描述性统计分析d

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分类号：F842 U D C：D10621-402-(2015)4157-0 密级：公开编号：2011201055

成都信息工程大学

学位论文

四家上市保险公司绩效的统计分析

论文作者姓名：申请学位专业：申请学位类别：指导教师姓名（职称）：

杨玲统计学经济学学士王臣（讲师）

论文提交日期： 2015年06月 03日

四家上市保险公司绩效的统计分析

摘要

保险作为金融业的三大支柱之一，保险的快速发展为市场经济的良好运转提供了有力支撑和金融保障，保险公司的经营绩效不仅关乎保险公司自身的运营发展更将对整个国民经济的发展产生深远影响。本文选取了相继在我国境内上市的4家上市保险公司为分析对象，通过分析上市保险公司的财务数据指标，选取赔付率、资产负债率、利润率、退保率等相关的数据指标进行统计分析，运用统计分析法中的描述性统计方法对保险绩效进行分析，分别从保险公司的盈利能力、运营能力及经营稳健性方面的进行分析，并找出相对应的提升保险绩效的建议对策，旨在为国家宏观调控、政府职能转变、投资决策者提供有价值的参考意见。

关键词：金融企业；绩效分析；保险公司；描述性统计分析

Statistical analysis of the four listed insurance company’s

performance

Abstract

Insurance as one of the three pillars of the financial industry, the rapid development of the insurance provided strong support and financial guarantee for the smooth functioning of the market economy, the insurance company's operating performance will not only about the development of the national economy more insurance company's own operational development have a profound impact. This paper selected four listed insurance companies have been in our country for the analysis of objects listed by the analysis of financial data indicators listed insurance companies, selected indicators relevant data loss ratio, debt ratio, profitability, lapse rates and other statistical analysis using statistical analysis of descriptive statistics to analyze the performance of the insurance, respectively, from the insurance company in profitability, operational capacity and sound management in terms of analysis and to identify the corresponding recommendations to enhance the safety performance measures, aimed in the national macro-control, transformation of government functions, provide a valuable reference views investment decision-makers.

Key words: Financial firm; Performance analysis; insurance company;

Descriptive Statistical

论文总页数：17页

1引言 ....................................................................................................................................................... 1 1.1课题背景及意义 ........................................................................................................................... 1 1.1.1课题背景 .............................................................................................................................. 1 1.1.2课题意义 .............................................................................................................................. 1 1.2国内外研究现状 ........................................................................................................................... 1 1.2.1绩效评价的研究现状 .......................................................................................................... 1 1.2.2绩效统计分析在保险中研究现状 ...................................................................................... 2 1.3研究内容与研究方法 ................................................................................................................... 2 1.3.1研究内容 .............................................................................................................................. 2 1.3.2研究方法 .............................................................................................................................. 3 2上市保险公司绩效的统计理论分析 ................................................................................................... 3 2.1上市保险公司绩效指标选取 ....................................................................................................... 3 2.2上市保险公司绩效统计方法选择 ............................................................................................... 4 3上市保险公司绩效统计实证分析 ....................................................................................................... 4 3.1数据的来源和数据的采集 ........................................................................................................... 4 3.2上市保险公司绩效统计分析 ....................................................................................................... 4 3.2.1太平洋保险 .......................................................................................................................... 4 3.2.2平安保险 .............................................................................................................................. 5 3.2.3新华保险 .............................................................................................................................. 6 3.2.4中国人寿 .............................................................................................................................. 8 3.2.5四家上市保险总体分析 ...................................................................................................... 9 4提升保险公司绩效的建议与对策 ..................................................................................................... 13 4.1建议 ............................................................................................................................................. 13 4.2对策 ............................................................................................................................................. 13 结语 ................................................................................................................................................ 14 参考文献 ................................................................................................................................................ 15 致谢 ................................................................................................................................................ 16 声明 ................................................................................................................................................ 17

