我国养老保险制度存在的问题及对策

我国养老保险制度存在的问题及其对策

写作提纲：一、概述

二、我国养老保险制度现状

三、我国养老保险制度存在的问题及其对策

内容摘要：我国养老保险制度自50年代初期建立以来，经历了近40多年的实践，对保障离退休人员的基本生活，稳定社会，促进经济发展起到了重要作用，本文对我国养老保险存在的几个问题进行了探讨。 关 键 词：养老保险 现状 问题 对策

养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基

1。一般具有以下特点：一是由国家立法，强本生活而建立的一种社会保险制度○

制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。二是养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济。三是养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。通过建立养老保险制度，有利于新老更替，实现就业结构的合理化；为老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所养，是应对人口老龄化的一项重要措施，有利于社会稳定；能够激励年轻人奋进，提升工资标准，为退休后的生活提供保障，有利于从侧面上促进经济发展。

一、我国养老保险制度现状

2： 我国养老金制度改革的进程可以概括为以下三个阶段○

第一阶段：传统城镇养老保险制度的初步改革（1984—1993），暂时解决了国有企业养老金支付危机问题。

第二阶段：新型城镇养老保险制度的初步构建（1993—2000），试图解决代际间的公平问题。

第三阶段：新型城镇养老保险制度改革的方向与目标（2000年以后），初步确立了多支柱养老体系。

我国养老保险制度的重要性被归纳为以下五个方面：建立完善的社会保障体

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系，为广大参保职工和离退休人员提供适当水平的基本生活保障；完善社会保障体系是国有企业改革和经济结构调整的迫切需要；完善的社会保障体系有利于改善居民对改革的心理预期，增加即期消费，促进我国经济的持续、快速增长；完善社会保障体系是发展劳动力市场的要求；完善社会保障体系是应对人口老龄化的需要。

根据上述原则制定的一系列养老保险制度，形成了建立养老保险制度三支柱的共识。

（一）第一支柱是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险。从20世纪80年代开始，我国政府在进行试点和总结实践经验的基础上，建立了社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险。基本养老保险是国家强制执行的，适用于所有企业和劳动者，由企业和个人共同缴费形成基本养老保险基金。其中社会统筹基金由企业缴费的一部分形成，职工个人账户基金由个人缴费的全部和企业缴费的一部分形成。

3。 （二）第二支柱是近年来逐步明确的企业年金基金○早在1991年，根据《国

务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）文件和《关于建立企业补充养老保险制度的意见》（劳部发[1995]464号）文件，要建立多层次的社会养老保险体系，补充养老保险是其中的一个层次。部分企业可以根据自身能力，为本企业职工建立企业补充养老保险，职工个人自愿建立储蓄性养老保险。企业为每个参保职工建立个人账户，基金实行完全积累，实账运行。

（三）我国城镇养老的第三支柱主要包括自愿的个人储蓄和个人购买商业养老保险，一般属于个人行为，通常不列在社会养老保险计算范围内。

以上三个支柱在理论上将一个养老保险制度应有的再分配功能、储蓄功能与保险功能有机地结合在一个共同的养老保险制度之中。

二、我国养老保险制度存在的问题及其对策

改革开放近三十年来，随着我国工业化、市场化、城镇化进程的不断推进，中国经济社会发生了深刻的变化，为我国养老金体系的发展提供了强大的动力。但应该看到，我国养老金体系虽然取得了一定的进步，但由于发展时间较短，覆盖面仍然偏小，保障程度仍然偏低，与人民群众日益增长的养老需求、与养老保

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障体系建设的要求相比还存在较大差距。推动我国养老金体系发展，必须立足国情、尊重客观规律、借鉴国际经验，积极探索科学合理的养老金发展路径。

笔者结合近几年的实践工作，及在单位办理养老保险的过程中，对现有养老保险制度存在的一些问题进行了深刻地思考，笔者认为我国现有养老保险制度存在以下几点问题。一是现有养老保险制度的覆盖面仍然很窄，特别是对于特定人群，无法起到一种普遍，至少是较为普遍的覆盖效应。拿农民工这个特殊群体来说，我国现仍有70%以上的农民工因各种原因未能参加养老保险，其他多数弱势群体均存在高比例现象。二是我国现有养老保险的规范性文件没有提到“立法”这个层面上，仅仅是在规章制度上体现，力度不足，基层养老保险的执行力度和操作效率大打折扣。三是养老保险基金的监管存在漏洞，在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。四是基层养老保险单位工作态度需加强，其他单位或个人在办理养老保险手续时，过程太复杂。针对以上问题笔者提出以下几点对策：

（一）要合理划分养老金体系的三个支柱。尽管世界各国普遍建立了多支柱的养老金体系，但是国情的差异也使得各国养老金体系的划分有所不同。一方面，我国人口众多，尤其是农村人口数量巨大。在国家财力有限的条件下，由政府主导的基本养老金体系必然是广覆盖、保基本，主要用于满足人民群众的基本保障需求；另一方面，受城镇化水平低、经济社会发展不平衡等多种因素的制约，目前团体养老保险、企业年金等补充养老金体系还难以惠及广大的社会群体。为实现养老金体系各支柱的均衡发展，也根据不同种类养老金的特性。应适当调整我国多支柱养老金体系的划分范围：第一支柱是政府经办的、强制实施的、财政兜底的现收现付制养老金，即城镇职工基本养老保险的社会统筹部分；第二支柱是政府强制实施的、基金积累制个人账户养老金，即城镇职工基本养老保险的个人账户部分；第三支柱为政府鼓励的、单位和个人自愿购买的养老金，包括团体养老保险、企业年金和个人养老年金等。

