信用证概述

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第二节 结算方式

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第二节 结算方式

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第一部分 信用证的基本概念 第二部分 信用证的种类 第三部分 信用证的综合问题

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第二节 结算方式第一部分 信用证的基本概念(一)信用证的含义 (二)信用证各当事人及其权利与义务 (三)信用证的产生和发展 (四)跟单信用证统一惯例 (五)信用证的内容 (六)信用证成立的时间 (七)信用证的性质 (八)信用证的作用 (九)信用证的一般使用程序

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第二节 结算方式(一)信用证的含义

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简单来说，跟单信用证( 简单来说，跟单信用证(Documentary Letter of Credit)是 ) 一种由银行保证付款的结算方式。根据 的规定： 一种由银行保证付款的结算方式。根据UCP500的规定：“ 跟单 的规定 信用证” 备用信用证”意指一项约定，不论其如何命名或描述， 信用证”和“ 备用信用证”意指一项约定，不论其如何命名或描述， 系由一家银行(开证行)依据客户(申请人)的请求和指示或以 系由一家银行(开证行)依据客户(申请人) 开证行自己的名义， 开证行自己的名义，凭规定的单据并在符合信用证一切条款要求 的条件下： 向第三者(受益人)或其指定人付款， 的条件下： 向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兑及支 付受益人开具的汇票， 授权另一家银行进行该项付款， 付受益人开具的汇票，或 授权另一家银行进行该项付款，或承 兑及支付该汇票， 授权另一家银行议付。就本惯例而言， 兑及支付该汇票，或 授权另一家银行议付。就本惯例而言，一 家银行在不同国家设立的分支机构均视为另一家银行。 家银行在不同国家设立的分支机构均视为另一家银行。

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第二节 结算方式(二)信用证各当事人及其权利与义务

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信用证的有关当事人比较多， 信用证的有关当事人比较多，除了最基本的开证申请 人、开证行及受益人外，通常还有通知行、议付行、偿付 开证行及受益人外，通常还有通知行、议付行、 行和保兑行等。当然，不是每张信用证都牵涉到这些当事 行和保兑行等。当然， 人，因为有的银行在结算业务中同时执行着不同当事人的 职能。这些当事人由信用证建立起错综复杂的多边关系， 职能。这些当事人由信用证建立起错综复杂的多边关系， 并形成相互的权利与义务。 并形成相互的权利与义务。

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第二节 结算方式1、开证申请人(Applicant) 、开证申请人( )

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开证申请人又称“ 开证行” 通常是进口商， 开证申请人又称“ 开证行”,通常是进口商，他根据买卖合同向 往来银行申请开立信用证。有时在一

些特殊情况下， 往来银行申请开立信用证。有时在一些特殊情况下，可能是买方的委 托人或中间商。 托人或中间商。开证申请人要受到和卖方签订的贸易合同及与开证行 签订的业务代理代理合同两个合同的约束。 签订的业务代理代理合同两个合同的约束。 在贸易合同下的责任：申请人要按要求负责申请开证， 在贸易合同下的责任：申请人要按要求负责申请开证，并保证所 开信用证在内容上符合贸易合同的要求。 开信用证在内容上符合贸易合同的要求。 在代理合同下的责任： 要合理、明确、简洁地指示开证； 在代理合同下的责任： 要合理、明确、简洁地指示开证； 对 开证行有加付押金或作质押的义务； 开证行有加付押金或作质押的义务； 有验单退单的权利和付款赎单 的义务。此外，开证申请人还应支付各种费用，如开证费等。 的义务。此外，开证申请人还应支付各种费用，如开证费等。

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第二节 结算方式2、开证行(Issuing Bank) 、开证行( )

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开证行是应申请人的要求开立信用证的银行， 开证行是应申请人的要求开立信用证的银行，通常 是进口方银行。作为信用证的发出者， 是进口方银行。作为信用证的发出者，它是各当事人的 中心联系人，受两个方面的约束，即与申请人的付款代 中心联系人，受两个方面的约束， 理合约和对受益人的付款承诺。 理合约和对受益人的付款承诺。

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第二节 结算方式3、受益人(Beneficiary) 、受益人( )

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受益人是合法享受信用证权利的人，通常是出口商。 受益人是合法享受信用证权利的人，通常是出口商。在 信用证业务中， 信用证业务中，受益人可能与除偿付行以外的任何其他当事 人发生业务关系：受益人与申请人之间有贸易合约； 人发生业务关系：受益人与申请人之间有贸易合约；受益人 与开证行之间有开证行付款保证的信用证； 与开证行之间有开证行付款保证的信用证；受益人与保兑行 及公开议付行的业务关系等。 及公开议付行的业务关系等。

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第二节 结算方式4、通知行(Advising Bank) 、通知行( )

