三个办法一个指引题库

“三个办法一个指引”知识题库

一、单选题

1、本办法所指贷款人是指经国务院银行业监督管理机构批准设立的（ C ）。 A、金融机构 B、中资金融机构 C、银行业金融机构 D、商业银行

2、贷款应完善固定资产贷款内控机制，实行贷款 （D） 管理。 A、目标 B、责任 C、全风险 D、全流程 3、贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信（ C ） 管理。

A、目标 B、比例 C、度 D、时间 4、（ D ）依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。 A、国资委 B、审计署

C、人民银行 D、 银行业监督管理机构

5、借款人向贷款人申请固定资产贷款时，应 （ C ） 所提供材料真实、完整、有效。 A、保证 B、公正 C、承诺 D、 告知

6、 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受（C ）管理和控制等与贷款使用相关的条款

A、监管部门 B、审计部门 C、贷款人 D、内审部门 7、贷款人在合同中与借款人约定的提款条件应包括与贷款同比例的（A ） 已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。

A、资本金 B、违约金 C、 保证金 D、准备金

8、贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施（ B ） A、管理 B、监控 C、指导 D、约束 9、固定资产贷款单笔项目支付超过（ C），应采用贷款人受托支付。 A、3% B、4% C、5% D、6%

10. 固定资产贷款超过（ D ）万元的贷款资金支付应采用贷款人受托支付。 A、200 B、300 C、400 D、500 11、办法规定，（ D ）情况应采用贷款人受托支付方式 A、. 单笔金额超过项目总投资5％的贷款资金支付 B、 单笔金额超过500万元人民币的贷款资金支付

C、 单笔金额超过项目总投资5％和超过500万元人民币的贷款资金支付 D、 单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付 12、国务院最近一次调整固定资产投资项目资本金比例是在（ A ） A、2009年6月8日 B、 2009年8月6日 C、2009年7月23日 D、 2009年10月23日 13、《固定资产贷款管理暂行办法》自（ D） 起执行。 A、2009年6月8日 B、 2009年8月6日

C、2009年7月23日 D、 2009年10月23日

14. 出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取 （ D ）措施。

A、强制性 B、提示性 C、预警性 D、 针对性

15、 根据办法第三十一条规定，项目实际投资超过原定投资金额，贷款人需经重新（ C ） 和审批才能决定追加贷款。

A、有效评估 B、调查研究 C、 风险评价 D、 签订合同

16、 项目实际投资超过原定投资金额，贷款人决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加 （ C ） 项目资本金比例的投资和相应担保。

A、等于 B、小于 C、低于 D、 高于

17、 贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后（ D ）。 A、定期监测和评价制度 B、有效监测和预警制度 C、定期监测和预警制度 D、 动态监测和重估制度 18、 贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行（ C ）监测，对异常情况及时查明原因并采取 （ C） 措施。

A、动态 有效 B、定期 强制 C、动态 相应 D、定期 有效

19、 合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的 和账户内的资金（ C ） 提出要求。

A、时限 有效余额 B、额度 有效余额 C、比例 平均存量 D、时限 平均存量

20、 今年以来，煤炭行业固定资产投资项目的最低资本金比例为（ C ）。 A、20% B、25% C、30% D、35% E、40% 21、 《固定资产贷款管理暂行办法》所称固定资产投资的统计口径是指总投资在（ D ） 万元（含）以上的固定资产投资项目。

A、20 B、30 C、40 D、50 22、银行业机构机构参与固定资产银团贷款（ D）执行《固定资产贷款管理暂行办法》。 A、可以不 B、参照 C、协商 D、应该

23、 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人（ A ）资金支付情况 A、 定期汇总 B、不定期报告 C、报备 D、随时报告

24、 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，进行贷款风险评价。（ D ）

A、定量 B、定性 C、 定量和定性更新 D、定量或定性 25、《办法》也是对以往和现行商业银行贷款风险监管制度进行系统化的调整与完善，是一项银行业监管的 （D）制度安排。

A、短期 B、临时 C、 特殊 D 、长期 26、《办法》的出台将使企业获得贷款得门槛（ C ）。 A、提高了 B、不变 C、 未提高 D、 降低了 27、《办法》增加贷款人受托支付等手段，健全贷款发放与支付的管理，减少贷款（ D ） 的风险。

A、发放 B、付 C、管理 D、挪用 28、《固定资产贷款管理暂行办法》有无准备期，如有，请说明具体时限（ A）。 A、 三个月 B、 六个月 C、有 九个月 D 、没有 29、《固定资产贷款管理暂行办法》应归于何种立法层次？（ B ） A、法律 B、部门规章 C、 法规 D、 行业规定 30、《固定资产贷款管理暂行办法》的适用对象是（ D ）

A、中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的金融机构 B、中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的中资金融机构 C、 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的中外金融机构 D、 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构 31、《流动资金贷款管理暂行办法》是为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款（ B ）管理，促进流动资金贷款业务健康发展而制定。

A、审批环节 B、审慎经营 C 、规范有序 D、科学高效

32、流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人的（D ）本外币贷款。

A、固定资产投资 B、 土地储备

C、生产设备购置 D、日常生产经营周转

33、贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、（D）、平等自愿、公平诚信的原则。

A、稳健经营 B、规范经营 C、效益优先 D、审慎经营

34、贷款人应完善内部控制机制，实行贷款（A）管理。 A、全流程 B、审批环节 C、贷前调查 D、调查审批

35、贷款人开展流动资金贷款业务，应当（D）客户信息。 A、充分了解 B、相互了解 C、侧面了解 D、全面了解

36、贷款人应当建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和（B）机制。

A、监督 B、问责 C、评价 D、约束

37、贷款人应合理测算借款人（C）需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度。

A 、投资资金 B、项目开发资金 C、营运资金 D、储备资金

38、贷款人应审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的（B）发放流动资金贷款。

A、还款能力 B、实际需要 C、预期净现金流 D、资本规模 39、贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的（ C ），以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

A、贷款期限 B、贷款种类 C、业务品种和期限 D、贷款额度

40、贷款人应将流动资金贷款纳入对（D）的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

A、借款人 B、集团客户

C、相互担保借款人 D、借款人及其所在集团客户

41、贷款人应对流动资金贷款按（D）等维度建立风险限额管理制度。 A、区域 B、行业 C、贷款品种 D、区域、行业、贷款品种

42、贷款人应根据（A）和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标。

A、经济运行情况、行业发展规律 B、行业发展规律 C、经济运行情况 D、贷款需求 43、贷款人应合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得（C）。 A、任意突破指标 B、超比例放贷 C、恶性竞争和突击放贷 D、让风险过于集中 44、贷款人应与借款人约定（D）的贷款用途。 A、确定 B、一定范围 C、合法、合理 D、明确、合法

45、流动资金贷款不得用于（D）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 A、存货 B、金融衍生品 C、债券 D、固定资产、股权

46、流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照（A）检查、监督流动资金贷款的使用情况。 A、合同约定 B、口头协议 C、借款人承诺 D、形势需要

