XX小额贷款公司可持续发展研究

本科生毕业论文（设计）

题目：XX小额贷款公司可持续发展研究

院 （系） 经济与管理学院 专 业 班 级 财务管理1班 学 生 姓 名 指导教师（职称）胡爱君（副教授）、张亚晴 论 文 提交 时间 二〇一四年五月

乡宁县XX小额贷款公司可持续发展研究

摘 要：目前我国农村金融体系发展滞后，从农村金融的供需现状看，供给短缺是农村金融问题的集中表现。因此，探索一种新的引导民间资本为“三农”服务的新型融资模式、深化和完善农村金融体制改革便成为必然。XX小额贷款公司作为农村金融非常有效的一种模式应运而生，它对于推进新农村建设、改善农村地区中小企业的金融服务、完善农村金融服务体系等均具有深远意义。商业性XX小额贷款公司是我国近几年正式成立的，不能吸收公众存款，只能经营贷款业务的新型机构，是我国农村金融制度的一项重要创新举措。

本文以XX小额贷款公司为研究对象，分析该公司小额贷款业务发展的现状，发现该公司自成立以来，发展良好，贷款量不断增加，但是在发展过程中，也存在资金方面、风险方面、公司监管方面等问题，制约了它的可持续性。通过研究总结公司面临的困境及原因，论文中提出了增资扩股、强化内控机制、健全监管体制等一些促进公司发展的对策建议，对乡宁县XX小额贷款公司的发展有着借鉴意义。

关键词：小额贷款；公司；可持续发展

1

Xiangning microfinance company sustainable development research

Xue Na

（Economic and Management, AnKang University, AnKang, ShanXi, 725000）

Abstract:At present, the development of rural financial system lags behind, and from the rural financial supply and demand situation, supply is a concentrated manifestation of rural financial problems. Therefore, to explore a new guide private capital to serve \rural financial system reform has become inevitable. Small loan company as a very effective rural finance mode arises at the historic moment, it to improve the farmers' income, promoting the construction of new countryside, improve the rural small and medium-sized enterprise financial services, improve the rural financial service system and so on all have far-reaching significance. Commercial microfinance company was formally established in recent years in China, can't absorb public deposits, can only be a kind of new business loan business mechanism, is an important innovation of rural financial system in China.

In Xiangning Xinde small loan companies as the research object, analyzes the present situation of the small loans business development, Found that the company since its inception, a good development, increasing the loan amount, but in the development process, there are funds, risk, corporate governance and other aspects of the problem, which restricts its sustainability. summarizing the plight of the company in front of microfinance and the reasons, finally put forward countermeasures and Suggestions to promote the development of xiangning faith company, has reference significance to the development of xiangning small loan companies.

Key words:Microfinance；Xiangning shun tak company； risk

2

目 录

1 导论 .............................................................................................................................................. 1

1.1 小额贷款可持续发展问题的研究背景及意义 ............................................................... 1 1.2 研究综述 ........................................................................................................................... 1

1.2.1 国外研究概况 ....................................................................................................... 1 1.2.2 国内研究概况 ....................................................................................................... 1 1.3 论文的研究方法与技术路线 ........................................................................................... 4

1.3.1 研究方法 ............................................................................................................... 4 1.3.2 技术路线 ............................................................................................................... 4

2 XX小额贷款公司概述 .................................................................................................................. 4 3 公司小额贷款现状及分析 ........................................................................................................... 5

3.1信德公司基本情况 ............................................................................................................ 5 3.2 小额贷款业务总量 ........................................................................................................... 5 3.3 公司贷款对象 ................................................................................................................... 6 3.4 公司贷款用途 ................................................................................................................... 7 3.5小额贷款业务资产质量 .................................................................................................... 7 4 公司运营中存在的问题及原因分析 ........................................................................................... 8

4.1 信德公司小额贷款存在的问题 ....................................................................................... 8

4.1.1 公司资本金规模偏小 ........................................................................................... 8 4.1.2 服务对象多为“次级客户” ............................................................................... 9 4.1.3 防风险能力差 ....................................................................................................... 9 4.1.4 融资比例低、融资渠道窄 ................................................................................... 9 4.1.5 尚未加入人行征信系统 ..................................................................................... 10 4.2 公司运营中不完善的原因探析 ..................................................................................... 10

4.2.1 员工偏少，专业人才缺乏 ................................................................................. 11 4.2.2 政府对公司的扶持政策不明确 ......................................................................... 11 4.2.3 公司未来发展前景不明朗 ................................................................................. 12

5 促进公司发展的对策建议 ......................................................................................................... 12

5.1 增资扩股，增加后续资本金 ......................................................................................... 12 5.2 加强培训，提高员工自身素质 ..................................................................................... 13 5.3 进一步强化内控机制建设 ............................................................................................. 13 5.4 建立健全政策扶持体系 ................................................................................................. 13 5.5 尽快使公司加入人行征信系统 ..................................................................................... 13 5.6 明确监管主体，健全监管体制 ..................................................................................... 14 参考文献......................................................................................................................................... 15 致谢 ................................................................................................................................................ 16