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通知行是将信用证的内容通知受益人的银行。 通知行是将信用证的内容通知受益人的银行。通知行 与开证行之间一般订有往来协议或代理协议， 与开证行之间一般订有往来协议或代理协议，它是开证行 的代理人，其主要义务是处理好开证行的委托， 的代理人，其主要义务是处理好开证行的委托，使业务顺 利进行。 利进行。

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第二节 结算方式5、议付行(Negotiating Bank) 、议付行( )

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议付行是按照信用证的规定对单据进行审

核相符后， 议付行是按照信用证的规定对单据进行审核相符后，向 受益人垫款或买入受益人的汇票与单据的银行。 受益人垫款或买入受益人的汇票与单据的银行。除限制议付 外，一般议付行与开证行无代理关系。 一般议付行与开证行无代理关系。 议付行办理议付的原因有三：第一， 议付行办理议付的原因有三：第一，有开证行的付款保 证；第二，议付的票据中有代表货物的单据作抵押品，风险 第二，议付的票据中有代表货物的单据作抵押品， 较小；第三，获取业务收入。当然，议付行也可拒绝议付， 较小；第三，获取业务收入。当然，议付行也可拒绝议付， 因为它本身没有作成任何承诺。 因为它本身没有作成任何承诺。

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第二节 结算方式6、付款行(Paying Bank) 、付款行( )

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付款行是信用证上规定的汇票上的付款银行， 付款行是信用证上规定的汇票上的付款银行，或付款信 用证项下执行付款的银行。付款行可能是开证行， 用证项下执行付款的银行。付款行可能是开证行，也可能是 开证行以外与开证行有委托代理关系的第三家银行。 开证行以外与开证行有委托代理关系的第三家银行。如：受 益人若开出的汇票是以本国货币表示的，通知行就是付款行； 益人若开出的汇票是以本国货币表示的，通知行就是付款行； 若以进口国的货币表示，则开证行为付款行； 若以进口国的货币表示，则开证行为付款行；若以第三国的 货币为支付货币，则付款行是第三国的某家银行。 货币为支付货币，则付款行是第三国的某家银行。

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第二节 结算方式7、偿付行(Reimbursing Bank) 、偿付行( )

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偿付行是开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银 行。当开证行与议付行或付款行之间无帐户关系时，特别是 当开证行与议付行或付款行之间无帐户关系时， 信用证以第三国货币开出时，为方便结算， 信用证以第三国货币开出时，为方便结算，开证行便委托另 一家与之有帐户关系的银行，即偿付行代向议付行或付款行 一家与之有帐户关系的银行， 偿付。有时，议付银行在议付之后开出汇票向偿付行索汇， 偿付。有时，议付银行在议付之后开出汇票向偿付行索汇， 这种汇票称为Reimbursing Draft。偿付行只是接受开证行的 这种汇票称为 。 委托，充当出纳机构，与受益人无关， 委托，充当出纳机构，与受益人无关，它既不接受也不审核 单据。 单据。

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第二节 结算方式8、保兑行(Confirming Bank) 、保兑行( )

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接受开证行的委托以本身名义对信用证的付款进行担保的 银行称为保兑行。有时因开证行的信誉不佳

, 银行称为保兑行。有时因开证行的信誉不佳，或受益人对开证 行的信用情况不了解，或开证行国家经济情况恶化， 行的信用情况不了解，或开证行国家经济情况恶化，出现政治 风波或外汇管制较严等情况时，往往由开证行请另一家为受益 风波或外汇管制较严等情况时， 人所熟悉的银行， 人所熟悉的银行，通常是出口地的通知银行或其他信用卓越的 银行对其所开的信用证担负兑付的责任。 银行对其所开的信用证担负兑付的责任。如被邀请的银行不准 备加保兑时，必须及时向开证行发出通知， 备加保兑时，必须及时向开证行发出通知，但可以将这个未加 保兑的信用证通知给受益人，并如实通知开证行。 保兑的信用证通知给受益人，并如实通知开证行。

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第二节 结算方式9、转议付银行(Renegotiating Bank) 、转议付银行( )

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有时信用证指定了议付银行， 有时信用证指定了议付银行，而该银行并非出口商 的往来银行，出口商可能直接向其往来银行申请议付， 的往来银行，出口商可能直接向其往来银行申请议付， 再由这家议付行向信用证指定的议付行办理转议付。该 再由这家议付行向信用证指定的议付行办理转议付。 指定议付银行即为转议付银行。 指定议付银行即为转议付银行。

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10、代开银行 、代开银行即代开信用证的银行。 代开银行即代开信用证的银行。与它本身开出的信 用证一样，代开银行有必须付款的义务；付款之后， 用证一样，代开银行有必须付款的义务；付款之后，即 作为第一性的付款人无追索权。 作为第一性的付款人无追索权。

