实验五

实验五

一、实验名称 创建财务管理工作表 二、实验目的

利用Excel电子表格的编辑和运算功能创建财务管理工作表，为后续深度实验做准备。

三、实验材料

表5.1.1 光明公司科目余额表

2005 年 12 月 31日 单位：元

科目名称 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付帐款 其他应收款 物资采购 原材料 库存商品 长期投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 借方余额 贷方余额 科目名称 短期借款 应付帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款 预提费用 长期借款 应付债券 股本 资本公积 未分配利润 生产成本

借方余额 贷方余额 796543.00 87564.10 9546.10 1965.44 266.38 4533.60 5536.10 987.10 558932.00 58961.10 1546325.00 364821.00 112698.00 1113788.95 22153.50 366346.30 2800.00 4578.00 55216.60 572880.26 2216.30 8546.90 15781.57 19865.40 212653.40 170251.67 3984621.30 136529.20 26954.10 956873.20 盈余公积 2165.00 实验要求：

1．在文件“实验五”中，新增一张“资产负债表”。 2．根据科目余额表的资料编制“光明公司资产负债表”，具体要求如下： （1）将资产负债表放在“科目余额表”之后；

（2）日期栏的单元格属性定义为“××年×月×日”； （3）表中各项目栏的单元格属性定义为“文本”；

（4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位，保留两位小数，数据右对齐； （5）资产负债表中的数据要求从实验五“科目余额表”中获取原始数据或计算填列； （6）流动资产合计要求用SUM函数计算；

3．将文件保存在D盘文件夹“财务管理实验”中，并将该文件改名为“财务管理本人姓名”

实验五：创建财务管理工作表

操作步骤

1．打开“实验五”工作簿。点击“科目余额表”； 2．在【插入】菜单中选择【工作表】，将工作表改名为“资产负债表”； 3．合并主标题单元格，输入标题“光明公司资产负债表”并将其居中；

4．合并副标题单元格，输入日期及计量单位。日期的格式为××年×月×日； 5．在相应的单元格区域输入表头、主词栏； 6．将项目栏定义为文本型格式，并输入各项目；

7．选中“金额栏”输入区域，将其单元格属性与格式定义为“数值”，使用千分位隔符，小数位数定义为2及数据右对齐；

8．按照资产负债表的编制方法，将资产负债表与科目余额表中相同项目用“=”号直接取数，不同项目须计算填列。如：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金； 9．在各项合计栏中输入SUM函数； 10．检查报表是否平衡；

11．将建好的工作簿保存在D:\\财务管理实验中，并改名为“财务管理*本人姓名”；

表5.1.2 光明公司资产负债表编制过程演示表（部分） 编制单位：光明公司 资 产 流动资金： 货币资金 应收票据 期末数 2005年12月31日 单位：元 负债及所有者权益 流动负债： =科目余额表!F4 =科目余额表!F5 =科目余额表!F6 =科目余额表!F7 =科目余额表!F8 期末数 =科目余额表!B4+科目余额表!B5+科目余额表!B6 短期借款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利款 =科目余额表!B8 短期投资 =科目余额表!B7 应收账款 =科目余额表!B9 其他应收帐 =科目余额表!B11 预付帐款 =科目余额表!B10 存货 =科目余额表!B12+科目余额表!B13+科目余额 未交税金 表!B14+科目余额表!E19 预提费用 其他应交款

=科目余额表!F9 =科目余额表!F11 =科目余额表!F10 待摊费用 其它流动资产 流动资产合计 =SUM(B5:B13) 流动负债合计 =SUM(D5:D13) 五、课后思考题

1．某公司2010年的销售收入为7200万元，除应付票据、抵押债券和普通股以外，资产负债表中其他各项与销售收入的关系如下： 现金 4%

应收账款 25% 存货 30%

净固定资产 50% 应付账款 15% 应计未付款 5% 毛利 5%

股利分配率60%。2009年12月31日账面的未分配利润是4180万元，普通股40000万元和抵押债券10000万元，应付票据6840万元，完成2010年资产负债表的编制。

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