1

1 导论

1.1 小额贷款可持续发展问题的研究背景及意义

XX小额贷款公司具有手续简便、放款时间快、利率相对民间借贷公司合理的优势。我国是农业国家，经济基础相对薄弱，农村经济增长相对缓慢，尤其是中西部的地区，城乡差距越来越大，因此农村经济的增长与农民生存环境是一个至关重要的问题。有一个重要的原因就是农村可利用的资金较少，商业贷款有限，而XX小额贷款公司的成立与发展为农村的金融市场增添了活力，给农村经济建设带来了希望，为农村资金短缺做出了很大的贡献。在一定程度上缓解了农村贫困现状，提高农民收入，改善农民生活。另一方面，XX小额贷款公司的成立一定程度上缓解了我国大部分民营的中小企业的融资上的困难。随着劳动力成本提高、原材料价格上涨，中小企业出现了资金少，经营困难的问题。XX小额贷款公司在一定程度上给予了中小企业资金支持，加速了中小企业的发展。

研究XX小额贷款公司的可持续发展是很有必要的。通过对这个问题的研究，我们可以从中发现XX小额贷款公司存在的问题，并且及时找出解决对策，使其发展具有可持续性。只有这样，小额贷款作为金融行业的创新力量，才能不断地提高三农经济与中小企业的发展，更好地促进金融行业体制的完善。

1.2 研究综述

针对小额贷款的可持续发展研究，国内外都提出自己的观点与解决方法，对我们都有很大的借鉴意义，值得我们认真学习。 1.2.1 国外研究概况

从国外文献来看，影响小额信贷可持续发展有几个很重要的因素。 Hume and Mosley (2006)[1]指出，小额信贷机构客户的流失对其影响重大，因为这会增加机构的新客户开发成本，从而削弱可持续发展能力。

Waller， Gary (2009)[2]提出，通过不断扩大经营规模，小额信贷机构可以提高其财务可持续性。

Vicki Began，Ilene Johnson and Nomathemba Malaga (2011)[3]通过实地检验发现，在贷款利率既定的情况下，提高运行效率，降低管理运营成本是实现机构可持续发展的重要方式。

1.2.2 国内研究概况

（1）我国XX小额贷款公司发展所面临的问题 ①资金来源方面

金丹（2013）[4]指出，由于针对的是贷款市场的空白点，XX小额贷款公司比较容易地获得了自己的客户，几乎所有的XX小额贷款公司的实收资本很快都被放贷出去。但按照XX小额贷款公司试点管理办法，XX小额贷款公司只贷不存，

1

这就造成了小贷体系资金不足。虽然各地政府力推银行向小额贷款融资，但是受制于通过银行融资比例的限制，XX小额贷款公司资金面还是无法满足市场需求。

②风险控制方面

马延霞，张红志（2013）[5]通过调查的方式，分别指出信用风险与自然风险对XX小额贷款公司的不良影响。发生信用风险的原因，一是信息不对称, 没有实现与人民银行征信系统的有效对接，贷款对象的信用记录无法查询。二是XX小额贷款公司信用评定体系不同于银行等传统金融机构的风险管理体系，XX小额贷款公司的风险管理机制相对灵活，尤其是重要的信用评定体系受人为因素影响较大，贷前调查、贷中审查及贷后检查的机制流于形式。其三是制度设计存在缺陷，主要体现在担保机制中。四是社会信用环境欠佳。自然风险，针对对天气依赖性比较强的行业，一旦发生大风、暴雨、泥石流、地震等自然灾害将会造成大面积贷款对象无力还款现象，从而给XX小额贷款公司带来不可估计的后果，甚至贷款对象单一的公司可能会因此破产。

③市场监管方面

牛志刚（2010）[6]指出，XX小额贷款公司的监管存在无序化的现象。目前试点

省市多按“谁试点、谁负责”的原则，由省金融办把试点的权限再次下放到县政 府，负责XX小额贷款公司日常监督管理的则为当地金融监管机构。例如山西的小额贷款试点是由人民银行主导，而XX小额贷款公司究竟是否属于金融机构，其性质如何，应由人民银行还是由银监会进行监管，这些关键问题仍悬而未决。林莉芳（2012）[7]提出，我国小额贷款目前的归口管理部门不明确，能够获得法律支撑仅限于银监会、人民银行以及地方政府的规范性文件，法律保护的层次较低。目前的指导意见和配套政策，还停留在部门规章的角度，尚无专门针对XX小额贷款公司放贷人等各方面的完善条例。