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在一些交易中，一家银行往往担任着几个角色。例如： 在一些交易中，一家银行往往担任着几个角色。例如：通知 行议付了信用证项下的汇票，就同时是议付行； 行议付了信用证项下的汇票，就同时是议付行；如果开证行直接 支付了汇票，则它同时又是付款行； 支付了汇票，则它同时又是付款行；如果通知行对信用证加了保 兑，则又变成了保兑行。但大多数情况下，跟单信用证交易只有 则又变成了保兑行。但大多数情况下， 两个基本银行-开证行和通知行，分别在卖方和买方所在地。 两个基本银行-开证行和通知行，分别在卖方和买方所在地。如 果信用证中出现了其他的银行， 果信用证中出现了其他的银行，则其权利和义务不是由信用证决 定的，而是由另外独立的合同关系决定的。 定的，而是由另外独立的合同关系决定的。 总之，信用证可能涉及的当事人有：开证申请人、开证行、 总之，信用证可能

涉及的当事人有：开证申请人、开证行、 受益人、通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行、 受益人、通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行、转议付银 行、代开银行。 代开银行。

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第二节 结算方式(三)信用证的产生和发展

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最早的信用证并不是用于商业，是没有合同作依附的。 最早的信用证并不是用于商业，是没有合同作依附的。如12世纪 世纪 欧洲的教皇、 欧洲的教皇、王公和其他统治者在其使臣出国执行任务时就用一种 由 教皇等签署和承诺，对任何愿意给使臣垫款的人，他将无条件付 教皇等签署和承诺，对任何愿意给使臣垫款的人， 一种信用证， 款的 一种信用证，后来发展到要求指定的外地的代理人或同业垫款 公开性质的。这种信用证后来开始用于商业。 而不是 公开性质的。这种信用证后来开始用于商业。 13世纪的时候，伦敦的一些富商派人到欧洲采购货物时，向购货 世纪的时候，伦敦的一些富商派人到欧洲采购货物时， 世纪的时候 地有往来关系的商人签发信函，由购货人携带， 地有往来关系的商人签发信函，由购货人携带，要求该商人在某一 金额内，准予购货人凭收据领取现款，并约定所欠款项的偿还办法。 金额内，准予购货人凭收据领取现款，并约定所欠款项的偿还办法。 这种旧信用证的受益人就是申请人即买方本人， 这种旧信用证的受益人就是申请人即买方本人，并由受益人亲自携 带以便在购货地筹措资金，其目的和内容与旅行信用证很相似。 带以便在购货地筹措资金，其目的和内容与旅行信用证很相似。这 种信用证一直使用到19世纪初 世纪初， 种信用证一直使用到 世纪初，才逐渐为具有现代意义的信用证所 取代。 取代。

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19世纪初，英国开始了工业革命，国际贸易得到进一步的发展。 世纪初，英国开始了工业革命，国际贸易得到进一步的发展。 世纪初 随着这种发展，特别是航运业的发展，定期航线的开辟， 随着这种发展，特别是航运业的发展，定期航线的开辟，提单条款 定型化，使凭单付款逐步形成。但银行方面仍存在一定的障碍， 定型化，使凭单付款逐步形成。但银行方面仍存在一定的障碍，由 于银行不熟悉商业行情， 于银行不熟悉商业行情，对要求贴现或押汇的汇票和货运单据仍顾 虑重重。在这种情况下，在旧式信用证基础上加入银行信用， 虑重重。在这种情况下，在旧式信用证基础上加入银行信用，于是 现代意义的跟单信用证便产生了。 现代意义的跟单信用证便产生了。 19世纪中期以后，信用证开始获得真正的发展。20世纪初，信

用 世纪中期以后，信用证开始获得真正的发展。 世纪初 世纪初， 世纪中期以后 证原则和做法逐渐趋向统一。 证原则和做法逐渐趋向统一。1920年，美国在国内指定了信用证的统 年 一格式。考虑到信用证的国际性，国际商会于1933年公布了统一惯例， 一格式。考虑到信用证的国际性，国际商会于 年公布了统一惯例， 年公布了统一惯例 推荐各银行采用。 推荐各银行采用。 为适应国际贸易发展的需要，信用证的种类不断增加。 为适应国际贸易发展的需要，信用证的种类不断增加。第一次世 界大战后取代伦敦成为世界贸易中心的美国， 界大战后取代伦敦成为世界贸易中心的美国，其出口商为确保其交 易的安全，要求本国银行对信用证保兑，于是出现了保兑信用证； 易的安全，要求本国银行对信用证保兑，于是出现了保兑信用证； 随着第二次世界大战后卖方市场的形成，又产生了背对信用证； 随着第二次世界大战后卖方市场的形成，又产生了背对信用证；日 本在二战后为解决进出口失衡又采用了伊士罗克信用证。 本在二战后为解决进出口失衡又采用了伊士罗克信用证。

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