47、贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料（C）。

A、真实、充分、符合要求 B、可靠、充分、符合要求 C、真实、完整、有效 D、真实、完整、有效

48、贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。

A、贷款管理机制 B、信贷责任追究机制 C、风险评价机制 D、流程管理机制

49、贷款人应建立和完善（B）制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。

A、客户评级 B、内部评级 C、风险评级 D、资信评级

50、流动资金贷款中，贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其（D）需求

A、现金流 B、周转资金 C、信贷资金 D、营运资金

51、贷款人应建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的（A）。

A、独立性 B、审慎性 C、严密性 D、严肃性。

52、贷款审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得（D）。

A、违规审批 B、越级审批 C、逐级审批 D、越权审批

53、贷款人应设立（B）的责任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。 A、称职 B、独立 C、兼职 D、对称

54、贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的（A），并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

A、提款条件 B、支付条件 C、转账条件 D、取现条件

55、贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

A、支付条件 B、金额标准 C、转账账户 C、现金额度

56、贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和（C）提出要求。 A、格式 B、申请项目 C、具体内容 D、具体条款

57、对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，应要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料（C）。

A、准确、及时、有效 B、真实、相关、可靠 C、真实、完整、有效 D、合法、合规、齐全

58、贷款人应采取现场与（A）相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告。 A、非现场 B、电话调查 C、侧面访谈 D、背景调查

59、贷款人履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和（D）负责。 A、合法性 B、实用性 C、可靠性 D、有效性

60、对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和（B）程度，或保证人的保证资格和能力等情况。

A、折旧 B、变现难易 C、损耗 D、新旧

61、尽职调查内容包括借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的（C）等情况。

A、能力 B、从业经验 C、资信 D、专业背景

62、贷款人应建立完善的（C）机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。

A、风险管理 B、风险投资 C、风险评价 D、风险控制

63、贷款人应建立和完善（D）制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。

A、内部考核 B、会议讨论 C、民主决策 D、内部评级

64、贷款人应建立健全内部审批（D）。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

A、授权与转授权 B、授权与执行 C、授权与授信 D、授权与监督

65、贷款人（A）是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

A、受托支付 B、转账支付 C、代理支付 D、指定支付

66、借款人（D）是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

A、现金支付 B、贷款支付 C、贷款发放 D、自主支付 67、采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的（B）等证明材料相符。

A、贷款合同 B、商务合同 C、单位证明 D、法律规定

68、贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人（D）的风险因素。

A、经营能力 B、拓展能力 C、盈利能力 D、偿债能力 69、应收账款周转次数=（ D）

A、销售成本/平均应收账款 B、营业收入/平均应收账款余额 C、销售成本/平均应收账款 D、销售收入/平均应收账款余额 70、应付账款周转次数=（A）

A、销售成本/平均应付账款余额 B、 营业收入/平均应付账款余额 C、销售成本/平均应付账款 D、销售收入/平均应付账款余额 71、《个人贷款管理暂行办法》于（D）起施行。 A、2010年1月1日 B、2010年2月1日 C、2010年2月10日 D、2010年2月12日 72、个人贷款应当遵循（B）的原则。

A、依法合规、自主经营、平等自愿、公平公正 B、依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信 C、依法合规、风险可控、平等自愿、公平诚信 D、依法合规、风险可控、平等自愿、公平公正

73、贷款人应按（B）建立个人贷款风险限额管理制度 A、区域、品种、客户群等维度 B、地域、品种、客户群等维度 C、区域、种类、客户群等维度 D、地域、种类、客户群等维度 74、贷款人应加强贷款资金（D），有效防范个人贷款业务风险 A、风险管理 B、贷后检查 C、风险防范 D、支付管理

75、个人贷款的（A）应符合国家相关规定。 A、 期限和利率 B、期限和用途 C、种类和利率 D、种类和用途

76、贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供（C）。 A、抵押担保等相关资料 B、与贷款相关的各种资料

C、能够证明其符合贷款条件的相关资料 D、能够作为抵押担保的相关资料

77、贷款人受理贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的（D）进行调查核实，形成调查评价意见。

A、真实性、可靠性、完整性 B、真实性、有效性、准确性 C真实性、完整性、有效性 D、真实性、准确性、完整性 78、贷款调查应以（A），采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。 A、实地调查为主、间接调查为辅 B、间接调查为主、实地调查为辅

C、实地调查后再进行间接调查的方式 D、间接调查后再进行实地调查的方式 79、贷款人应建立并严格执行（B）。 A、贷款面签制度B、贷款面谈制度 C、贷款调查制度D、贷款审查制度

80、贷款审查应对贷款调查内容的（C）进行全面审查。 A、合法性、合规性、准确性 B、合法性、合规性、完整性 C、合法性、合理性、准确性 D、合规性、合理性、完整性

81、贷款人应建立和完善借款人（D）。 A、偿还能力和诚信状况 B、担保情况和诚信状况 C、信用记录和抵押担保 D、信用记录和评价体系 82、贷款人应根据（C），完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。

A、独立性原则 B、贷审分离原则 C、审慎性原则 D、分级审批原则 83、贷款人应要求借款人当面签订（D），但电子银行渠道办理的贷款除外。 A、借款合同和抵押担保书 B、借款合同和还款承诺书 C、借款合同和违约责任书 D、借款合同和其他相关文件 84、借款合同应符合（C）的规定。

A、中华人民共和国银行业监督管理法 B、中华人民共和国商业银行法 C、中华人民共和国合同法 D、中华人民共和国担保法 85、贷款人应建立健全（B），有效防范个人贷款法律风险。 A、风险管理制度 B、合同管理制度 C、内部控制制度 D、风险评价体系 86、贷款人应依照（D）、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。

A、中华人民共和国商业银行法 B、中华人民共和国银行业监督管理法 C、中华人民共和国合同法 D、中华人民共和国物权法

87、贷款人应按照借款合同约定，通过（A）的方式对贷款资金进行管理与控制。 A、 贷款人受托支付和借款人自主支付 B、贷款人受托支付和借款人委托支付 C、贷款人委托支付和借款人自主支付 D、贷款人委托支付和借款人受托支付

88、贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好（D）。

Ａ、贷款档案管理工作 B、贷后检查工作

C、账务处理工作 D、有关细节的认定记录 89、贷款人受托支付完成后，应（B）。

A、建立借款人信贷档案，对账务进行处理 B、详细记录资金流向，归集保存相关凭证 C、对账务进行处理，保存相关业务凭证 D、详细记录资金流向并建立信贷档案 90、贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合（C）。 Ａ、相关规定 B、法律规定

C、约定用途 D、账户管理规定

91、个人贷款支付后，贷款人应采取有效方式对（C）等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。

A、 贷款资金用途、借款人经营管理状况 B、贷款资金流向、借款人信用状况

C、贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化 D、贷款资金使用、借款人的诚信情况和担保情况

92、贷款人应区分个人贷款的（C）等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。 A、金额、种类、期限 B、品种、期限、用途 C、品种、对象、金额 D、品种、期限、金额 93、贷款人应定期跟踪分析评估借款人（D），并作为与借款人后续合作的信用评价基础。 A、信用状况 B、经营状况