（2）我国XX小额贷款公司可持续发展的对策建议

①资金来源方面

谭敏（2011）[8]提出，小额贷款必须又存又贷，不然如砍掉一条腿，无法运转。在XX小额贷款公司运营中，除了做到执行严格贷款审批制度、贷前审核、贷中监督、贷后总结，还要加强个人和企业诚信建设，让XX小额贷款公司有着诚实守信客户和准客户群体，使客户与XX小额贷款公司实现共同赢利。方建武，刘惠（2011[9]提出要促进XX小额贷款公司的可持续发展，国家应该适当尝试商业化运营,拓宽XX小额贷款公司的资金来源;鼓励自由竞争、加强政策优惠，增强XX小额贷款公司赢利性：完善法律法规、加强监督指导，引导XX小额贷款公司健康发展。XX小额贷款公司：宏观经济环境：国际小额信贷;可持续发展。杜

2

晓颖（2011）[10]提出，XX小额贷款公司的重心要放在XX小额贷款公司应如何保证自身的生存与可持续发展，真正为农村经济发展，为贫困农户及微小企业提供较为丰富和多样化的金融产品与服务项目，包括小额贷款、联保贷款、信用贷款、农业保险等内容。这样才能适应农村金融的现实需求，提高农村金融供给的有效性，以促进农村金融和农村经济的稳定持续发展。

②政府政策方面

何广文（2010）[11] 提出，政府应加大扶持力度，实行政策倾斜。比如试点初期，政府可在税收方面给予适当优惠，特别是在贫困地区。一切商业性资本的进入是以能够实现财务和商业上的可持续发展为前提的，而在较多贫困地区如果没有政策优惠这一要求是难以实现的。而且，贫困地区对公益性小额贷款机构进入的条件应该更宽松一些。适时放宽政策，允许XX小额贷款公司有更多的资金来源渠道。贾晨（2010）[12]也提出，XX小额贷款公司资金不足严重影响着其业务的拓展，如果能在资金来源方面适当放宽政策，无疑是解决资金来源的重要手段。比如，

在吸收股东资金方面，以及从银行业金融机构获得融人资金的数额方面适当放宽政策等，便可解决资金不足的矛盾。

③风险控制方面

胡聪慧（2010）[13]提出，XX小额贷款公司一般面临着两类风险：主观违约风险和农业系统性风险。平遥模式的实践证明，对于主观违约风险，XX小额贷款公司可将社会资本引入金融交易，依赖其类抵押担保和节约成本的功能规避风险，具体可通过规范贷款流程、建立严格的内部防控机制、探索有特色的贷款方式和实行会员制等方法进行控制。而对于农业系统性风险，XX小额贷款公司作为国家或地方财政的最佳代理人，通过财政支持实现对农业系统性风险的控制，同时也根据自身的运行绩效获得相应的补偿。李永平，胡金焱（2011）[14]提出，为了XX小额贷款公司的可持续发展有几个建议:一是允许XX小额贷款公司信贷业务加入人民银行的征信系统，使XX小额贷款公司能够方便掌握潜在客户的信用情况，也可为借款人在偿还贷款上提供一项新的约束；二是促进各地行业性协会组织的成立，为XX小额贷款公司信贷管理技术的提高提供相互交流、学习的平台；三是各地承担XX小额贷款公司监管职责的部门，应注重提供有关风险管理方面的技术培训，监管与服务并重，有效提高XX小额贷款公司的抗风险能力。谭荔（2011）[15] 指出，要完善风险控制机制，需要通过合理分配职责权利尽量减少决策失衡，杜绝任何部门或个人在不受监督制约的情况下独立完成放款业务。

3

1.3 论文的研究方法与技术路线 1.3.1 研究方法 （1）文献研究法

广泛查阅各种文献资料的基础上，概括总结国内外XX小额贷款公司可持续发展研究成果，并结合中国实际，选择适合中国XX小额贷款公司自己的可持续发展模式和道路。

（2）实地研究法

通过在乡宁县XX小额贷款公司的试点调研，取得关于公司发展经营状况的第一手资料，为研究其可持续发展现状奠定基础。

（3）定量与定性相结合的研究方法

本文在定性研究的基础上，运用数学统计方法，对乡宁县XX小额贷款公司进行定量研究。

1.3.2 技术路线

乡宁县信德小额贷款公司可持续发展研究 研究的背景及意义 我国小额贷款公司发展概况 乡宁县信德小额贷款公司的发展现状 问题分析 分析原因 解决对策 结论

图1-1 技术路线图

2 XX小额贷款公司概述

XX小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司；XX小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，以全部财产对其债务承担民事责任，XX小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

4

我国XX小额贷款公司的发展是从20世纪90年代开始的，采用的是国际联保方式，即通过邻里之间的压力比正规金融所要求抵押担保的效果好。从2005年开始，我国XX小额贷款公司在四川、山西、陕西、贵州和内蒙古5个省（区）试点进行。2008年5月银监会与人民银行出台《关于XX小额贷款公司试点指导意见》后，XX小额贷款公司发展迅速。到2012年6月末，全国共增至5629家，贷款余额5330亿元。小额贷款在一定程度上解决了“三农”问题与中小企业融资问题，是制度上的创新，已经成为金融体系中不可或缺的一部分。然而，我国XX小额贷款公司发展的时间较短，主要资金来源于民营资本，投资股东大多缺乏专业的金融背景，资金管理能力不足，从业人员素质参差不齐。在这种背景下，小额贷款的运营效率、可持续能力问题值得关

