增值税专用发票开红字发票流程

2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1 红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程

购 方 申 请 开 具 的 流 程

购方 开具并提交《信息表》

购方税务机关 审核后开具《信息表》

销方获取购方税务机关开具

的《信息表》

销方

开具红字专用发票

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4.3.1 红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程

以下两种情况需由销方申请开具信息表： (1)因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主 管税务机关提出申请。 (2)因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方

。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月

内向主管税务机关提出申请。

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4.3.1 红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程

销 方 申 请 开 具 的 流 程

销方开具并提交《信息表》

销方税务机关 审核后开具《信息表》 销方获取销方税务机关开具 的《信息表》

销方 开具红字专用发票

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4.3.1 红字专用发票开具流程说明：1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发票

信息表后，可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是XML格式，其编码规则为： ‘主管税务机关代码’+‘年月’+‘序号’ +‘校验 位’.XML。 例如：4103050806000063.xml。

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4.3.1 红字专用发票开具流程

注意：购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导 出电子信息表的功能。

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4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4

红字专用发票开具流程 红字发票信息表管理 红字专用发票填开 负数普通发票填开

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4.3.2 红字发票信息表管理

说明：红字发票信息表管理包括红字增值税专用发票 信息表和红字货运专用发票信息表的开具、查询导 出。两种红字发票信息表的开具和查询导出方法相 同，以下仅以红字增值税专用发票信息表为例介绍 。

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4.3.2 红字发票信息表管理1、红字增值税专用发票信息表填开

点击 发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开 ,显示选择界面。

购买方申请开具信息表

销售方申请开具信息表

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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、 填写蓝字发票信息，之后点击 确定 按钮。

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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

此时，只需选择 发 票 种类 ,无需输入发 票 代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态

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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

选择 发票种类 , 并输入发票代码与 发票号码

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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

填写正确的销方信息

1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选

取； 2、最多可以有8行商品信息； 3、商品数量和金额必须为负数。 【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击 打印 按钮保存，并可打印出纸质信息表。

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4.3.2 红字发票信息表管理销方申请开具信息表

【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信 息，之后点击 下一步 按钮。

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4.3.2 红字发票信息表管理

此时，系统自动 调出发票库中对 应蓝字发票信息。

【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击 确定 按钮 。

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4.3.2 红字发票信息表管理

此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系

统不允许继续开具此信息表。【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息 ，确认后点击 打印 按钮保存并打印信息表。

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4.3.2 红字发票信息表管理

说明：对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自 动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信 息。

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4.3.2 红字发票信息表管理如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。

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4.3.2 红字发票信息表管理此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。

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4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出

【第一步】点击 红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表 查询导出 菜单项。

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4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出

开票系统中对已开具信息表的修改 或删除操作均无时间限制，但企业 应根据实际情况进行所需操作。

【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看 明细、修改或删除操作。

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4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出

导出的信息表电子文件是xml格式 文件，可提供给税务机关，由其导 入开具信息表。

【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看 明细、修改或删除操作。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/he21.html