4。理顺政府和市场的关系是社会主义市 （二）要处理好政府和市场的关系○

场经济体制的内在要求。在养老金体系建设过程中，政府的主要作用应该是统筹规划、制定政策、筹集资金和行政监管，而有些服务功能可以由政府通过购买服

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务来实现。这样可以切实解决“管办不分”的制度风险，保障资金的安全；可以减少机构和人员设置，降低政府自办的成本；可以引入竞争机制，享受优质的服务。通过政府购买服务的方式，可以实现社会保险运营的成本更低、效率更高、服务更好、专业更强。例如，城镇职工基本养老的个人账户基金就应该交给商业机构管理，向它们购买投资管理服务。

（三）要积极推动养老金专业化经营。养老金作为一种金融服务产品，与银行理财、基金等金融产品相比，周期长，稳健性要求高，有着独特的风险特征和经营规律，需要较高的经营管理水平。近年来，中国保监会一直致力于探索养老金市场的专业化发展。从2004年至今，中国保监会先后批准成立了太平养老、平安养老、中国人寿养老、长江养老和泰康养老等5家专业养老保险公司，专注于经营企业年金和养老保险等养老金业务。五年来的实践表明，我国养老保险公司已经初步显示出专业机构在技术和服务等方面的优势。目前，养老保险公司已经成为企业年金市场的领跑者和推动者，约占法人受托业务量的90%。今后，随着各项政策规章的不断完善，专业养老保险公司的服务领域将愈加宽广，未来发展空间也会越来越大。

（四）要积极争取支持养老金发展的外部政策。各国政府普遍对养老金给予税收政策支持，允许企业和个人参与的养老计划在一定限额内延迟纳税。与其他金融产品不同，养老金管理追求长期、稳健的收益，因此人们购买的积极性会因自身的短视而受到很大影响。设计合理的税收制度能够促进潜在养老需求转换为现实购买力，是撬动养老金发展最有效的杠杆。而养老金的发展，其结果是减轻政府承担养老保障的财政负担。当前我国的养老保险必须研究个人养老保险相关的税收政策，进一步优化我国养老金发展的政策环境。

（五）要加强监管。养老金发展的经验表明，监管是促进发展的最有力手段和根本保证。养老金体系监管的目的在于保护被保险人和养老金持有人的利益，

5。养老金体系监管的重点是要确保养老金的保值增值，促进经营机构稳健经营○

抓好以下四个方面：一是加强市场行为监管，通过运用多种监管手段，严格执法，严肃查处恶性价格竞争、夸大投资收益和违规承诺保底收益等行为，营造公平有序的市场竞争环境。二是加强资金运用监管，确保养老金的安全。商业养老金和

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长期寿险产品有着类似的特性，都有较长的缴费期、经营管理期和风险管理期，

6。因此，对养老金安全性和保值增值的从参与计划到领取养老金可长达数十年○

要求很高，这就需要进行切实有效的监管。三是建立完善的信息披露制度，进一步增强透明度，增强市场和社会对养老金经营和管理的约束力，让被保险人和养老金持有人享有充分的知情权和选择权。近日，中国保监会下发了《保险公司养老保险业务管理办法》，这是促进养老金业务健康发展，切实保护消费者利益的重要举措。四是加强协同监管。目前，我国的社会保险由劳动保障部门监管，团体年金和个人年金由保监会监管，企业年金由劳动保障部、银监会、证监会和保监会共同监管。为促进我国养老金的快速发展和稳健经营，应该进一步加强监管机构之间的协调与合作。比如，共同推动制定统一的企业年金监管标准，规范企业年金的运作流程和市场行为，共同推动养老金的税收优惠政策等。

此外，养老金是家庭和个人收入在生命周期中的再分配，是一个典型的金融服务，因此从长远和稳健的角度看，养老金监管应逐步纳入金融监管的统一框架。目前，世界上部分国家采取养老金单独监管模式，设立专门养老金监管局，如智利等；更多国家采取养老金与保险等金融服务进行综合监管，一些国家是基于寿险业务和养老金业务的相似性，成立保险和养老金监管机构，如比利时、芬兰等；一些国家则是随着金融监管走向融合，将养老金监管纳入其中，成立综合金融监管机构，监管银行、证券、保险和养老金，如澳大利亚、韩国等。中国也应该立

7。 足国情，逐步统一养老金的监管○

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参考书目：

1《养老保险》 中国人民大学出版社 2000年出版 ○

2《中国社会养老保险体制改革（中国改革与发展报告2006）○》

中国经济改革研究基金会、中国经济体制改革研究会联合专家组

3张美中 《企业年金：中国养老保险的第二支柱》 ○

企业管理出版社 2004年版

4段家喜 《养老保险中的政府行为》 社会科学文献出版社 2007年 ○

5王斌 《养老保险权益》 中国法制出版社 2006年 ○

6李珍等 《中国社会养老保险基金管理体制选择》 人民出版社 2005年版 ○

7中国保监会 《养老保险国别研究及对中国的启示》中国财经出版社 2007年 ○

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