3 公司小额贷款现状及分析

3.1信德公司基本情况

据调查，公司的注册资本在4000万元到6000万元之间。资金来源主要有：主发起人出资额、法人股、自然人股和其他社会组织出资额。主发起人出资额占注册资本金的比率平均为20%，法人股占比从10%-77%不等，自然人股占比分布范围也比较广泛，从5%-70%不等。公司可经营的业务为：（1）在本县（市、区）办理各项小额贷款；（2）开展小企业发展、管理、财务等咨询业务；（3）其他经批准的业务。但是从公司实际运行情况看，重点是经营小额贷款业务。另外，公司坚持属地化经营，这符合政府关于XX小额贷款公司不得跨县域经营业务规定的要求。

3.2 小额贷款业务总量

2010年至2013年公司小额贷款业务总量和贷款笔数具体情况如表3-1所示。2010年至2012年，公司贷款资产总的额度增长较快，但自2013年之后，由于地区经济环境的影响，增长速度明显减弱。截至2013年末，公司各项贷款的余额己达5044万元，比2010年提高了2倍多。在四年时间里，贷款总量在增加，可贷款笔数在减少，使得平均单笔贷款的额度在增加。虽然从管理上看是比较轻松，可以降低公司的管理成本，创造高额收益，但是贷款过于集中风险随之加大，大额贷款长期占用，担保条件宽松，动态的风险可控力低。应当引起高度重视并加以密切关注，时刻防范和化解风险。

表3-1 公司贷款总量表 贷款余额（万） 贷款笔数（笔） 2010年 2436.5 647 2011年 3535.39 562 2012年 4572 481 2013年 5044 482 5

图3-1 公司贷款总量

3.3 公司贷款对象

公司小额贷款业务结构以农户、小企业、个体工商户为主，2013年在小额贷款业务总量5044万元中。其中农户类贷款占53%，即2715万元；小企业、个体工商户类贷款占25%，即1213万元；其他类客户贷款占22%，即1115万元。农户贷款对象是以种植业和养殖业为主，小企业主要是面对粮食加工业，个体工商户主要针对商贸流通业为主，其他类贷款是建筑业和批发零售业。贷款投向结构分布符合《公司管理办法》的规定的服务“三农”贷款不得少于70%。具体情况如表3-2所示。

表3-2 公司小额贷款业务投向结构表 单位：万元 贷款投向 农户 小企业、个体工商户 其他类 2010年 227.8 1014.7 670 2011年 1632.29 1053 850.1 2012年 2293.2 1358 920.2 2013年 2715 1213 1115

图3-2公司小额贷款业务投向结构

贷款的方式绝大部分是保证担保贷款，农户主要采用三户联保，个体工商户和小企业主要是保证担保和抵押担保，还有一小部分是信用担保。农户的单笔数额较小，风险较低，一般在10万元以内。小企业和工商户的保证担保在20万元以内，20万元以上50万以内（金融办规定省公司单笔贷款不得超过注册资金1%)要求以抵押担保为主。

6

3.4 公司贷款用途

正确规定和严格掌握贷款用途，对正确评估公司财政预算，降低贷款风险，加强公司经营管理，实行经济核算，提高效益方面都有很大的意义。从信德公司的实际情况来看，它的贷款用途主要用于：种植养殖业、粮食加工业、商贸流通业、建筑业、批发零售业等。2013年，信德XX小额贷款公司的贷款大部分用于种植业和养殖业，总共发放贷款2673.32万元，占贷款总额的53%。从这一数据来看，主要的放贷对象为农户，由于农户抗风险能力差，还款能力必然会受到影响，从而加大了公司整体的风险。具体情况如图表3-3所示。

表3-3 信德公司2013年发生的贷款行业结构

贷款用途 种植、养殖业 粮食加工业 商贸流通业 建筑业 批发零售业 信德公司2013年贷款的行业结构30002500200015001000500累计发放笔数（笔）累计贷款总额（万元）占贷款总量的比例（%）单位：万元

累计发放笔数（笔） 累计贷款总额（万元） 占贷款总量的比例（%） 272 73 47 42 38 2673.32 756.6 504.4 453.96 655.72 53 15 10 9 13 业0业业殖工通业养加流筑、食贸建植粮商种批发零售业

图3-3信德公司2013年贷款的行业结构

3.5小额贷款业务资产质量

公司开业第一年，由于采用“审慎”的房贷原则，逾期未收回贷款比较少。从2010年开始逾期未收回贷款逐渐增多，逾期未收回贷款数额在逐渐增加。逾期未收回贷款率由2010年的0.6%增加到2013年的3.6%，增长了6倍。具体情况如图表3-3所示。

