材料采购 42,000.00 应交税费－应交增值税－进项税额 7,140.00 贷：应付账款(晶晶公司) 49,140.00

(四十一)24日，售出持有的A股票，收入138,600元，购入成本105,000元，获利33,600元，附单据1张。

借：其他货币资金 138,600.00 贷：交易性金融资产－A股票-成本 105,000.00 投资收益 33,600.00

(四十二)24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65,800元，税款11,186元，价税合计76,986元。

借：应收账款(紫薇公司) 76,986.00

贷：主营业务收入 65,800.00 应交税费－应交增值税－销项税额 11,186.00

(四十三)25日，绿谷公司订购201商品20台，单价3,560元，202商品20台，单价2,750元，203商品20台，单价1,950元。

(四十四)26日，仓库发出绿谷公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款165,200元，税款28,084元，价税合计193,284元。

借：应收账款(绿谷公司) 193,284.00

贷：主营业务收入 165,200.00 应交税费－应交增值税－销项税额 28,084.00

(四十六)27日，从工商银行账户预交增值税25,000元，结算方式：其他，附单据1张。

借：应交税费－应交增值税－已交税金 25,000.00 贷：银行存款－工商银行 25,000.00

(四十七)27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2,000元，无形资

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产1,250元。

借：管理费用－其他费用 4,050.00 贷：待摊费用 800.00 累计摊销 1,250.00 长期待摊费用 2,000.00

(四十八)27日，计提本月应交城市维护建设税2,018.24元，应交教育费附加1,153.28元，附单据1张。

借：营业税金及附加 3,171.52

贷：应交税费－应交城市维护建设税 2,018.24 -应交教育费附加 1,153.28

第五节 期末处理

★ 期末处理产生凭证的日期均为1月31日。 一、工资分摊

1.分摊工资

借：销售费用－工资及福利费 18,758.00 管理费用－工资及福利费 34,010.00 贷：应付职工薪酬-应付工资 52,768.00 2.计提福利费

借：销售费用－工资及福利费 2,626.12 管理费用－工资及福利费 4,761.40 贷：应付职工薪酬-应付福利费 7,387.52 3.计提工会经费

借：管理费用－工会经费 1,055.36 贷：应付职工薪酬-工会经费 1,055.36 4.计提职工教育经费

借：管理费用－职工教育经费 791.52 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 791.52 5.计提养老保险

借：管理费用－养老保险 10,025.92 贷：应付职工薪酬-养老保险 10,025.92

★ 总账期末处理前出纳李英对出纳凭证进行出纳签字，会计主管对未记账凭证进行审核、

签章、记账。

二、销售成本结转生成凭证操作

借：主营业务成本 506,436.10 贷：库存商品 506,436.10 三、银行对账

★ 操作员：李英（出纳）

1.银行对账期初

银行存款日记账(工商银行)月初余额为1,426,805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1,444,589.23元。2007年12月31日电汇(2201)收款17,784元，银行已收企业未收。

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2.银行对账单(工商银行) 日期 2008-1-05 2008-1-06 2008-1-09 2008-1-10 2008-1-11 2008-1-11 2008-1-12 2008-1-12 2008-1-13 2008-1-16 2008-1-18 2008-1-19 2008-1-20 2008-1-20 2008-1-27 结算方式 电汇 其他 转账支票 其他 转账支票 现金支票 转账支票 电汇 银行汇票 其他 电汇 转账支票 银行汇票 转账支票 其他 票号 4561 4562 2187 2368 2188 7403 4562 7410 5782 2189 借方 111,033 60,021.00 37,812.00 120,000 31,033.00 95,472.00 贷方 20,124.00 74,647.70 48,347.85 3,000.00 2,600.00 98,280.00 37,750.00 200,000.00 25,000.00 余额 1,424,465.23 1,349,817.53 1,460,850.53 1,412,502.68 1,472,523.68 1,469,523.68 1,466,923.68 1,504,735.68 1,406,455.68 1,526,455.68 1,488,705.68 1,519,738.68 1,615,210.68 1,415,210.68 1,390,210.68 3.银行对账

调整后余额为：1,390,210.68元。

四、计提本月应交所得税：收入合计691,000元，支出合计609,652.94元，利润总额81,347.06元，调整应税利润减少3,165.80元，应税利润78,181.26元，应交所得税25,799.82元（暂用33%税率），附单据1张。

借：所得税费用 25,799.82 贷：应交税费－应交所得税 25,799.82 ★ 会计主管对上述凭证进行审核、签章、记账。 五、结转期间损益账户

借：主营业务收入 657,400.00 投资收益 33,600.00

贷：本年利润 55,547.24 主营业务成本 506,436.10 主营业务税金及附加 3,171.52 销售费用－工资及福利费 21,384.12

管理费用－办公费 360.00 管理费用－差旅费 1,820.00 管理费用－折旧费(办公室) 1,289.50 管理费用－折旧费(财务部) 1,373.50 管理费用－折旧费(采购部) 3,343.50 管理费用－折旧费(销售一部) 5,051.55 管理费用－折旧费(销售二部) 3,181.35 管理费用－折旧费(销售三部) 3,319.60 管理费用－折旧费(仓管部) 2,548.00 管理费用－工资及福利费 38,771.40 管理费用－业务招待费 780.00 管理费用－汽车费 900.00

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管理费用－工会经费 1,055.36 管理费用－职工教育经费 791.52 管理费用－养老保险 10,025.92 管理费用－其他费用 4,050.00 所得税 25,799.82

★ 会计主管对上述凭证进行审核、签章、记账并结账。

六、输出全月科目汇总表，保存到“科目汇总表.xls”文件。 附：科目汇总表格式及参考数据

科目编码 1001 1002 1012 1101 1121 1122 1123 1221 1401 1405 1601 1602 1702 1801 1999 资产小计 2001 2201 2202 2203 2211 2221 2241 负债小计 4103 权益小计 6001 6111 6401 6403 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料采购 库存商品 固定资产 累计折旧 累计摊销 长期待摊费用 待摊费用 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 本年利润 主营业务收入 投资收益 主营业务成本 营业税金及附加 金额合计借方 3,000.00 473,155.00 138,600.00 0.00 80,000.00 563,253.00 0.00 0.00 487,800.00 487,800.00 2,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 303,264.00 60,000.00 52,768.00 182,573.70 0.00 798,605.70 0.00 0.00 657,400.00 33,600.00 506,436.10 3,171.52 金额合计贷方 2,960.00 411,469.55 0.00 105,000.00 120,000.00 286,650.00 50,000.00 1,500.00 487,800.00 0.00 20,107.00 1,250.00 2,000.00 800.00 0.00 195,390.00 570,726.00 0.00 72,028.32 142,013.49 3,136.00 983,293.81 55,547.24 55,547.24 33,600.00 3,171.52 数量合计借方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 数量合计贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 506,437.35 880.00 930.00 2,236,208.00 1,995,973.90 657,400.00 930.00 930.00 506,436.10 930.00 930.00 47

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