1引言

1.1课题背景及意义

1.1.1课题背景

自改革开放30年以来，我国保险业迅速发展壮大，取得的成就有目共睹。保险业务随着改革开放的进程其发展是有迹可循的，不光业务增长迅速，服务领域不断拓宽，法律法规也逐渐完善，市场体系也更趋于完善。此外，保险能稳定社会、造福百姓。中国的保险业既是一个有巨大市场的“朝阳产业”，又是一个充满挑战的“新兴产业”。随着我国市场经济的发展和改革开放的深入,我国保险公司迅速发展壮大，截止2013年底我国境内的保险机构个数已达到174个,保费收入在2013年达到17222.24亿元，占2013年GDP的3.03%，保险将会在接下来的时间里得到社会各界人士的关注。

但我们也应该看到，保险业作为一个不成熟的却极具潜力的行业在整个金融市场目前仍然处于弱小的地位。且随着金融创新的不断发展，金融各子市场之间日益渗透，银行、证券、保险三者正对有限的金融资源展开日趋激烈的竞争。

1.1.2课题意义

进入21世纪以来，随着国民经济的快速发展，中国保险业也逐渐摆脱旧体制的束缚，迎来了良性、宽松、开放的经济、制度和体制环境，并在开放与竞争中发生着日新月异的变化。在这样的环境下，如何评价保险企业的绩效显得尤为重要。绩效评价有利于保险公司将有限的资源进行合理的运用，有利于正确引导公司的经营行为，提高其竞争实力。绩效评价主要包括债务状况、持续发展能力、盈利能力、经营风险等内容。绩效评价能够全面地判断一个企业的真实情况，系统地分析影响企业经营效果的因素。

经济形势的不断变化以及保险业竞争的日趋激烈，迫切要求保险公司加强自身管理，提高经营业绩。因而保险公司的绩效分析也越来越受到关注。通过对保险公司绩效的量化分析，也可以给投资者、决策者提供一个正确的参考，全面、正确评价保险公司绩效，对于政府来说也具有重要的参考价值。所以，对上市保险公司绩效的统计分析具有重要的理论和实践意义。

1.2国内外研究现状

1.2.1绩效评价的研究现状

“企业绩效评价是指综合运用经济学、管理学、数理统计和运筹学方法，采用特定的指标体系，对照一定的评价标准、程序，通过定量、定性对比分析，对企业一定经营期间的效益和经营者业绩，做出客观、公正和准确的综合评判。”绩效评价可以反映市场效率、衡量市场风险，反映一个企业的经营业绩。企业

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绩效评价在西方已经发展的比较成熟，后经引入中国，在不同的国家不同的行业得到充分的应用。保险绩效反映了保险市场结构和市场行为，可以根据保险绩效判断保险公司资源的配置是否合理及其在市场中的地位、综合实力等。主要的绩效评价方法有：平衡记分卡法、经济增加值法等，随着研究的不断深入绩效评价研究在保险、医疗、教育、金融等越来越多的领域得到应用。国外的保险起源较早，目前也是比较成熟的，在这一点上我们国内还有一段路要走。

1.2.2绩效统计分析在保险中研究现状

绩效体现了保险公司的综合实力，同时它也是一个难以用确切数字量化的指标。目前对保险业绩效的统计研究相对较为薄弱, 而我们经常使用的、最常见到的有关保险的指标就是保费收入、保险深度、保险密度和偿付能力充足率等，这几个指标能在一定程度上反映保险在整个经济中作用以及在国际间进行一定的比较，但是它们也存在一定的缺陷。

在绩效评价方法的研究方面，国内针对保险公司绩效的分析随着保险业的发展也在不断发展之中。陈萍（1999）在参考国外对财务指标的研究基础上，结合中国保险行业的发展状况，构建了负债比率、赔付率、费用率等财务指标，运用财务指标对保险公司进行分析以此来说明公司的运营状况；幩海燕（1999）针对保险公司最为关注的偿付能力指标进行了分析，结合保监会制定的相关的监管指标与保险公司的偿债能力指标进行动态结合分析，选取了保费收入规模、赔付率、准备金的提取变动、增长率等指标，对保险公司的偿付能力和其他相关的财务情况进行分析。

