财务部门访谈提纲
更新时间:2023-11-10 23:06:01 阅读量: 教育文库 文档下载
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财务部门访谈提纲:
1. 部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。 财务结算中心,包括职能:一个是计划、一个是财务。 员工40人。在岗有39位。 底下车间还有会计核算员。
大齿分公司的核算业务也在这里。一人双岗。
有13个车间和分公司。上市分公司有6个车间。母体有6个分公司。一个车间一个会计人员。
新产品和煤机车间的会计人员不在这里。 计划统计6个人(价格管理3位)
现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人,资金调度兼。 车间有成本核算员。共11个人。 上市有综合成本管理员。
工资和费用管理1人。固定资产1 人,上市1 人,综合材料核算岗。计划采部、市场部。财务软件管理1 人。三产管理1个人,档案管理1人。
人员结构:会计师以上21人。助理以上15个。会计员2人。大学生2个人。 22个岗位。
车间会计人员两年一轮换。
机关的会计人员编制不在财务结算中心。
工资:原来是走机在的。但后来奖金部分走车间的。 2. 主要管理模式:
a) 成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。 b) 下属子公司、分公司的财务管理
有投资关系的有三个公司:齿瑞、天正、齿新房地产。
房地产行业不一样,一般到年底合并会计报表。只把权益部分合进来。 另外两个每月报报表,年底合并会计报表。
三产(多种经营管理部)他们的财务独立核算。有一个副处级副总会计师主管。 三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。利润指标要并进来。但报表不会合并。 他们有一个副总会计师。具体设置不太清楚。
c) 内部独立核算单位的财务管理 市场部:每年有考核:销售额和回款额。(销售量和销售额结合) 含工资奖金办公费差旅费。业务费。是总体包干,由市场部二次分配。 特殊费用市场部打报告,由总经理董事长审批。 平时以备用金的形式借款。每月平均。
计采部:主要考核对生产保障能力。100%。采购价格降低。资金点用指标。零库存管理。信息化。费用指标。 包括办公费、业务费、会议费。可能还有一部分奖金。工资奖金都包括的。
d) 与三产单位的财务关系
e) 与太重大齿分公司的财务关系 3. 主要管理流程:
a) 中长期发展规划:
原来有计划科、后来到总会计师。十五规划由销售部、总工、总经理办公会、董事会批准。2000年做了一次。后来没有做。做了十年的。
b) 年度经营计划管理流程: 每年10月份开始制定,由市场部开始进行市场预测,报财务结算中心和总经理办公会审议,提出修改意见,几上几下,把大纳定下来。 在执行过程中,监控作用在企管理。
财务每个月提供统计报表给企管办。企管办考核。 关于非财务指标的完成情况:生产部门会报上来。 工资奖金发放会(总经理组织)
新产品研发计划由财务结算中心来组织评审 但开发进度的考核是由企管办来负责的。 大的开发计划有可行性分析报告。 产品成果由技术中心来负责。
c) 年度财务预算管理流程
各职能部让和分公司根据上年完成情况和本年经营目标,报部门的费用计划。资本性投资计划。由财务中心平衡以后。拿出草案,总经理办公会讨论,初审。修订,再提交董事会。财务结算中心下发。
资本性投资部门:机械科、装备部。 年度预算不再向下分解。
预算外投资审批前财务结算中心将提交投资可行性分析。 预算外预警管理:没有明确约定。为口头性的。标准靠经验。
d) 月度产销计划流程
e) 月度资金支付计划管理流程
每个月25号各用款部门报资金使用计划,财务中心根据资金使用计划和月度产销计划情况,核定各部门费用额度。由总会审核、总经理办公会初审、董事长审批。 计划外资金支付需经董事长审批。
计划内50万以上董事长和总会联合审批
计划内50万以下部门经理签字,总会计师审批 资本性支出都是由董事长和总会联签制度 每月付款类别:
f) 财务费用审批流程 g) 费用报销审批权限
费用已下发到各部门,各部门负责人先审核,经常性费用到财务来主管科长来审批。 费用报销时相关人员会与预算对比。
h) 业绩考核管理流程
i) 资金筹集管理流程
由一个主管副主任负责。财务中心先向董事会提出申请。现在主要是银行贷款。
j) 对外投资管理流程
董事会下面有投资委员会。投资出去以后可能由董事会来管。财务中心接收报表。主要是监督。控制没有办法做到。
k) 成本管理与控制流程
是根据生产大纲制定成本费用计划,人力资源部提供工时。分配可控费用。进行考核。 上市:定额成本。平行逐步结转。 母体:实际成本核算方法。
一般由各车间自已进行生产成本。生产费用由财务中心来负责归集。
生产成本的结构:原材料72%,折旧大约7%,制造费用7~8%,人工工资占10%,燃料3%, 固定成本、变动成本的划分:每年统计产品的边际贡献率。内部分析用。 制造成本70%。期间费用28%
或能设备的利用率方面可能还有潜力可挖。
新产品研发设计方面可能还有一定的问题。价值工程??
