某公司事业部管理办法

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事业部管理办法

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目录

第一章总则 (3)

第二章权限 (4)

第三章动态管理 (5)

第四章对事业部管理的主要内容 (6)

第五章附则 (9)

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事业部管理办法（暂行）

第一章总则

第一条目的

为了规范公司对下属事业部的管理，建立责权明晰的组织管理体系，充分给予各事业部生产经营自主权，提高业务决策效率，加强公司生产经营活动的控制和监管，保证协调控制下的分责运营模式有效实施，实现公司效益快速增长。根据“统一决策、分部经营”的核心管理原则，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司下属的所有事业部，是制定对事业部各种管理办法和管理细则的基础。

第三条事业部管理原则

（一）公司按照“统一决策、分部经营”和“集权有度、授权适中”的原则成立事业部，对事业部实行经济效益责任承包，对资金统一调度，实行集中决策指导下分部经营的事业部制管理模式；

（二）以利润责任为中心、各事业部实行独立核算、自负盈亏；

（三）内部核算和目标管理。公司通过经济目标责任的形式推行目标管理；

（四）采用事业部内部收益对事业部进行核算；事业部内部收益：销售收入-项目成本-管理成本-资金使用费-上缴公司利润。事业部当年内部收益应留存不少于20%作为事业部发展资金，剩余部分事业部可自行分配；

（五）财务管理和成本费用控制。事业部在公司财务部设内部独立台账，公司根据事业部资产占用、生产周期、经营目标等因素，综合考虑注入事业部的周转资金，对事业部财务实行“收支两条线”，对管理费用采取成本费用总额和成本费用率双重控制的办法进行预算管理；

（六）人员及后勤管理。事业部根据业务发展和经营情况制定人

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员，行政人事中心负责人员统一引进或调配。事业部员工人事档案、劳动关系、养老保险、福利等由公司统一管理。

第二章权限

第四条公司总部与事业部角色与权限定义如下：

角色权限管理内容功能定位

事业部完全的经营自主

权

生产经营活动（设计、生产、销

售、人事管理、费用支出等）

利润中心

公司总部重大事项的控制

与监控权

战略发展方向、部长以上人员人

事决策、财务

监控、协调与

服务

第五条为了保证“协调控制下的分权运营模式”的实现，公司总部对各事业部行使以下权力：

（一）重大决策权：总公司对各事业部在战略方向、重大战略性项目等重大经营问题上具有决策权力；

（二）合理监控权：总公司对各事业部行使财务监控权与业务监控权（业务监控权，指对业务经营状况的知情权、整体经营业绩的考核权等）；

（三）高层人事权：对各事业部部长以上高层管理人员的任免权、奖惩激励权等。

第六条各事业部具有完全的自主经营权，包括基本业务管理、人事管理、费用支出管理等，具体见《权限手册》。

第七条各事业部业务权限分配原则

1、归属地原则；各事业部按区域划分，原则上不得跨区域。

2、业务归属原则；各事业部按业务划分，原则上不得跨业务。

3、技术归属原则；按项目采用的特别技术划分。

具体划分如下：

事业部业务区域

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第一事业部（

第二事业部（

第三事业部（）

第四事业部（

第三章动态管理

动态管理由三部分构成，即战略管理、经营计划管理、财务预算管理。

第八条战略管理

（一）事业部战略管理职责：

事业部是公司战略的执行组织。其主要职责是：根据公司总部的经营战略、中长期经营战略目标和业务发展方向，拟订事业部经营发展规划、年度经营计划并监督实施。

（二）公司总部战略管理职责：

负责公司整体发展战略的组织制定、战略实施（包括战略目标分解，战略规划和计划的编制和执行）、战略评估与反馈、战略调整等。

第九条经营计划管理

（一）经营计划的制定

公司总部负责整个公司的年度经营计划的制定，各事业部负责本事业部年度经营计划的制定。月度经营计划由各事业部自行制定。

（二）经营计划的调整

经营计划的调整一般分级定期进行。公司总部的经营计划一般每半年调整一次；事业部的计划一般每季度调整一次；特殊情况可根据需要及时调整。

第十条预算管理

（一）预算的制定

公司总部负责组织编制整个公司的年度预算，事业部负责本事业部年度预算的制定，并报公司总部批准。

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（二）预算的调整

预算的调整分级授权进行管理。重大的预算调整须经过总公司审批。

第四章对事业部管理的主要内容

第十一条管理的主要内容

人事管理、财务管理、信息管理是事业部管理的三个基本途径。

第十二条人事管理

人事管理的原则是：谁管理，谁负责；逐级管理，逐级负责

（一）任用

公司总部负责事业部高层管理人员的任用，事业部其他员工由事业部总经理任用决定。

（二）考核

1、公司总部负责对事业部进行考核，与事业部总经理签订《事业部年度目标责任书》，根据责任书指标分解进行季度考核年度考核。

绩效考核指标主要从关键业绩指标（KPI）、重点工作目标（OKR）、部门团建、督办事项、配合度，奖惩等几个方面进行评价；

1）季度考核指标结构如下：

序号指标类型权重备注

1 关键业绩指标（KPI）不低于50％3－4项

2 重点工作目标（OKR）不高于40％4－5项

3 其他10%

其中，关键业绩指标与重点工作目标的权重之和为90％，可根据各事业部性质及实际情况进行调整。

2）年度考核指标结构如下：

序号指标类型权重备注

1 本年度四个季度考核分数的平均值80% ∑季度考核分值/4

2 其他指标20%

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2、事业部内部其他人员的考核由事业部自行制定考核管理规定并实施考核，报公司备案。