C、资金使用情况 D、履行借款合同约定内容的情况 94、一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计（A）。

A、不得超过原贷款期限 B、不得超过该贷款品种规定的最长期限

C、不得超过原贷款期限的一半 D、不得超过该贷款品种规定的最长期限的一半 95、对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进行清收，或者（C）。 A、提起法律诉讼 B、强制借款人还款 C、协议重组 D、对抵押物变现

96、银行业金融机构发放给农户用于（B）等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款，暂不执行《个人贷款管理暂行办法》。

Ａ、经营性贷款 B、生产性贷款 C、消费性贷款 D、流动性贷款

97、个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过（D）万元人民币的，按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。

A、10 B、20 C、30 D、50

98、《人个贷款管理暂行办法》由（B）负责解释。 Ａ、中国人民银行 B、中国银监会 C、中国银行业协会 D、银行业金融机构 99、《个人贷款管理暂行办法》属于（A）的范畴。 A、部门规章 B、辅助法规 C、行政法规 D、行业法规

100、以下各项中，不属于个人经营类贷款主要特征的是（ C ）。 A、贷款期限相对较短 B、贷款用途多样，影响因素复杂 C、风险较大 D、风险控制难度较大 101、( C )率先在国内开办个人贷款业务。 Ａ、中国银行 B、中国工商银行 C、中国建设银行 D、中国农业银行

102、商业银行按照(C)可以分为个人贷款和公司贷款。 Ａ、贷款额度 B、还款方式 C、主体类型 D、担保方式

103、(C)贷款可以成为商业银行分散风险的资金运用方式。 A、公司贷款 B、担保贷款 C、个人贷款 D、信用贷款

104、(A)贷款具有较强政策性，且贷款额度受到限制。 A、公积金个人住房贷款 B、个人教育贷款 C、专项贷款 D、个人医疗贷款

105、下列关于个人住房贷款业务说法正确的是(D)。 Ａ、集资建房不能申请住房贷款 B、个人住房贷款不包含人民币贷款

C、个人住房贷款不包含购买商品房的贷款 D、个人住房贷款包含购房和购车的组合贷款 106、各商业银行最普遍的个人贷款产品是(B )。 A、个人质押贷款 B、个人抵押贷款 C、个人保证贷款 D、个人信用贷款

107、个人经营专项贷款的主要还款来源是( C)。 A、 借款人从其他融资渠道获得的现金 B、借款人的证券投资收益

C、借款人经营产生的现金流 D、借款人出售生产设各所得资金

108、国内最早开办的个人贷款产品是( A)。 A、个人住房贷款 B、个人汽车贷款 C、个人教育贷款 D、个人经营类贷款

109、关于个人贷款业务中格式条款的说法，正确的是(D )。 A、 借款人通常是格式条款的提供方 B、格式条款一般对当事人不产生约束力

C、格式条款与非格式条款发生冲突时，应当采用格式条款 D、格式条款与非格式条款不一致时，应采用非格式条款 110、《项目融资业务指引》施行的时间是（B）

Ａ、发布之日起2个月后 B、发布之日起3个月后

C、发布之日起6个月后 D、发布之日起12个月后

111、在中华人民共和国境内经国务辽银行业监督管理机构批准设立的（D） （以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引。

A、政策性银行 B、国有商业银行 C、股份制商业银行 D、银行业金融机构

112、贷款人从事项目融资业务，应当以 （ A ）分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险。充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

A、偿债能力 B、营运能力 C、经营管理能力 D、担保能力

113、贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据 （A） 原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。

A、风险收益匹配 B、贷款与同比例资本金已足额到位 C、项目实际进度与已投资额相匹配 D、资产负债期限匹配

114、在项目融资经营期，贷款人应采取哪些措施有效分散经营期风险（B） Ａ、签订总承包合同 B、签订长期供销合同

C、建立完工保证金投保商业保险 D、投保商业保险

115、在项目融资经营期，贷款人应采取哪些措施有效分散经营期风险（D） A、签订总承包合同 B、签订长期供销合同

C、建立完工保证金投保商业保险 D、使用金融衍生工具

116、贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第（A）顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。

A、一 B、二 C、三 D、四

117、贷款人应当要求成为项目所投保（B）保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。

A 、社会保险 B、商业保险 C、财产保险 D、劳动保险

118、贷款人应当按照 （A） 关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款在借款合同中约定专门的贷款发放账户。

A、固定资产贷款管理暂行办法 B、流动资金贷款管理暂行办法 C、个人贷款管理暂行办法 Ｄ、商业银行法

119、贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，由（D ）机构对其进行处理 A、银行业协会 B、 审计部门

C、 人民银行 D、银行业监督管理机构

120、关于贷款人从事项目融资业务，下列表述错误的是(D) A、具备对所从事项目和风险识别和管理能力 B、应当配备业务开展所需要的专业人员 C、应当建立完善的操作流程和风险管理机制 D、应当实施差别风险管理

121、贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和（ B） A、贷款用途 B、还款计划 C、还款来源 D、贷款种类

122、贷款人应当根据项目预测现金流和（C）等因素合理确定贷款期限和还款计划 A、投资收益率 B、财务净现值 C、投资回收期 D、净年值

123、多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用（C）方式 A、商业贷款 B、发行债券 C、银团贷款 D、出口信贷

124、 固定资产贷款单笔金额超过超过项目总投资___超过___万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 (C ) 。

A、5%，300 B、10%，300 C、5%，500 D、10%，500 125、《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想是( B )。 A、授信条件 B、需求测算 C、支付方式 D、法律责任 126、 ( B )是指对现有企、事业单位原有设施进行技术改造(包括固定资产更新)以及相应配套的辅助性生产、生产福利设施等工程和有关工作。

A、基本建设贷款 B、技术改造贷款 C、 项目融资 D、流动资金贷款

127、 ( A )是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。 A、项目总投资 B、营运资金量 C、项目融资需求量 D 营运现金量

128、以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于（B ）信贷人员完成。 A、一名 B、二名 C、三名 D、四名

129、个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过（Ｃ ）元人民币的，按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。

A、十万、 B、三十万、 C、五十万、 D、一百万、 130、《固贷办法》、《流贷办法》、《指引》是否适用于其实施前已签订借款合同但尚未支付的贷款（ D）

A、适用 B、不适用、 C、参照实行 D、严格执行

二、多选题

1、 固定资产贷款包括（ ABCD ）

A、基本建设投资 B、更新改造投资 C、房地产开发投资 D、其他固定资产投资

2、 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循（ABCD ） 的原则。 A、 依法合规 B、 审慎经营 C、平等自愿 D、公平诚信

3.贷款人应与借款人约定（ AD ） 的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。

A、 明确 B、 合规 C、合理 D、合法

4. 贷款人对固定资产贷款进行全面的风险评价应落实具体的责任（ C ） 。

A、 部门和领导 B、部门和负责人 C、部门和岗位 D、岗位和领导

5、 贷款人在合同中与借款人必要时可约定专门的贷款什么账户。（D）. A、 专用账户和还款准备金账户 B、 发放账户和还款账户发放 C、 临时账户和还款准备金账户 D、 发放账户和还款准备金账户。

6、贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款（ B ）。 A、审核和发放 B、发放和支付审核 C、发放和还款 D、审核和审批

7、 固定资产贷款（ BD ）过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。

A、使用 B、发放 C、还款 D、 支付

8、 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、（ ABCD ） 等内容进行检查与分析.