1.3研究内容与研究方法

1.3.1研究内容

本文从金融绩效统计分析的研究现状、金融绩效指标的定义、通过描述性统计法，全面介绍了金融绩效和统计分析的相关理论，通过对表征企业绩效数据的分析确定研究方法，对绩效指标的进行分析，应用描述性法对表征企业绩效数据进行分析，分析其数据特性，进而达到绩效统计分析的目的。全篇在理论分析与阐述的同时，结合上市保险企业绩效情况，提出了适合保险公司提升绩效分析的方法。全文共分为五个部分：

第一：绪论，主要介绍了课题研究背景，并对绩效研究、统计分析理论、保险业的发展历程和国内外发展现状进行介绍，提出本文的研究意义、研究内容、研究方法及论文的结构安排。

第二：上市保险公司绩效的统计理论分析。

第三：上市保险公司绩效统计的实证分析。根据理论分析结合实际数据进行实证分析。该章节旨在分析我国现有上市保险公司的绩效数据，通过对上市

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保险公司的财务绩效指标进行描述性统计分析，来实现保险公司的绩效评价。

第四：提升保险公司绩效的建议与对策。本章针对得出的结论结合实际情况提出了提升保险公司绩效的对策和建议。

第五：结语。这部分总结了本文的主要研究内容和取得的成果，并分析了本文的研究的不足和对后续可能展开的研究进行了展望。

1.3.2研究方法

本文主要采用理论分析与实证分析相结合的分析方法。在理论分析过程中，主要借鉴现有保险公司财务绩效评价理论。在实证分析的过程中，主要依据上市保险公司公布的年度财务报告和监管部门公布的统计数据，运用各种统计指标进行分析。在具体分析中运用了描述性统计分析、综合评价分析法等方法，来对各类的相关的数据进行分析比较，以求对我国保险公司的经营管理的进一步完善提出有效的借鉴。

2上市保险公司绩效的统计理论分析

2.1上市保险公司绩效指标选取

合理选择指标是进行分析评价的基础和前提，本文在确定指标时遵循了以下原则：

（一）全面性。绩效评价主要目的在于判断的生存发展能力，考核企业的经营情况。所以在选取指标时要遵循全面性原则，尽量能反映保险公司绩效的大部分信息。

（二）重要性。目前反映企业绩效的指标很多，在评价时不可能将所有指标都用罗列入内，这不现实不可行。所以在选择时要简化分析过程选择重要的指标。

(三）可得性。在评价时综合考虑数据是否容易得到，有的数据不能通过一般的手段取得，因此要综合考虑各方面因素。

本文通过对保险公司绩效的统计分析，在遵循上述原则的基础上，本文参考了国内外理论和实际操作中关于相关指标的选择，综合考虑数据的获得情况等，选取在我国相继上市的中国人寿、中国太平洋和中国平安以及新华保险为样本，从盈利能力类指标、偿付能力类指标及经营稳定性指标等方面选取相应指标进行分析，所选取样本公司均占整个保险市场较大份额，且具有较大经营规模，足以代表我国保险业。各指标名称及计算公式如下表所示：

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表1各指标名称及相关计算公式

盈利能力类指标指标名称净利润投资收益率保费收入增长率计算公式利润总额-所得税费用投资收益/投资总额当期保费收入增减额/上期保费收入退保金/(上年末长期责任准备金+本年长期保费收入) 负债总额/资产总额实际偿付能力额度/最低偿付能力额度赔款支出/保费收入总给付支出/长期责任准备金经营稳健性指标退保率资产负债率偿付能力类指标偿付能力充足率赔付率给付率

2.2上市保险公司绩效统计方法选择

保险公司综合实力主要体现在绩效上，但它是一个难以量化的指标，由于目前保险业界信息披露机制不完善，对于可以获得的数据难以建立合适的指标体系，本文选择描述性统计分析法来对四家上市保险公司进行分析。

3上市保险公司绩效统计实证分析

3.1数据的来源和数据的采集

本论文研究所用数据来自于国家统计局对外公布的《中国保险统计年鉴（2012~2014）》、各公司对外公开的年报以及同花顺网站上公开的信息，并经过相应的统计计算整理。