l) 固定资产管理
分类:机器设备由装备部管、房层建筑由物业管理部、检验设备由质量管理部、运输由物流公司负责。电脑设备在公司办管理、广播器材由党群管理。每年对固定资产进行清理。
4. 主要业务流程:
a) 采购付款流程:财务的审核在进账时进行,在付款时不再审核。在财务部。 b) 工程付款流程:按合同条件规定付款。 c) 销售回款流程:
d) 内部结算流程(内部运输价格的结算方式)
5. 基本管理制度:有些合同有正本,有些合同没有正本。销售合同我们有正本。 6. 合同管理:
a) 销售合同在授权范围内(价格交期)由市场部自已签。审计部一般不审计。 b) 对于新客户的合同要填评审单。
c) 采购合同:资本合同一般是招标。有时财务和审计要参与。材料配件一般是由财力
认定。如何确定成本降低额度的? d)
7. 连续两年比企业效益在山西省排第一。 8. 主要管理信息汇报关系:(报表名称、表单范例)
a) 对外报送的信息: b) 对上级报送信息:
c) 给相关平级部门抄送信息: d) 给业务部门发布信息:
9. 大的经营计划首先是部门编制、总会审核、总经理办公会。
a) 主任管全盘的。 b) 内部资金方面有一个 c) 计划价格有一个
d) 成本费用有一个在计划内就可以批 e) 计划外由主任过一下。 f) 资金方面主要是由总会批。 g) 10000万以下差旅费副主任批 h) 50万以上董事长批。
i) 总会签字的:计划外的。大额的、 j) 所有物资采购价的核定。 10. 重大合同的标准? 11. 价格管理程序? 12. 内部拆借的流程:与投资管理流程是一致的。 13. 对外担保管理:也是由董事会决定的。财务只提出是否有担保能力,风险方面根据
报表加注意见。
14. 收款程序:市场部拿回回款后,交给部门会计,送到财务结算中心,汇票制单、保
管。出纳送交银行,每个月月底两部门对回款账。 15. 预付款程序:一般根据合同而定。资本性的合同一般有预付款。 16. 财务信息化:用友软件。正要上西蒙软件。并行阶段(一年时间)现有用友系统基
本能满足要求。成本核算没有上。只有总账、应收应付。 a) 固定资产是我们自已开发的。 17. 定期财务报表:资金周报(进出情况。没有未来两周的预计)周报董事长、总经理、
文总、程序。 18. 财务信息是否能满足决策层的需求:基本上应该是可以的。
a) 例外统计分析报表多不多?不太多。一般比较喜欢书面的。对电子版不太习惯。 19. 程总的个人职能:
a) 工厂的重大决策融投资、三产方面他管理得比较多。 b) 清欠办由程总管理。 20. 未来改进重点:
a) 公司改制后财务管理在逐步完善,财务风险需要进一步规避。 b) 我们的基础管理方面还比较欠缺。因为人员比较年轻
c) 新的会计制度的培训贯彻方面还比较差,尤其是三产方面。 d) 我们每年举办财会人员的后续教育。
e) 财务人员的电脑操作技能也需要进一步加强。
f) 财务人员上岗方面应该有财务结算中心人员参与意见。现在是各方面因素都有。 21. 与其他部门的配合情况:
a) 与市场人员和采供人员:应具备一点财务知识。 22. 固定资产的报废的损坏:信息传递方面可能存在一些问题。因为车间有自已考核的
考虑。而且可能还有一些内部调配我们不能及时掌握。现在正在规范。
a) 报废审批单由责任单位申请-————主管领导审批——财务审核——报税务。 b) 盘盈盘亏的处理—— 23. 销售回款的监控:银行汇票我们可以监控。10天以内算正常。否则收取滞纳金。 24. 税收优惠政策:
a) 技术开发费享受50%
b) 国产设备投资优惠。正在办理,。现在在市局。 c) 2000年以后分公司没有新技术方面所得税优惠。 25. 98、99年亏损。2001年有利润。开始弥补亏损。
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