A、 项目的建设和运营情况 B、 宏观经济变化 C、 市场波动情况 D、 贷款担保的变动情况

9、借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取 措施，必要时应依法追究借款人的（ BC ） 。

A、相应 B、有效 C、 违约责任 D 、违法责任

10.除非另经贷款人同意，借款人应按照贷款人要求，在贷款人处开立专门的（ABD ） 账户。

A、贷款发放 B、项目收入 C 、贷款使用 D 、还款准备金

11、 贷款人应将固定资产贷款按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。（ ABC ）

A、.区域 B、行业 C、贷款品种 Ｄ、贷款种类

12、 在贷款发放和支付过程中，借款人出现何种情形的，贷款人可以根据合同约定停止贷款资金的发放和支付（ ABCD ）

A、 信用状况下降

B、不按合同约定支付贷款资金 C、项目进度落后于资金使用进度

D、 违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

13、 在贷款发放和支付过程中，借款人出现何种情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件（ABCD ）

A、 信用状况下降

B、 不按合同约定支付贷款资金 C、 项目进度落后于资金使用进度

D、 违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

14、 贷款人发放固定资产贷款要履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括（ ABCD）

A、借款人及项目发起人等相关关系人的情况； B、贷款项目的情况；

C、贷款担保情况； D、需要调查的其他内容。

15、 贷款人与借款人及其他相关当事人签订的书面合同中应详细规定各方当事人的（ ACD ）。

A、权利 B、担保 C、义务 D、违约责任

16、 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现（ ABCD ） 等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。

A、 未按约定用途使用贷款 B、 未按约定方式支用贷款资金

C、 未遵守承诺事项 D、 申贷文件信息失真和突破约定的财务指标约束 17、 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订的书面合同应避免对重要事项（ ABC ）。

A、未约定 B、约定不明 C、约定无效 D、重复约定

18、借款人申请固定资产贷款应承诺所提供申请材料（ACD ）。 A、 有效 B、公正 C、 真实 D、 完整

19、 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款（ ABCD ）还贷保障及风险处置等要素和有关细节。

A、金额 B、期限

C、 利率 D、 用途和支付

20、 《固定资产贷款管理暂行办法》的制定目的是（ ABD ）。 A、 规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为 B、 加强固定资产贷款审慎经营管理 C、提高固定资产贷款门槛

D、 促进固定资产贷款业务健康发展

21、 《固定资产贷款管理暂行办法》制定依据主要有（CD ） A、贷款通则 B、人行法 C、 银监法 D、 商行法 22、 《固定资产贷款管理暂行办法》对固定资产贷款合同约定及贷后管理有（ABC ） 原则性要求

A、 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途 B、 贷款人应按照约定检查、监督贷款的使用情况 C、 贷款人应防止贷款被挪用

D、 借款人应定期汇报贷款使用情况

23、 借款人为新设项目法人的，其控股股东应当具备（AD ）基本条件？ A、 应有良好的信用状况 B、 最近两年连续盈利 C、 资本金充足 D、 无重大不良记录

24、 《固定资产贷款管理暂行办法》对符合申请条件的贷款项目有（ABCD ）具体要求

A、 项目符合国家的产业相关政策繁多 B、 项目符合国家的环保等相关政策 C、 项目符合国家的土地等相关政策

D、 按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序 25、《固定资产贷款管理暂行办法》规定贷款人审批贷款应当遵循 （ BD ）原则 A、按需审批 B、 审贷分离

C、权限管理 D、 分级审批

26、 按照办法关于合同的有关规定，借款人方面（ABCD ）重大事项需事前征得贷款人同意

A、 合并分立 B、 实质性增加债务融资等支付 C、 股权转让 D、 对外投资

27、 对于合同约定专门贷款发放账户的，办法对贷款发放支付作何要求（ABC ） A、 贷款发放应通过该账户办理。 B、 贷款支付应通过该账户办理。 C、 贷款归还应通过该账户办理。 D、 贷款担保应通过该账户办理。

28、 采用借款人自主支付的，贷款人应当通过（BCD ）方式核查贷款支付是否符合约定用途

A、借款人汇报 B、 账户分析审贷分离 C、 凭证查验 D、 凭证查验

29、 《固定资产贷款管理暂行办法》规定的贷后检查的主要内容是（ABCD ） A、 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况进行检查与分析 B、 贷款人应定期对借款人和项目发起人的宏观经济变化和市场波动情况进行检查与分析

C、 贷款人应定期对借款人和项目发起人的项目的建设和运营情况进行检查与分析 D、 贷款人应定期对借款人和项目发起人的贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析 30、 个贷管理办法中规定贷款人应当通过以下哪几种方式，核查贷款支付是否符合约定用途。

A、账户分析 B、凭证查验 C、现场调查 D、电话查验

31、 属于国家支持的中小企业（BD ）投资项目，最低资本金比例可以适当降低。 A、更新换代 B、自主创新 C、基础设施 D、高新技术

32、在固定资产发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商贷款发放和支付条件，或按合同约定停止贷款贷款资金的发放和支付：( ABCD )

A、信用状况下降

B、不按合同约定支付贷款资金 C、项目进度落后于资金使用进度

D、违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付的 33、流动资金贷款申请应具备的条件包括（ABCD） A、借款人依法设立； B、借款用途明确、合法；

C、借款人生产经营合法、合规；

D、借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；

34、贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料（ACD ）。

A、真实 B、可靠 C、完整 D、有效

35、贷款人尽职调查的内容包括（ABCD ） A、借款人所在行业状况；

B、借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； C、借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；

D、借款人关联方及关联交易等情况；

36、贷款人应根据借款人（AB）要素测算其营运资金需求 A、业务特征 B、存货 C、注册资本金 D、商誉 37、贷款结构包括（ABC）等。 A、金额 B、期限 C、利率 D、还款承诺

38、贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的（BCD）等条款。 A、入股金额 B、用途 C、支付方式 D、还款方式

39、贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的支付条款，内容包括（ABD）

A、贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准； B、支付方式变更及触发变更条件； C、贷款资金支付频率；

D、贷款资金支付的限制、禁止行为；

40、贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺的事项包括（BC） A、合理使用贷款资金

B、进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；

C、贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款； D、按时偿还贷款本息；

41、贷款人应与借款人在借款合同中约定，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施的情形包括（ACD）