3.2上市保险公司绩效统计分析

3.2.1太平洋保险

简称中国太保或太保，前身是中国太平洋保险公司，成立于1991年5月13日，是经中国人民银行批准设立的全国性股份制商业保险公司。2001年，根据中国国务院和中国保监会分业经营机构体制改革的批复，原中国太平洋保险公司更名为“中国太平洋保险（集团）股份有限公司”。太保是中国大陆第二大财产保险公司，仅次于中国财险，也是第三大人寿保险公司，仅次于中国人寿和中国平安。它本身经营多元化保险服务，包括人寿保险、财产保险、再保险等。太平洋保险保费收入在2014年已达1728.91亿元，净利润达110.49亿元，同比增长19.31%。太保14年给付率为1.26%，13年为1，12年是0.98%。退保率12至14年分别为3%、4.2%、5.4%。14年的资产负债率为85.55%，比13年的86.13低0.58%。

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图1太保04年至14年净利润的变化情况

由净利润图可得除了08年金融危机和12年人民币大幅度升值欧债危机净利润大幅度下降、11年小弧度下降外，净利润都在不断的增长。

图2太保偿付能力充足率

太保偿付能力充足率在短时期内看来有所下降。 3.2.2平安保险

平安保险经过多年的发展，由经营单一财产保险业务，逐步建立了以平安寿险、平安产险、平安养老险和平安健康险四大子公司为核心，向客户提供全方位保险产品和服务的完整业务体系。平安保险2014年保费收入达2887.79亿元。平安保险14年的赔付率46.16%，同比增长8.42%，但在同期比起来平安

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的退保率最低，为1.3%，这一指标在新华保险达到了9.2%。平安的资产负债率12至14年分别为：92.63%、92.87%、92.8%。

图3平安净利润变化情况

从平安净利润变化图可以看出平安集团的净利润大体上来看呈现出上升的趋势，14年更是大幅度增加，增长率达到了39.51%。

图4平安保险偿付能力充足率

平安保险的偿付能力充足率在14年的时候上升较快超过了200%，但跟太保相比还是略显低了点。

3.2.3新华保险

成立于1996年9月，总部位于北京市，是一家大型寿险企业。2011年，新华保险在香港联合交易所和上海证券交易所同步上市，A股代码为601336，

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图10四家公司2014年的赔付率

从图10可以看出2014年各公司的赔付率，总的看来平安的赔付率最高为46.16%，新华保险的赔付率以15.58%排在最后。

图11 各上市保险公司14年退保率比较

退保率是反映业务情况的综合指标，可以作为考核指标，评估，比较各公司的业务、服务质量。一般来说退保率过高将对保险公司的业务经营稳定性造成不利影响，因此保险公司应尽量避免和减少退保的发生，降低退保率。新华保险14年的退保率最高达到9.2%，平安的退保率最低为1.3%。

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4提升保险公司绩效的建议与对策

4.1建议

如第三章分析得出，影响保险公司绩效的原因是多方面的，因此提升企业绩效的方法也是多方面的，本文结合目前国内保险存在的问题，主要从以下几个方面来提出建议：

（1）提高保险公司的盈利能力；盈利能力如前面分析所说是决定一个公司绩效的很重要的因素，企业要想提高自身的绩效就必须在盈利能力上下苦功夫。

（2）增强保险公司的运营能力；运营能力关乎一个企业能否在激烈的竞争中长时间的生存下去，若因运营不佳导致一个企业倒闭那还何谈绩效。

（3）促进保险公司不断成长，稳健经营；不断成长进步是作为一个企业必须具备的，原地踏步只会惨遭淘汰，因此必须不断创新机制不断自我成长才能在残酷的竞争中立足同时保险运营存在风险必须要稳健经营。

4.2对策

结合分析得出的建议与市场实际情况，本文提出了以下几点对策：（1）改善企业、行业形象。虽然保险近几年在国内发展迅速，可是一直以来由于各种原因我国保险业在金融业的地位以及在理财中的地位很低，社会认同度普遍偏低。居民处置闲置资金的首选仍然是银行储蓄，人们在选择保险时更看好国外保险，多数人认为它们在产品、服务、赔付、信誉等方面均优于国内保险公司。目前人们接触保险主要还是跟销售人员打交道，但是中国保险业的销售队伍素质整体偏低。基于这个原因建议保险公司建立优秀的保险营销团队，要求他们专业的知识过硬，熟悉销售的产品，诚信为本，这样可改善保险公司、保险行业在消费者心中的形象。

