浅析“五位一体”模式下的电力企业现金流预算管理
更新时间:2023-10-21 19:10:01 阅读量: 综合文库 文档下载
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浅析“五位一体”模式下的电力企业现金流预算管理
作者:刘文
来源:《财经界·学术版》2016年第17期
摘要:作为资金管理工作中的重要组成部分,月度现金流预算管理是落实电力企业“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求,提高资金集团化运作与集约化管理水平的基础一环。A电力公司财务资产部以财力集约化管理提升为目标,提出了“五位一体”月度现金流预算管理模式。本文笔者结合工作经验与实践成效,浅谈“五位一体”模式下的电力企业现金流预算管理。
关键词:五位一体 现金流 预算管理 电力 一、应用“五位一体”前管理现状及存在问题
月度现金流预算是预算精细化管理的基础,也是提升资金运作效率的有效措施。由于对现金流预算管理的重要性认识不足,A电力公司缺乏系统的管理措施与有效的监督手段,管理模式简单、落后,造成编制质量不高、执行率偏差较大,影响了资金整体运作水平。因此,月度现金流预算管理改革迫在眉睫。
二、“五位一体”模式下的现金流预算管理流程
经过对现金流预算管理中的薄弱环节进行研究分析,充分发挥“五位一体”思想的引领作用,构建了“全面预算、明确分工、综合计划、统筹协调、分析反馈”的管理模式。 (一)全面预算
结合相关业务工作特点与月度现金流报送要求,A公司设计编制了《业务部门月度现金流预算上报情况表》,由各个部门结合月度资金收支情况,在填报财务管控系统的同时一并报送,财务部门进行汇总整理。报表突出“两条线、细分类”原则,确保收入、支出分别上报,对工程投资支出、检修运维支出、成本费用支出、其他支出等进行明确分类,并对成本费用支出等科目多、分类复杂的类别进行了详细说明,明确支付笔数、金额,确保每笔现金流预算不漏报、不错报。 (二)明确责任
根据相关资金管理规定,A电力公司重新梳理了业务部门与财务部门的资金管理岗位、责任人,明确责任分工,形成业务部门与财务部门“两道关”审核机制。由业务部门资金管理专责对本部门的《业务部门月度现金流预算上报情况表》进行初步审核并填报财务管控系统,财务
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