A、未按约定用途使用贷款的； B、确认大额或有负债。

C、突破约定财务指标的； D、发生重大交叉违约事件的；

42、流动资金贷款原则上应采用贷款人受托支付方式的情形包括（ACD） A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； B、贷款资金支付频繁：

C、支付对象明确且单笔支付金额较大； D、贷款人认定的其他情形。

43、贷款人应评估贷款（ABＣ）等与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

A、品种 B、额度 C、利率 D、期限

44、贷款人应动态关注借款人（ABCD）等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

A、经营 B、管理 C、财务 D、资金流向

45、贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人（ABCD）等活动，维护贷款人债权。

A、大额融资 B、资产出售

C、兼并、分立 D、股份制改造、破产清算

46、贷款人违反《流动资金贷款管理暂行办法》有下列（ABCD）情形之一的，中国银

行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施。

A、流动资金贷款业务流程有缺陷的； B、对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的； C、未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；

D、贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的； 47、影响借款人营运资金量的因素有（ABD）。 A、现金 B、应付账款 C、坏账准备 D、应收账款

48、贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按（ACD）等维度建立风险限额管理制度。

A、区域 B、信用评级标准 C、行业 D、贷款品种

49、贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循（ABCD）的原则。 A、公平诚信 B、依法合规 C、审慎经营 D、平等自愿。

50、流动资金贷款不得用于（BC）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

A、存货 B、固定资产 C、股权 D、原材料

51、流动资金贷款申请应具备的条件包括（ABCD） A、借款人依法设立 B、借款用途明确、合法

C、借款人生产经营合法、合规，借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源 D、借款人信用状况良好，无重大不良信用记录 52、下列运算指标正确的有（CD）

A、应收账款周转次数=营业收入/平均应收账款余额； B、应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额； C、预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额； D、预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额。 53、下列说法正确的是（AB）。

A、流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

B、流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

C、作为借款人的自主权利，借款人有权自由使用资金，贷款人无权检查检查、监督流动资金贷款的使用情况。

D、贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，可适当超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

54、下列说法错误的是（BC）。

A、贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

B、贷款人也可不将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理范畴。 C、借款人所在行业的状况不属贷款人贷前尽职调查范围。

D、贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。

55、关于现金，下列说法正确的是（ABC） A、广义的现金包括现金及现金等价物。

B、三个月到期或清偿之国库券可列为现金等价物。 Ｃ、银行承兑兑汇票等皆可列为现金等价物。 D、现金仅限现钞。

56、判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的条件有（ABCD） A、期限短 B、流动性强

C、易于转换成已知金额的现金 D、价值变动的风险较小 57、存货包括（ABCD）

A、原材料 B、半成品 C、产成品种 D、包装物

58、存货同时满足（AD）条件的，才能予以确认： A、与该存货有关的经济利益很可能流入企业； B、存货已进入仓库保管。 C、货款已经付清。

D、该存货的成本能够可靠地计量。 59、存货的采购成本包括（ABCD） A、购买价款 B、相关税费 C、装卸费 D、保险费

60下列费用（BCD）应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本： A、运输费用。

B、非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用。

C、仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）。 D、不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 61、关于存贷，下列说法正确的有（ABCD）

A、资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

B、企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。C、存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

D、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

62、流动资金贷款形成不良后，贷款人应当采取的措施有（AB）。 A、对贷款进行专门管理； B、及时制定清收处置方案；

C、将流动资金贷款转为长期贷款； D、提示借款人办理贷款展期手续。

63、作为与借款人后续合作的依据，贷款人应评估（ABC）与借款人经营状况、还款能力的匹配程度。

A、贷款品种 B、贷款期限 C、贷款额度 D、贷款利率

64、影响借款人偿债能力的因素有（ABCD）

A、借款人的经营情况 B、借款人的财务状况

C、借款人对外担保情况 D、借款人融资数量和渠道

65、贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人可采取的措施有（ABCD）。

A、与借款人协商补充贷款发放条件。 B、根据合同约定变更贷款支付方式。 C、停止贷款资金的发放。 D、停止贷款资金的支付。

66、个人贷款申请应具备以下条件（ABCD）。

A、借款人这具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人

B、贷款用途明确合法，贷款申请数额、期限、币种合理

C、借款人具备还款意愿和款能力，信用良好、无重大不良信用记录 D、贷款人要求的其他条件

67、贷款调查包括但不限于以下内容： A、借款人基本情况和收入情况； B、 借款用途；

C、借款人还款来源、还款能力及还款方式；

D、保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。 68、贷款调查应以（ ABCD ）等途径和方法。 Ａ、实地调查为主 B、间接调查为辅

C、采取现场核实 D、电话查问以及信息咨询 69、个人贷款支付包括（AD）

Ａ、贷款人受托支付； B、贷款人委托支付； C、借款人委托支付； D、借款人自主支付；

70、有下列情况之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式（ABCD） A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的； B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； C、贷款资金用于生产经营且金额不50万元人民币的； D、法律法规规定的其他情形；

71、经贷款人同意，个人贷款可以展期，展期期限应当为（AC）

A、一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；

B、一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；

C、一年以上的的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限；

D、一年以上的的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限的一半；

72、贷款人有下列情形之一的，中国银监会可根据《银监法》第46、48条规定对其进行处罚：（ABCD）

A、发放不符合规定的个人贷款的； B、签订的借款合同不符合本办法规定的； C、变相超越审批权限的； D、授意借款人骗取贷款的； 73、个人贷款可采用的担保方式主要有(ABC)。 A、抵押担保； B、质押担保； C、保证担保； D、信誉担保；

74、本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人（BD ）

等用途的本外币贷款。

A、生活 B、消费 C、建房 D、生产经营 75、下列关于个人贷款的利率说法正确的是(ACD )。

A、按中国人民银行规定的同档次贷款利率和浮动利率执行；

B、贷款期限在1年内(含1年)的实行合同利率，遇法定利率调整分段计息； C、贷款期限在1年以内(含1年)的实行合同利率，执行原合同利率；

D、贷款期限在1年以上的，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定；

76、贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的（ ）等。

Ａ、偿还能力 B、诚信状况、担保情况 C、抵（质）押比率 D、风险程度 77、个人质押贷款的特点是(ABD )。

Ａ、贷款风险低，担保方式相对安全； B、时间段、周转快；

C、办理费用比较低； D、操作流程短、质押范围广泛； 78、根据贷款用途的不同，个人经营类贷款可以分为(AD)。 Ａ、个人经营专项贷款； B、个人经营特种贷款；

C、个人经营固定资金贷款； D、个人经营流动资金贷款； 79、个人住房贷款的信用风险主要表现为(AB)。

Ａ、借款人的还款能力风险；B、借款人的还款意愿风险； C、借款人的信誉风险；D、借款人的拖欠贷款的历史记录； 80、《个贷办法》规定，有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：(ABCD)

Ａ借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； C、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； D、法律法规规定的其他情形的。 81、个人贷款的对象要求(AB )。