7

表3-4公司逾期贷款情况表

逾期总笔数 逾期未收回贷款笔数 逾期未收回贷款余额 逾期未收回贷款率 2010年 274 3 17 0.6% 2011年 133 7 98 2.7% 2012年 104 7 136 2.9% 2013年 72 12 182 3.6%

图3-4 公司逾期贷款情况示意图

值得关注的是，由于公司虽然都不属于金融机构的行列中，在自身的处于业务发展初期阶段，人民银行的征信管理技术标准和准入管理较低，缺乏管理经验，目前公司接入征信系统的条件还不具备，因而前期贷款的客户认为不影响自己征信的情况下多次逾期。在逾期罚息和拒绝再次贷款的政策下，逾期的笔数逐年下降，较好的培养了质量好的客户。公司2013年的逾期未收回贷款的12比当中有6笔“人情”贷款。所谓“人情”贷款是不符合贷款条件，偿还能力差，但碍于说情而发放的贷款，人情贷款在所难免。所以熟人的推荐和介绍不应以放宽贷款条件和损害公司利益为代价。2011到2013年的逾期未收回贷款率的增加，有一半以上贷款是大于20万，逐渐倾向于大额化。

截至2013年末，公司的2010、2011年逾期未收回的贷款已经全部通过诉讼收回。2012年的部分逾期贷款已经收回，2013年的正加紧催收。

4 公司运营中存在的问题及原因分析

4.1 信德公司小额贷款存在的问题

公司在具体运营中既有自身经营经验缺乏、操作不规范造成的问题，又有外部制度支持不到位形成的定位模糊、发展受限、经营环境不明朗等问题。具体来说，这些问题主要有以下几点。

4.1.1 公司资本金规模偏小

依照有关规定，公司目前只贷不存，公司只能以股东缴纳的资本金、捐赠资金作为贷款资金来源，不能吸收存款，这种规定固然是为了在最大程度上防范了

8

公司如经营不善、周转不灵而导致的金融风险和社会风险，也有利于避免公司出现非法集资的情况。然而与能够吸收存款的正规金融机构相比，公司本身注册资本金规模小、构成来源单一，再加上没有后续资本金的注入，这就从资金供给方面限制了公司贷款业务的长期可持续性。另外，从贷款客户的资金需求方面来看，公司灵活的贷款方式和简便的贷款手续等优点使其受到农户和微型企业的欢迎，小额贷款业务资金的放贷速度快于资金回收速度。所以目前我国公司普遍面临资金紧张、融资渠道单一、资金断流的风险，部分甚至已到客户需要但公司已无钱可放的地步。由此看来：我国农村贷款需求旺盛，但公司普遍面临后续资本金难以融入的问题。

4.1.2 服务对象多为“次级客户”

公司的客户多为被正规金融机构排除在外的“次级客户”，相对于“优质客户”，这部分客户绝大部分属于经济劣势群体，资产不稳定、自身抗风险能力脆弱、缺乏有效抵押和标准财务资料，这就给公司的经营管理和风险控制增加了难度。另外，这些客户的贷款普遍具有“小额、分散”等特点，从而使其单笔业务经营成本高、操作风险大。

4.1.3 防风险能力差

XX小额贷款公司是金融机构的衍生品，经营的业务品种本身就具有高风险，而信德公司贷款经营成本和管理难度大的现状很难形成自身积累，一切风险均靠公司自我消化，价格覆盖风险成本的概率较低。由于信德公司防风险经验缺乏，配套措施不完善，致使贷款被骗或形成呆账的现象时有发生。另外，公司的贷款程序也不规范，虽然建立了审贷分离制度，但多数在业务操作中并没有严格执行，半数以上的公司在授信额度方面缺乏明确的划分。员工之间的互相监督、制衡机制也流于形式。所以，这些都将加大信用风险、操作风险等一系列可能给公司带来损失的风险暴露的可能性。

4.1.4 融资比例低、融资渠道窄

按照省政府出台的政策，XX小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%，这就使信德公司资金规模受到了限制，制约了公司的发展。并从目前看，大多国有商业银行股份制改造上市后无资金拆借权，农村信用联社也不对外拆借，只有农业银行一家可以通过批发贷款的形式融资，但至今总行也尚未出台融资政策。目前由于受政策限制已不能满足公司的经营需求。同时，信德公司融资渠道较窄，后续资金来源不足。只贷不存是公司恪守的底线，目前信德公司的资金来源有两个途径：资本金（即由六名企业法人股东和九名自然人股东所筹集的资金）和来自两家商业银行的融入资金。但无论哪一种途径，都面临着现实的筹资难题。一方面，股东的资金实力是有限的，很难满足

9

贷款业务迅速扩张的需求；另一方面，信德公司只能以普通企业的身份从二级金融市场融入资金，而委托资金的回报率要求较高，这就增加了其经营成本，从银行融入资金的余额，不得超过资本金的50%，融入资金太少，难以满足信德公司未来不断增加的需求。信德公司向金融机构融资难度较大资金问题已经成为制约信德公司发展的瓶颈。