（三）薪酬与奖金激励

1、薪酬

公司总部负责制定事业部高层管理人员的薪酬方案，并组织实施。对于事业部其他员工由事业部总经理根据公司总部相关制度制定薪酬方案。

2、奖金激励

事业部内部收益具体分配方案由事业部制定，报公司审批后实施。

（四）培训

公司总部人力资源部门应当根据企业的战略目标与经营计划制订公司人才开发培训计划，重点加强现有高级管理人员与后备高级管理人员的培训。事业部负责本事业部员工岗位技能等培训工作；立足于专业部门组织实施，行政人事中心进行培训考试验收。

（五）劳动纪律管理

事业部应加强员工劳动纪律管理，严格执行公司考勤管理相关规定，行政人事中心负责不定期对劳动纪律执行情况进行各种方式的抽查。

第十三条财务管理

公司财务实行统一管理，采用“事业部独立经营、独立核算”为原则的财务核算方法，执行年度财务预算和项目预算机制，各项成本费用列支限额原则上不得超过年度财务预算及相关项目预算。由公司财务部负责对各事业部成本费用分项目进行独立核算。

（一）预算与计划管理

1、年度预算管理：公司总部及事业部实行全面预算管理，各事业部每年年末提交下一年预算至公司财务部，财务部与各事业部在充分研究之后将预算提交公司总经理及董事长审核并批准。

2、月度计划管理：各事业部每月初呈报当月的资金计划报送财务部；财务部汇总后将当月整体的资金计划及上月的整体资金计划执行情况报送公司审批执行。

（二）资金管理

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所有资金收付、往来调配根据《权限手册》经相关部门领导审批后，由公司财务部统一管理。

（三）资产管理

公司名下所有应收款项、存货、固定资产、无形资产由公司统一管理，没有公司授权，各事业部不得以各种形式转让、租借、转售资产；

（四）成本费用管理

成本费用列支限额原则不得超出年度财务预算及项目预算，原则上经营成本都归拢至项目中核销，财务部门应遵循“谁受益谁分担”的原则，合理分配成本费用。

（五）财务审批制度

项目审批及成本费用支付、报销审批参照《公司章程》《费用管理制度》《采购管理制度》《差旅费管理制度》等相关制度，依据公司《权限手册》权限逐级审批通过后，由财务部执行。

（六）财务决算管理

1、对各事业部实行独立核算，并按月出具事业部利润表；

2、财务部门根据财务决算结果，分析公司对事业部制定的各项经济指标的完成情况，并落实相应的奖励及处罚方案，报董事会审批。

（七）税收及税后利润管理

财务部门应根据行业特点制定税收筹划方案。

1、各事业部税收筹划、申报及缴纳由公司财务部负责。

2、各事业部经营性税费及所得税由相关事业部承担。

3、利润的核算与分配：

1）各事业部上缴总公司收益比例：软件项目按收入的30%上缴总公司，系统集成类项目按收入的10%上缴总公司；需总公司垫资，事业部需支付9%的资金使用成本。

2）利润表的编制：

利润表

序

科目描述

号

1 合同额签约金额

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2 收入根据项目进度确认的开票收入

3 项目成本包括：采购、外包、验收评审、投标费用及其他直接项目成本

4 毛利润公式：=收入-项目成本

5 税费包括：增值税（销项税-进项税）、附加税、印花税

6 运营成本公式：=固定费用+变动费用

6.1 固定费用包括：职工薪酬、租金、物业水电

6.2 变动费用包括：各部门发生的及总公司分摊的福利费、差旅费、业务招待费、宣传费、交通费、办公费、服务器租赁等变动费用

7

事业部利润

总额

公式：=毛利润-税费-运营成本-固定费用-变动费用

第十四条信息控制

信息控制的主要目的是保证事业部的运营信息能够及时准确地传

递到公司总部，以便公司总部分析、评价、监督事业部经营管理活动。事业部实施管理者定期述职制度、经营管理信息报告制度及重大事务信息报告制度。

（一）管理者定期述职制度

事业部总经理每半年向公司述职一次，述职的具体内容包括，本事业部前一时期的经营状况与经营目标完成情况，未来一段时期工作计划与工作重点，以及相关的管理工作建议等。

（二）经营管理信息报告制度

经营管理信息包括市场营销、技术研发、项目管理、人力资源管理等与经营管理活动相关信息。

（三）重大事务信息报告制度

事业部重大事项应及时向公司报告，应没有及时汇报造成的损失，由事业部总经理及相关责任人承担。

第五章附则

第十五条本办法的拟定和修改由总经办负责，经公司总经理批准后执行。

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第十六条本办法由总经办负责解释。第十七条本办法自公布之日起实施。

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