A、具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民 B、符合国家有关规定的境外自然人 C、自然人 D、法人 82、《个贷办法》规定，贷款人应当通过（ ABD ）方式，核查贷款支付是否符合约定用途。

A、账户分析 B、凭证查验 C、电话核实 D现场调查等 83、《个贷办法》规定，对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进行（ CD ）

A、摧收 B、清收 C、清算 D、协议重组

84、借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和（ ABCD ）等。

A、贷款资金的用途 B、支付对象（范围 ） C、支付金额 D、支付条件、支付方式

85、贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的（ABD）进行调查核实，形成调查评价意见。

A、准确性 B、完整性 C、合理性 D、真实性；

86、个人质押贷款的贷后与档案管理主要包括(ABCD)方面。 Ａ、档案管理； B、贷后检查；

C、贷款本息回收； D、贷款要素变更； 87、个人贷款应当遵循（ABCD ）的原则。 A、依法合规 B、审慎经营 C、平等自愿 D、公平诚信

88、本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：ABC

A、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；

B、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；

C、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源；

D、贷款期限一般为中长期贷款。

89、贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家哪些方面的相关政策（ABCD） A、产业 B、土地

C、环保 D、投资管理

3、贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑 等因素，合理确定贷款金额。（AB）

A、项目风险水平 B、自身风险承受能力 C、还款来源的可靠性 D、担保抵押状况

90、贷款人应当根据项目（AB） 等因素，合理确定贷款期限和还款计划。 A、预测现金流 B、投资回收期 C、投资报酬率 D、财务状况

91、贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方通过哪些方式，最大限度降低建设期风险。（ABCD）

Ａ、签订总承包合同 B、投保商业保险

C、建立完工保证金 D、提供完工担保和履约保函

92、贷款人可以要求借款人通过 （ABC）方式，有效分散经营期风险。 Ａ、签订长期供销合同 B、使用金融衍生工具 C、发起人提供资金缺口担保 D、签订总承包合同

93、在贷款存续期间，贷款人应当根据那些因素定期对项目风险进行评价（ABC） A、 贷款担保 B、市场环境 C、宏观经济变动 D、政策变化

94、哪些风险是贷款人从事项目融资业务中应识别和评估的？（ABCD） A完工风险 B产品市场风险 C筹资风险 D环保风险

95、贷款人为了降低建设期风险、有效分散经营期风险，应与借款人（ABCD） A、 签订长期供销合同 B、使用金融衍生工具 C、建立完工保证金 D、投保商业保险

B、不符合规定，县支行信贷人员较少，不能按照调查、放款、支付、贷后管理四大项进行人员岗位的设置，不能有效落实贷放分控的制度要求。

C、完全符合审贷分离、贷放分控要求。 D、条件不够，难以判断。 答案：A

27、某银行在2010年3月发放个人消费住房贷款20笔，金额380万元。因属于单位委托开发商在本单位自有土地上开发建造房屋，属于变相的集资建房性质，因此，对该20笔贷款全部由单位出具证明，并与银行签订了协助银行管理借款人、协助扣款的承诺书。信贷档案中有借款申请、工资证明、个人还款承诺和借款合同，合同中贷款资金支付方式未进行约定，还款方式为按月等额本息还款。所有借款合同中约定的账号为开发商的，实际将贷款资金转入了单位集资建房专用账户。请问，下列哪种说法最正确？

A、该笔贷款不符合《个贷办法》中的受托支付规定； B、该笔贷款《借款合同》中对支付方式约定不明； C、该笔贷款资金转存账户与《借款合同》不符； D、以上均正确。 答案：D 28、某银行2009年12月12日向区内最大的水泥厂发放固定资产贷款（总投资2.3亿元）1亿元，资金到帐后，该水泥厂法定代表人委托财务负责人在银行办理了300万元的结构性存款，分别于2009年12月13日、12月21日、12月23日委托银行购买短期汇率、利率期权产品，三次共获利690元。请问下列哪种说法是正确的？

A、该笔贷款发放不否符合《固定资产贷款管理暂行办法》规定，应该按照该办法规定采取受托支付方式；

B、该笔贷款办理结构性存款业务转移了贷款资金用途；

C、该笔贷款没有按照受托支付方式支付贷款资金，变相增加了银行派生存款； D、以上说法都正确。 答案：D

29、某银行2010年给某中外合资集团企业总体授信12.5亿元，其中流动资金授信8.5亿元，固定资产授信3亿元、贸易账户透支额度8000万元，票据融资2000万元。2010年4月28日发放第一笔流动资金贷款5亿元，当月29日由集团企业账户资金汇入其下属企业—AA公司账户，用途为：划拨流动资金。2010年5月份该集团企业并表后的统一报表反映，当月短期负债未发生变化，但下属企业AA公司报表反映其短期负债减少5亿元，会计报表附注中说明当月归还其2008年借入某外资银行美元贷款7.5万元美元（折合人民币5.1亿元）。从以上报表信息，你可以判断出哪些问题？

A、5亿元贷款发放不符合《流动资金贷款管理暂行办法》规定，银行对5亿元流动资金贷款需求情况未测算；

B、银行贷款可能已被转移用途，用于支付下属公司在他行的贷款； C、银行贷款发放和贷款资金使用情况监督程序存在一定缺陷； D、以上说法都正确。 答案：D

30、2010年3月份，某银行办理共办里个人住房按揭贷款200笔，以新购住房为抵押。该项贷款全部为一家开发商开发的房产，银行与该开发商合作多年已建立了良好的合作关系。由于3月份银行开展全员营销竞赛活动，全体信贷人员参与其中，因此对此200笔贷款的前期调查和审查全部委托开发商把关，银行只是在审批环节进行了审查。个人住房贷款合同约定了银行受托支付方式，合同文本未进行公示，借款人在签订借款合同时才能阅读到文

本条款。借款合同较多，银行未逐一签订，而是由信贷员对合同条款进行必要选择和确认后，交借款人先签名，再由该行行长补签名，最后由信贷人员盖章。4月13日该200笔贷款资金全部进入该开发商售房资金专户。对该批次贷款，你认为下列说法正确的是：

A、银行将全部事项委托开发商办理不符合《个贷办法》第十六条之规定： 贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。

B、银行对借款合同未公示，不符合《个贷办法》第二十五条之规定，即贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。 借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。

C、 合同签订方式不符合《个贷办法》规定的面签要求。

D、该200笔贷款存在借款人真实性风险、贷款资金用途真实性风险。 答案：ABCD

六、综合分析题

综合分析题一：

（一）借款企业基本情况

ABC公司是一家经营矿产资源开采、加工的企业，该行业从2007年下半年开始，受国际矿产品价格下滑的影响，一度处于停产、半停产状态。2009年12月31日报表反映其总资产55.67亿元，总负债22.88亿元，所有者权益32.79亿元，其中：当年亏损1.3亿元。2010年，公司董事会预计国际矿产品价格有可能上扬，8个月后将出现利好局面，为了抓住这个机会，改变亏损局面，2010年1月份，公司董事会决定再增加一条矿产品精炼线，可以增加冶炼能力100万吨/年，需要新建厂房、购置设备，预计投资总额9800万元，建设期8个月，建成后预计每年可以为企业带来净现金流入1200万元。企业自筹500万元，需要从关联企业融入资金1000万元，其余资金向银行贷款解决。从关联企业的融资，以延期一年支付对关联企业的应付款方式解决，ABC公司对关联企业支付同期银行贷款利息，此计划已征得关联企业的同意，初步签订了协议。2月26日，ABC公司向某商业银行提出了贷款申请8300万元，期限五年，从第二年开始按年度分期还款，第一次还款1000万元，以后每次还款递增40%以公司现有固定资产1.2亿元作抵押。并附公司营业执照、三年财务报表、该项目可行性研究报告、该企业的环评报告等相关资料。

