软件退税资料

软件产品增值税即征即退申请表

所属时间 年 月

单位名称： 电话： 税务登记号： 银行帐号：

单位：

元 项 目 当期增值税应税销售额 其中：自行开发生产软件产品应税销售额 当期销项税额 其中：自行开发生产软件产品销项税额 当期进项税额 其中：自行开发生产软件产品进项税额 当期应纳增值税税额 行次 企业申请数 l 2 3 4 5 6 7 审核数 其中：自行开发生产软件产品应纳增值税税额 8 当期实际已纳增值税税额 9 其中：自行开发生产软件产品已纳增值税税额 10 自行开发生产软件产品实际增值税税负 当期申请增值税即征即退金额 申请单位盖章： 11 ％ ％ 12 税务所意见： 法人签章： 分局意见： 年 月 日 年 月 日 申请退税企业相应入库凭证清单

企业管理码：

企业名称(公章)： 企业税务登记号： 填表负责人： 企业电话： 税票号 税种(费) 税目 计税金额 地址： 拟退银行及账号： 所属时期 入库日期 入库金额 拟退税种 拟退金额 核对人签名： 核对日期： 年 月 日

注：1．本清单必须加盖企业公章；

2．税单号填写缴款书右上角14位电脑打印号码； (电子报税付款通知)税票号见“纳税流水号”栏。 3．按缴款书上的对应项目填写，不得更改；

4．应附缴款书原件及复印件(原件核对后盖章退回)；<电子报税付款通知税票>也需附原件及加盖企业公章的复印件． 5．本表一式一份。

企业关于享受软件产品增值税

即征即退政策的申请

一、申请享受即征即退政策软件产品销售情况：

我公司可享受软件产品增值税即征即退政策的软件产品为： 。 我公司 年 月增值税应税销售额为 元，其中：申请享受即征即退政策的软件产品销售额为 元；另，享受出口免抵退政策货物与劳务销售额为 元。

我公司本期享受即征即退政策的软件产品销售清单详见附件1。

我公司本期 有 / 无 嵌入式软件销售，嵌入式软件销售额计算情况详见附件2。

二、申请享受即征即退政策软件产品进项税额情况：

我公司 年 月实际抵扣进项税额 元（其中：出口免抵退货物与劳务对应的进项税额为 元），我公司按以下第 种方式核算申请享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额为 元。

1、我公司可以单独核算享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额； 2、我公司专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额为 元；除此以外，我公司无法单独核算享受即征即退政策软件产品对应的其他进项税额，我公司承诺自 年 月（税款所属期）起一年内，按以下第 种方式计算享受即征即退政策的软件产品应分摊的其他进项税额为 元，具体计算公式为 ：

（1）按照实际成本确定软件产品应分摊的进项税额； （2）按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。 三、申请退税情况：

根据财税[2011]100号、沪地税地[2005]33号文件的有关规定，我公司申请 年 月软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退税额为 元。

（企业公章）

年 月 日

附件1：申请享受即征即退政策软件产品发票开具清单

序号 软件产品 名称 产品类型 （嵌入式或非嵌入式） 购货方 发票 开具 号码 日期 金额 数税额 量 合计

（企业公章）

年 月 日

附件2

嵌入式软件产品销售额计算表

税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日

企业名称（印章）： 金额单位：元 纳税识别号： 法人代表： 登记注册类型： 联系电话： 嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本是否分别核算：□是 □否 按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设□方法① □方法② □方法③ 备销售额 当期嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计 ① 产品名称 当期嵌入式软件销售额 ② 当期计算机硬件与机器设备销售额 ③ 当期计算机硬件与机器设备成本 ④ 成本利润率 ⑤ 当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 ⑥ 当期应退增值税 ⑦ 合计： 经办人： 填表日期： 注：1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

[计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。] 2、按方法“③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定销售额”的计算办法： 当期计算机硬件、机器设备销售额③=④×（1+10%） 当期嵌入式软件产品销售额②=①-③

当期应退增值税⑦=（②×17%-⑥）-②×3%

软件产品证书、计算机软件著作权登记证书、软件产品登记检测报告备案清单

纳税人名称： 纳税人识别码： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 软件产品名称 产品 类型 软件产品登记证书 证书编号 起止日期 著作权登记证书 编号 权利取得方式 检测报告 检测机构名称 报告编号 纳税人（公章）： 经办人： 年 月 日 税务所审核意见： 审核人员： 主管税务所（章）： 年 月 日 注： 1、纳税人新增软件产品证书，或原有软件产品证书发生变更时，携带相关证书原件至主管税务所，由主管税务所审核后在此清单上确认签章，纳税人之后凭此清单复印件退税（以此清单替代软件产品证书复印件、计算机软件著作权登记证书复印件、软件产品登记检测报告复印件）

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