K3应收应付基本业务流程及单据处理

K3应收应付基本业务流程及单据处理

K/3应收应付基本业务流程及单据处理

本期概述

z 学习本文档需要了解应收应付模块基本知识。

z 学习本文档后您可以了解应收应付基本业务流程及单据处理。

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z 2007年12月20日 V1.0 编写人：陈伟

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K3应收应付基本业务流程及单据处理

目 录

1.业务背景..................................................................3

2.业务应用场景及案例........................................................3

2.1应收款转销与应收冲应付的应用.............................................3

2.2预收冲应收与预付冲应付..................................................8

2.3预收冲预付.............................................................10

2.4收款冲付款：...........................................................12

3、总结....................................................................13

K3应收应付基本业务流程及单据处理

1.业务背景

在实际业务中，我们经常会用到一些单据之间的冲销，各种债权债务之间的转换关系，

本文档将结合实际业务，对应收应付模块的业务单据进行概况总结。

2.业务应用场景及案例

2.1应收款转销与应收冲应付的应用

应用场景：B公司为生产需要向A公司采购原材料，采购价款1000元，由于B公司拥

有C公司的债权，委托C公司代付款给A公司1000元货款，A、B、C公司分别需要做什

么单据？

2.1.1 A公司业务处理

销售原材料时：

新增一张销售发票，并审核生成凭证，如图一、图二：

图一

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图二

收到C公司货款时：

收到C公司的货款时，做C公司的收款单，如图三。

图三

由于销售发票上的客户是B公司，不能与C公司的收款单核销。因此需要做应收款转

销将应收B公司1000元货款转到C公司。

进入财务会计—应收款管理—结算—应收款转销，进入应收款转销界面，在转销客户

中选择C公司，转销金额录入1000，勾选该记录点击核销，如图四。

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图四

转销时：

应收款转销是指将应收款转移到其他客户的过程，应收款转销将产生一张已经审核的

收款单并且自动与原先的被转销的应收单据自动核销，同时生成一张未审核的其他应收单，

如图五、图六：

图五

图六

审核转销生成的其他应收单，在凭证处理界面选择应收款转销事务类型即可生成凭证。

如图七：

图七

注意：不能直接有其他应收单来生成凭证，否则系统会提示如图八

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图八

然后到结算-到款结算核销中，将转销生成的对C应收单与前述收款单核销如图九：

图九

2.1.2 C公司的业务处理：

C公司的业务与A公司类似，不同的是C公司需要做应付款转销，将应付B公司的

款项转到A公司，同时新增一张付款单与转销生成的其他应付单进行付款结算核销 如图十：

图十

生成的凭证如图十一：

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图十一

2.1.3 B公司的业务处理：

B公司的账面上同时有应收C公司的1000与应付A公司的1000元采购款，由于C公司代替B公司付款。因此，可以通过应收冲应付将其债权债务冲销。如图十二、图十三：

图十二

生成的凭证如图十三：

图十三

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应收冲应付没有生成任何单据，应收冲应付可以实现不同核算项目（如：客户）之间的核销，在应收冲应付中供应商与客户是相同公司是其中的一种特例。

小结：

A、应收（应付）款转销会生成已审核的收款单（付款单）与发票自动核销，同时自动生成一张未审核的其他应收(应付)单。注意，生成的其他应收（应付）单需要审核，才能将转销的业务生成凭证，生成凭证需要在凭证处理中选择应收款转销事务类型，不能直接对其他应收单按单生成凭证。

B、应收冲应付不会在系统中产生新的单据，应收冲应付的核算项目可以不同。

C、预收款转销、预付款转销与应收应付款的转销类似，区别是预收预付款的转销是生成退款单与原先的预收单、预付单自动核销并生成新的预收单和预付单。

2.2预收冲应收与预付冲应付

应用场景：A公司预收B公司的采购款500元，收到货款后A公司开据发票给B公司，A公司和B公司需要做什么单据如何核销？

2.2.1 A公司的业务处理

收到货款： A公司收到

B公司货款做预收单，并审核生成凭证如图十四：

图十四

发货时开据发票：

A公司开据发票给B公司，新增一张销售发票，审核并生成凭证如图十五：

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图十五

核销：预收冲应收 预收与应收都是挂同一个客户，

上述业务完成后需要做预收冲应收进行核销，如图十六：

图十六

注意：预收冲应收业务中，预收单与发票所挂的核算项目必须一致才能核销，如果不是同一核算项目，系统会给出图十七提示：

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图十七

注意：可以在系统参数中控制预收冲应收是否生成凭证，如图十八：

图十八

如果预收单的往来科目是预收账款，发票上的往来科目是应收账款，则核销时需要生成凭证，在上图中勾选“预收冲预付需要生成凭证”。

在凭证处理界面选择事务类型预收冲应收，生成如图十九凭证：

图十九

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2.3预收冲预付

应用场景：甲公司委托乙公司向丙采购一批商品，甲公司预付乙公司1800元，乙公司同时将该款项预付给丙公司，丙公司收到货款后直接发货并开发票给甲公司，这时乙公司的业务如何处理？

由于乙公司预收甲公司货款1800，同时预付丙公司1800，通过预收冲预付将此业务单据核销，如图二十：

图二十

预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单，并且自动审核后分别与预收单和预付单核销，如图二十一、二十二：

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图二十一

图二十二 在凭证处理界面选择预收冲预付事务类型按单生成凭证，如图二十三：

图二十三

小结：

A、预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单分别与原先的预收单和预付单核销；

B、预收冲预付可以是不同的公司之间单单据冲销，如上例中预收冲预付是甲公司和丙公司的单据。

2.4收款冲付款：

应用场景：A公司需要付款2500给C公司，由于A公司无法通过网上银行转帐给C公司，付现金给B公司，由B公司通过网上银行转款给C公司，B公司的业务如何处理？

收到A公司款新增一张收款单，审核并生成凭证，付款给C公司时候做一张付款单，审核并生成凭证，最后需要做收款冲付款，如图二十四：

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图二十四

生成凭证如图二十五：

图二十五

收款冲付款生成单据与预收冲预付一样，都是生成两张退款单分别与收款单和付款单核销。收款冲付款单据挂不同的核算项目可以核销。

3、总结

以上案例中分别应用到应收款转销、应收冲应付、预收冲应收、预收冲预付、收款冲付款等事务类型，应付系统的单据与之类似。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/tk2i.html