ABC公司资产负债简表 （单位：万元）

2009．12.31 2010.01.31 2009.12.31 2010.1.31 现金及存款1240 1180 应付账款 58000 68000

应收票据 8000 8000 应付票据 126000 158000

有价证券 9600 9600 短期借款 12000 15000

长期投资 94000 94000 长期债务 24000 30000

应收账款 28600 20600 应付所得税 800 存货 310000 365000 递延所得税 8000 9600

预付费用 17000 11000 实收资本 100000 100000

不动产和设备114000 114000 资本公积 28000 28000

盈余公积 36000 36000

留存收益 163900 178780

其中：本年利润 -13280 14880

总资产 556700 623380 总负债和总权益 556700 623380 注：（1）2009年存货中从关联企业购入存货8000万元，价格在市场价基础上下浮10%；2010年从关联企业购入存货2000万元，价格在市场价格基础上下浮10%。（2）长期投资主要是控股一个企业51%，权益投资金额80000万元，参股一个企业12%，权益投资10000万元，参股一个企业5%，权益投资4000万元；（3）应付票据主要是指向关联企业签发的6个月以内到期的商业承兑汇票；（4）短期借款是指从银行获得的流动资金贷款，长期债务是指对外发行的三年期债券，主要用于固定资产投资。

ABC公司利润简表 2 009、12、31 2010、01、31 净销售额 48000 29200 已销货成本 41000 11300 毛利润 7000 17900 销售费用 12000 810 一般行政费用 8000 2210 营运收益 -13000 14880 营业外支出 280 投资收益

税前收益 -13280 14880 所得税

净收益 -13280 14880 注：（1）该企业固定资产按照直线折旧法计提，税法允许采用加速折旧法，因此产生有所得税项负债；（2）该企业09年未计提资产减值准备；（3）该企业对关联企业股权投资94000万元，未计提投资收益。

ABC公司现金流量简表

2009、12、31 2010、01、31 （1）经营现金流 - 8260 -9060 （2）融资现金流 12000 9000 （3）投资现金流 -4000

合计 -260 -60

贷款申请日，公司账面存款及现金1180万元，应收货款2.06亿元，存货36.5亿元，投资9.4亿元，固定资产11.4亿元。

（二）综合分析：

1、假如你是信贷人员，受理该贷款申请后，需要做好哪些前期工作？ A、受理、审查、确认该企业申请资料的完整性； B、对企业贷款主体资格及其真实性进行审查；

C、阅读企业近三年财务报表及相关文件，初步了解企业基本经营情况,并确定是否需要进行贷前调查。

D、以上都正确。 答案：D

2、如果受理了该笔贷款申请，应该做哪些方面的调查？ A、该企业与关联企业的关系； B、该固定资产项目的可行性；

C、该固定资产项目的投资回收期和还款来源的可靠性； D、该固定资产贷款担保物的价值及有效性、可变现能力。 答案：ABCD

3、根据以上基本资料，假如你是银行信贷员，你认为下列哪种说法是错误的？

A、该企业判断矿产品国际价格走高的预计无充分的政策依据和分析数据作支持，贷款的理由不是很充分；

B、企业财务报表反映2009年亏损1.3亿元，但未计提因国际价格走低引起的存货跌价准备，因此资产负债表中存货价值被高估；

C、企业财务报表附注中反映，该企业对关联企业的股权投资未计提投资净收益或净亏损，利润表中总收益数据不能真实反映企业经营状况；

D、企业的存货从关联企业购进可以在市场价格基础上下浮10%，对该企业来说是有利的，该企业应当在国际价格不稳定或呈下降趋势时，多从关联企业购进存货，减少自己的生产量，从而弥补价格走低的损失差额。

答案：D 4、按照新的固定资产贷款规定，对该笔借款，你会要求企业向银行承诺下列哪些事项？ A、该固定资产扩建项目是否经国家发改委、环保部门评估、审核，并符合国家产业政策的规定；所有申报资料是否真实、合规、有效；

B、对银行的各方面调查、检查要求是否愿意配合；

C、发生影响其偿债能力的重大不利事项时是否愿意及时通知银行；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前是否原因征得贷款银行同意等。

D、以上事项全面承诺。 答案：D

5、假如你是银行贷款风险评估或审查人员，你认为对该笔借款应着重关注哪些风险？ A、还款可靠性风险。该项目资本金较低，企业自筹500万元，从关联企业融资1000万元，两项合计占总投资额的15%，大量投资需要以银行贷款解决。从资产负债表数据显示，企业负债占资产总额的41%，超过了一般企业的资产负债率，大量的负债会形成较大的财务费用，一方面经营亏损趋势未根本改变，另一方面大量负债造成较大的财务压力，会使企业经营举步维艰。还款可靠性较难认定和把握。

B、企业财务真实性风险。企业未按照会计准则计提资产减值准备，未按照权责发生制记录投资收益或亏损，从关联企业进货价格低于市场价格。这些因素有可能掩盖了企业经营的真实风险，同时也反映出企业财务存在虚假信息，会误导银行做出不正确的判断。

C、市场风险。从2007年开始矿产品价格持续走低，下跌50%左右，如果短期内价格不回升，该企业将面临更大的经营亏损，直接威胁银行信贷资金安全。

D、以上都正确。 答案：D

6、假如你是风险评估人员，在做出风险分析报告时，应该如何提出建议？ A、建议提高自筹资金比例；

B、建议进一步补充对国际矿产品价格走势的分析资料，为固定资产项目的可行性提供有力支持；

C、建议企业对财务报表真实性做出书面承诺和必要说明，并就有关事项的价值、核算真实性提供必要的依据；

D、建议对第二还款来源进行专业评估，确保抵押物价足值、有效，同时办理相关保险，并将银行作为第一顺位受益人。

答案：ABCD

7、假如你是独立审批人，你认为该笔贷款是否可以通过审批？ A、在落实企业承诺、抵押担保等条件后可以发放，因为企业2010年一季度已出现盈利，且企业负债权益比例达到69%，具有较高的自有资金实力，总体上经营情况较好。同时该项目符合国家产业政策，属于扶持发展对象。