4.1.5 尚未加入人行征信系统

在市场经济条件下，小额贷款业务风险是客观存在的，贷款机构为了防范风险，在贷款管理中必须了解借款人的信息，进行小额贷款业务分析。作为经营小额贷款业务的公司为了防范风险，在贷款管理中必须详细了解借款人的信息，进行小额贷款业务分析。而且公司的贷款方式大部分是保证贷款，无须实物抵押，这就要求公司采取多种方式真实了解借款人的信用状况和财务状况。在所调研的公司中有40家选择到贷款主体实地考察，另外部分公司还通过电话、座谈等形式和贷款主体定期交流的形式掌握贷款主体经营状况，也有公司通过熟人网络、相关企业、贷款企业银行账户和销售状况等多种渠道获取贷款主体信息，并加强对相关行业政策的关注（详见下表4-1贷款人信息获取渠道分析）。虽然公司可以通过这些方式来收集相关信息，但通过人行征信系统更能直接增加对借款人的了解，有利于全面了解及准确预测还款概率，能够降低贷款调查成本，减少信用风险和道德风险。然而目前我国公司并没有统一加入征信系统，由此引起的信息不通畅一是可能导致公司从业人员无法高效率的全面了解贷款对象及项目的有关情况，二是增加了贷款成本、加大了贷款风险，从而影响了公司业务的正常开展。

表4-1信息获取渠道分析 信息获取渠道 小额贷款业务员到借贷主体处调查了解 侧面打探借款人的街坊邻居、上下游关联企业 在其他银行机构查询其信用状况 通过人民银行征信系统查询 分析财务数据 合计 第一因素 40 0 1 2 0 43 第二因素 1 20 7 12 3 43 第三因素 2 4 15 8 13 43 尚未加入征信网络影响小额货款公司业务开展是本次调研中公司管理者重点强调的问题，也是迫切希望监管部门给予协调的重要一点。

4.2 公司运营中不完善的原因探析

对于上述问题，要深入分析其出现的原因才能从根本上解决问题，才能有针对性的提出促进公司可持续发展的对策建议。公司运行不完善的原因既包含内部

10

人员素质、管理水平上的因素，也包括外部政策规定方面的因素。

4.2.1 员工偏少，专业人才缺乏

人才是金融领域中最活跃的因素，与企业的生存与发展息息相关。公司按照《公司法》的要求普遍设立了董事会，由董事会聘任总经理，并授权总经理组建自己的经营团队，根据业务需求设置各职能部门并成立专门的审贷委员会，人员组成一般有5人，其中：总经理一人，会计一人，小额贷款业务员3人，在所有人员中，总经理和会计大多是兼职或金融机构退休人员，其他人员也大多没有小额贷款业务业务方面的经验，对小额贷款业务业务不甚了解。从本次调研来看，具有银行工作经验的占比16.2%，金融专业人员占比12.05%，这样看来，公司目前的人员构成中具备金融或经济专业知识的从业人员较少，缺乏精通金融业务和管理知识的人才。然而贷款业务的各个环节会面临各方面的风险，如信用风险、经营风险、市场风险、流动性风险等，是一个技术性很强、需要专业知识及时识别并计量小额贷款业务风险、控制小额贷款业务风险的行业。但是，一方面多数公司刚刚起步，自身并没有积累相关的知识和管理经验，而且基于成本的考虑，也不可能单独为其员工提供一系列系统的专业知识和技术培训。另一方面，作为公司指导监督管理单位的政府金融办也没有专门开展针对公司员工的专业知识和专业技术培训。所以，公司的大多数员工业务知识欠缺，识别和控制风险的能力较低，极易产生操作风险、信用风险等等，公司金融管理水平难以提高，风险得不到有效控制，影响其业务的开展。

4.2.2 政府对公司的扶持政策不明确

公司的服务对象基本上是农户和农村中的微型企业，按照中国人民银行颁布的《公司指导手册》规定，公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。而农业作为弱质产业，农民作为弱势群体，受自然及市场影响较大，存在着较大的自然及市场风险。国家应该从为“三农“服务的角度出发，在工商、税务等方面给予政策支持和帮助。然而，截止目前，政策扶持的相关政策规定并不明朗。这主要体现在：1.目前尚未形成一套专门规范公司的完整法律体系和规章制度，这使得公司的定位模糊；2.公司难以享受在税收、资金扶持、财政补贴、支农优惠方面的政策优惠和支持。比如，作为普通的企业，公司仍需按照普通公司缴纳所得税和营业税，而不能像农村信用社一样享受国家优惠政策予以减免。3.杠杆率过低。依照目前的规定，公司可向2家以下金融机构融入不超过其一半注册资本的资金，但该规定下借入的资金仍然无法满足农户的贷款需求。在本次调研中93.62%的公司都认为应该提高借入资金的比例。4.缺乏金融救助，公司在经营出现问题时无法获得金融救助。这一点不同于银行机构，我国的银行机构是连接金融系统与金融政策执行的纽带，是受到国家严格监管与重点保护的行业。尽管公司从事