（2）扩大保险资金投资渠道，提高投资收益率。我国保险公司的投资回报率低的主要原因是由于投资渠道狭窄。多渠道多元化投资将有助于投资收益率和经营绩效的提高，结合目前我国的基本国情，进行多渠道投资，如进行基本设施投资。

（3）创新服务及金融产品。目前市场上的金融产品数目众多，市场环境瞬息万变，竞争愈演愈烈，保险公司需顺应时代发展，不断开发新的产品和服务，保险说到底卖的还是保险产品，产品才是一个公司的核心竞争力，公司需要不断地根据市场发展潮流趋势，切实迎合客户需求，创新服务和产品。

（4）发挥保险中介的作用。由于保险在我国起步较晚，目前我国保险中介还不成熟，具体表现在机构和人员数量较少，专业化水平有待提高。基于这些原因它们的作用也十分有限，因此，保险中介机构还是一个有待开发的市场，将它们发展起来将有助于给人们提供更好的专业化服务、有助于保险的宣传，

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进而提升保险绩效。

（5）公司内部进行机制改革。一个保险公司想要不断进步成长必须要及时发现自身存在的问题，审查公司的用人制度是否合理、管理是否规范科学等，定时检查，及时改正，顺应潮流、顺应时代发展趋势。

结语

如前面所述，保险在日常生活中扮演的角色越来越重要，保险在市场经济中的地位日渐突出，对保险绩效的研究为保险业未来的发展方向、经营策略提供了参考意见，基于这些原因才有了本篇文章，针对论文主题本文对保险公司绩效描述性统计分析,并以已上市的四家保险公司为研究对象选取了对应财务指标进行简单分析。

但在运用描述性统计分析法对上市保险公司进行绩效分析时，本文存在一定的的不足之处，一是本文研究所用数据来源不是完全真实可靠，有的在统计局官网上难以获得的数据是通过其他渠道得到的，同时选取的指标具有一定的局限性，由于我国保险业恢复发展时间较短，理论研究也相对肤浅，文中对国家宏观经济政策、公司内部的管理能力、职工能力以及企业文化氛围等对保险业绩产生重大影响的因素未纳入研究范围。由于水平和时间有限，难免存在错误和遗漏，希望读者能针对本文的不足提出建议和批评，以便在修改时加以完善。加之由于篇幅限制，未对绩效进行深层次的剖析，希望感兴趣的学者进一步研究。如何在全面准确地掌握有关保险绩效资料的基础上，运用所学统计知识更加细致、全面、深入地研究保险业发展存在的问题及对其绩效进行进一步分析评价，是本文今后的努力方向。

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致谢

本论文从前期选题到论文成文，在整个过程中得到了论文导师和各位亲朋好友的大力支持。在此，我首先要感谢我的导师王臣老师，感谢他在整个论文的选题、写作等方面给出的指导性的意见和建议。王臣老师治学严谨、事必躬亲、平易近人，让我在本科生四年的学习生涯中收获颇多。在这里，衷心地感谢王臣老师为指导我的论文所付出的艰辛劳动。

感谢统计学院的所有老师，在你们的教导与指引下，我在大学期间进步很大，不管是专业能力还是其他各方面的能力都有了很大的提高。

感谢我的室友及学校的朋友、同学，是你们让我的本科学习生活多了很多乐趣，我们共同成长与提高，感谢你们和我度过这难忘的本科生涯！

感谢父母在经济和精神上的大力支持，没有你们的无私付出就没有今天的我，在此说一句你们辛苦了，同时，也要感谢作为自己知心朋友的姐姐的鼓励和关怀!

最后，谢谢各位参与答辩的老师，谢谢！

作者简介：

姓名：杨玲性别：女出生年月： 1989年05月民族：汉 E-mail:18200392575@163.com

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声明

本论文的工作是 2014 年 12 月至2015年 6 月在成都信息工程大学完成的。文中除了特别加以标注地方外，不包含他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得成都信息工程大学或其他教学机构的学位或证书而使用过的材料。除非另有说明，本文的工作是原始性工作。

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