11

的也是一种金融服务，但其性质并非银行机构，在经营遇到困难时，会像一般中小企业公司一样破产倒闭，而无法像银行等正规金融机构一样得到政府的救助。所以，在制度设计上，国家应考虑到公司服务于三农的特殊性，加大政策扶持力度，使国家给予的支农优惠、税收优惠等扶持政策落到实处。

4.2.3 公司未来发展前景不明朗

在本次调研中，公司的发展前景问题是其管理者所普遍关心和担忧的问题。大部分发起人建立公司的初衷并不是单纯追求高额利润，而是为了合规经营从而成立村镇银行这一更高层次的目标。村镇银行即指经我国银行业监督管理委员会按照相关的银行法律以及法规批准，由境内外的金融机构或是境内的非金融机构企业法人甚至是境内的自然人进行出资，在特定农村区域所设立的，面向于当地的农民、农业以及农村经济发展开展金融服务的银行金融部分。同银行分支性部分不同，村镇银行属于一级的法人机构。虽然我省政府在山东省公司试点暂行管理办法第三十四条指出省金融办会同省工商局、公安厅、经贸委、山东银监局和人民银行济南分行等部门，每年对公司进行分类评价。对依法合规经营、没有不良信用记录的公司，在股东自愿的基础上向银监部门推荐按有关规定规范改造为村镇银行。但一方面，对于符合何种条件和指标才能发展为村镇银行，国家以及省政府并没有出台具体规定与办法给予详细指导，这使公司在前进的道路上比较模糊。在本次调研中发起者问得最多的一个问题是“我们到底能不能成为村镇银行”，可见发起人对公司未来改制问题的担忧与不确定；另一方面，在向“村镇银行”转制的具体实际操作上也存在许多问题和障碍。根据银监会的《村镇银行管理暂行规定》，公司发展成为村镇银行的条件之一是必须存在其他银行控股或者全资经营。在这样的股权结构下，公司转制成村镇银行后就意味着必须把控股权和经营权交给别人，这在发起人看来实在不舍得。所以，这也在一定程度上影响公司管理者和经营者创新以及大力发展本公司的决心和积极性。所有参加此次调研的单位都表示其创立公司的最终目标是转制为村镇银行，但83.97%的发起人都担心转制后其对村镇银行的控股权问题。

5 促进公司发展的对策建议

5.1 增资扩股，增加后续资本金

公司实现可持续发展的关键是解决后续发展资金的问题。为扩大资金来源渠道可采取下列措施：一是增资扩股，可以按照原股东出资比例增加出资额，也可以接受新股东的加入获得他们的出资额。本次调研中九成以上的公司都认为有增资扩股的必要性；二是逐步放开对公司从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%的融资限制，适当扩大从银行或其他金融机构的融资规模；三是逐步允许有条件的公司获得国家政策银行的批发性贷款、金融机构的同

12

业拆借、再贷款的资格。

5.2 加强培训，提高员工自身素质

经本次调研，目前公司专业人员比较缺乏，基本没有从事小额贷款业务管理的实际工作经验。因此，省政府金融办有必要统一组织专业化培训，对所辖地区公司从业人员开展定期的职业指导、业务交流等活动，组织员工学习相关的理论知识、提高员工在具体的业务操作及风险控制方面的能力。此外，还应该加强员工对相关法律、法规认识的培训，使员工了解国家对公司出台的相关政策、规定，在现有的规章制度下合法合规经营。

5.3 进一步强化内控机制建设

内部控制机制是一种自律行为，是企业为完成既定的经营目标和防范风险，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制是金融领域管理工作中不可分割的一部分，也是防范金融风险的有效手段。我国正规金融机构在长期的业务经营中积累了丰富的贷款管理经验，其运用的技术和金融基础设施也比较先进和完善，公司在业务操作层面要向正规金融机构学习，主动向其寻求经常性的业务指导，建立贷款考察制度、贷款分类制度、规范的贷款决策程序等，按照银行的高标准健全公司的业务操作和风险防范机制，达到提高公司小额贷款业务管理、财务管理、风险管理和人力资源管理的能力的目标。

5.4 建立健全政策扶持体系

处于发展初期的公司，其经济基础仍比较薄弱、可持续发展能力也比较脆弱，因此政府应加大对公司的政策扶持力度。这主要体现在：政府应尽快制定一套规范公司发展的完整法律体系和规章制度，明确公司的行业归属和监管部门。给与公司在税收、资金扶持和财政补贴上面的政策优惠和支持，为其营造健康发展的良好的外部环境。比如，取消公司仍需按照普通公司缴纳所得税和营业税的规定，而允许公司像农村信用社一样享受涉农贷款方面的优惠政策。政府也应加大对公司的宣传力度，使其在多家金融机构（尤其是农村信用社）和非金融机构激烈竞争农村金融市场的格局中被更多的农户、个体工商户和微型企业所了解、认可，以提高其知名度、促进其业务发展。总之，政府应加大对公司的政策扶持和公共服务。

5.5 尽快使公司加入人行征信系统

我国的人民银行征信系统，可以为小额贷款业务机构依法查询借款人信用资料，依此做出贷款决策提供方便。目前，基本所有银行都已加入人行征信系统，然而我国的公司却迟迟没有纳入此系统。作为经营贷款业务的公司，也需要了解借款人的信用资料，所以相关监管主体应积极协调各有关部门，争取使公司早日

13

接入企业和个人信用信息基础数据库，以降低其贷款风险和成本。另外，需要特别指出的是：公司收集的农户信用资料、借款人资信等级评定结果也要及时地纳入人行征信系统，实现公司和其它金融机构的资源共享，共同约束和激励贷款人履行还款义务。

5.6 明确监管主体，健全监管体制

公司的监管主体涉及多个部门，包括：省金融办、中国人民银行分支机构、银监部门、工商部门等。在监管上首要的工作是明确各监管主体的责任范围，避免出现监管真空和监管重复问题的出现。各省金融办应该具体负责各公司的协调工作，指导和督促各级部门加强对公司的监管。中国人民银行分支机构应在宏观上把握公司的资金流向并跟踪监测其贷款利率水平，及时发现并查处违反利率规定的行为，避免高利贷行为的发生和操作风险的暴露。银行业监督管理部门可以加强对各省市在进行公司现场监管与非现场监管方面的帮助和指导，在公司从银行业金融机构融入资金时负责监测其关联情况与业务操作，确保双方合作的合法合规。工商部门则负责根据工商管理相关法律规定对公司实施严格资格管理，办理公司的设立、变更、注销、登记等手续，确保其在法律框架内合法经营。

结论

我国现有的正规金融机构不能满足农村的金融需求，很多农户的小额贷款业务需求得不到满足，农村金融需要与供给出现脱节，因此有必要探索一种新的小额贷款业务模式完善农村金融体系。在这种背景下，公司凭借其特有的优越性产生并得到了快速发展，但目前信德XX小额贷款公司也存在着资本金规模偏小、服务对象多为“次级客户”、防风险能力差、融资比例低、融资渠道窄、尚未加入人行征信系统等问题。针对这些问题，本文提出了一些可行性的对策建议，如建议增资扩股，增加后续资本金、加强培训，提高员工自身素质、进一步强化内控机制建设、建立健全政策扶持体系、尽快使公司加入人行征信系统、明确监管主体，健全监管体制等。公司尽管存在很多问题，但其存在和发展有充分的必要性与优越性，采取各种措施促进公司的发展以解决这些问题后，公司一定能实现长期、可持续发展，并对我国农业发展产生积极影响，能够为农户生产经营提供及时、合适、多样化的资金支持。

14

参考文献

[1]Hum,David and Paul Mosley.Finance against,arty[M].Rutledge.London, 2006,18-31.

[2]Waller, Gary. Reassessing the Financial Viability of Village Banking: Past Performance Future Prospects [R]. Micro Banking Bulletin.2009,15. [3]VickiBegan,Ilene Johnson and Nomathemba Malaga.Dose Capital Structure Affect the Financial Sustainability of Microfinance Institutions? [J]. Institute of Economies Affair,2011,(07),6-8.

[4]金丹.农村XX小额贷款公司可持续发展研究[J].时代金融,2001,(3):8-12. [5]马延霞,张红志.XX小额贷款公司发展困境与路径研究[J].山东社会科学,2013, (7):10-12.

[6]牛志刚.关于山西省XX小额贷款公司规范发展问题研究[J].中国经贸,2010, (14),15-18.

15

[7]林莉芳.构建多层次多渠道融资体系-XX小额贷款公司发展探究[J].生产力研究,2012,(3):20-23.

[8]谭敏.XX小额贷款公司可持续发展的对策[J].经济师,2011,27(2):25-28. [9]杜小颖.论XX小额贷款公司的可持续发展与制度安排[J].开发研究,2011,(2): 17-21.

[10]方建武,刘惠.宏观经济环境视角下我国XX小额贷款公司可持续发展研究[J].深圳大学学报,2011,28(5):21-25.

[11]何广文.“只贷不存”机构运作机制的特征与创新[J].银行家,2010,(8): 16-19.

[12]贾晨.浅述我国XX小额贷款公司发展的特点及建议[J].经济师,2011,(9):12- 16.

[13]胡聪慧.XX小额贷款公司的信贷风险及其控制-基于平遥模式的调查与思考[J].理论探索,2010,(1):18-22.

[14]李永平,胡金焱.设立XX小额贷款公司的政策目的达到了吗?-以山东为例的调查分析[J].山东社会科学,2011,(1):18-21.

[15]谭荔.XX小额贷款公司运营与可持续发展研究-以重庆为例[J].生产力研究,

2011,(10):19-24

16

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/mww7.html