B、矿产品价格走势不明朗，可行性不强，审核不予通过。 C、条件不足，难以判断。

D、应该审核通过，同意发放贷款。 答案：A

综合分析题二： （一）企业基本情况

以下是Q 公司2001年和2002年的资产负债表和其它财务数据。 资产负债表

截至12月31日， （单位：万元）

2009 2010 流动资产 240 270

不动产、厂房和设备净值 310 400 其它长期资产 50 40 总资产 600 710 流动负债 120 125 长期债务 80 100 递延税项负债 40 45 所有者权益 360 440

负债与所有者权益总计 600 710

2010年，净收益为700,000元。折旧费为100,000元。资本支出为1,000,000元。公司宣布支付200,000元的股利，实际配发额为180,000元。发行普通股300,000元，发行长期债务200,000元。长期债务的利息为100,000元。

（二）报表分析

1、2010年3月，Q公司向银行申请流动资金贷款，如果你是信贷员， Q公司2010年融资活动产生的现金流量是多少？

A、220,000 B、300,000 C、370,000 D、320,000

答案：D 计算方法：30万+20万-18万=32万 2、Q公司2010年投资活动产生的现金流量是多少？

96、贷款人为了降低建设期风险、有效分散经营期风险，应与借款人签订哪写合同（AD） A、签订总承包合同 B、签订购销合同 C、签订建设合同 D、签订长期供销合同

97、在项目融资建设期，贷款人应采取哪些措施降低风险（A B） A、提供完工担保和履约保函 B、投保商业保险

C、使用金融衍生工具 D、发起人提供资金缺口担保 98、项目融资业务贷款的还款来源有哪些（AC） A、 销售收入；B、 营业收入； C、 补贴收入；D、 营业外收入；

99、哪些风险是贷款人从事项目融资业务中应识别和评估的？（ABCD） A、政策风险；B、产品市场风险； C、汇率风险；D、营运风险；

100、哪些风险是贷款人从事项目融资业务中应识别和评估的（ABCD） A、超支风险； B、筹资风险； C、原材料风险； D、政策风险；

101、贷款人从事项目融资业务应具备哪些条件（ABCD） A、具备对所从事项目的风险识别和管理能力； B、配备业务开展所需要的专业人员； C、建立完善的操作流程； D、建立完善的风险管理流程

102、贷款人有效分散风险的手段有哪些（ABC） A、为项目设计综合金融服务方案； B、组合运用各种融子工具； C、拓宽项目资金来源渠道； D、建立完善的风险管理流程

103、项目融资是指用于（ABCD）的贷款

A、建造一个或一组大型生产装置； B、基础设施； C、房地产项目； D、其他项目；

104、贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供以下几方面的专业意见或服务。（ABCD）

A、法律和税务； B、保险；

C、技术； D、环保和监理

105、为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理项目融资风险，依据（ ACD）以及其他有关法律法规制定本指引。

A、《中华人民共和国银行业监督管理法》； B、《中华人民共和国中国人民银行法》； C、《中华人民共和国商业银行法》； D、《固定资产贷款管理暂行办法》

106、项目融资与公司融资的不同点表现在：（ABCD） A、资信基础不同 B、追索程度不同 C、债务比例不同 D、会计处理不同。

107、为项目融资进行担保安排时，根据担保形式不同分为人的担保和物的担保，其中人的担保包括（ABCD）

A、保证担保 B、保险担保

C、连带债务 D、票证保证 108、贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》的有关规定，恰当设计（ABCD ）等项目融资合同条款，促进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。

A账户管理、 B贷款资金支付、

C借款人承诺 、 D财务指标控制及重大违约事项

109、具有下列情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付：( ABC ) A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般 ； B、支付对象明确且单笔支付金额较大 ； C、贷款人认定的其他情形 ；

D 借款人要求 110、具有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意借款人可采取借款人自主支付：( ACEF )

A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人人民币的 ； B、无法事先确定具体交易对象且金额不超过五十万元人人民币的； C、借款人交易对象不具备有效使用非现金结算方式的；

D、贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人人民币的； E、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人人民币的； F、法律规定的其他情形

111、下列说法正确的是：( AC )

A、一年以内(含)个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限。

B、一年以内(含)个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限的一半

C、一年以上的个人贷款，展期期限与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定最长贷款期限。

D、一年以上的个人贷款，展期期限与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定最长贷款期限的一半。

112、 贷款人应与流动资金借款人在借款合同中约定的支付条款，应包括以下内容， ( ABCD )

A、贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 B、支付方式变更及触发变更条件； C、贷款资金支付的限制、禁止行为；

D、借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料；

113、尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的（ABD）； A真实性、 B完整性、 C及时性、 D有效性

114、贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从（ABD ）等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

A项目技术可行性、 B财务可行性、 C项目的营利性、 D还款来源可靠性、 115、有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。（ABCD） A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； C、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； D法律法规规定的其他情形的。

三、判断题

1、一笔借款合同可以选择多种还款方式。( 错)

2、如果借款申请人提交材料不完整或不符合材料要求规范时，应当退回贷款申请并向贷款人说明原因。(错)

3、贷款人在认可第三方的资质条件的情况下可将贷款调查的全部事项委托第三方完成。（错）

4、贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量分析和定性分析，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。（对）

5、对未获批准的个人贷款申请，贷款人不需要告知借款人。（错）

6、借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。（对） 7、以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。（对） 8、借款合同生效后，贷款人应立即发放贷款。（错）

9、贷款的支付可同时选择贷款人受托支付和借款人自主支付方式。（错） 10、个人贷款支付后，贷款人只需要按合同约定在贷款到期后收回贷款本息。（错） 11、只有中华人民共和国公民才能申请个人贷款。（错）

12、对贷款客户的定位仅仅是为了个人贷款产品营销的需要。(错) 13、在贷款期限内，借款人不可以变更还款方式。(错)

14、每个人都有一个信用额度，因此银行对个人信用贷款的借款人的规定一般不是特别严格。(错)

15、信用卡透支，不适用《个人贷款管理暂行办法》。（对）

16、流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。（对）

17、尽职调查不包括借款人关联方及关联交易等情况。(错)

18、贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。（对）

19、贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。（对）

20、贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。（对）

21、借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。（对）

22、贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。（对） 23、“三个办法、一个指引”抬高企业或个人的提现门槛，但没有改变授信条件。（对） 24、借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给交易对象。（错）

25、符合借款合同约定条件，借款人可以通过自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。（对）

26、贷款人根据自身现金流情况约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。（错）

27、支付对象明确且单笔支付金额较大的流动资金贷款应采用借款人自主支付方式。（错）

28、贷款合同签订后，即使借款人信用状况下降，贷款人也不能停止贷款资金的发放和支付。（错）

29、流动资金贷款支付过程中，贷款资金使用出现异常的，贷款人可以变更贷款支付方式。（对）

30、超越或变相超越权限审批贷款的，可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、四十八条进行处罚。（对）

31、以降低贷款条件或超过借款人实际需求发放流动资金贷款的，银监会及其派出机构可以依法进行处罚。（对）

32、影响借款人营运资金量的因素不包括存货。（错） 33、应付账款增加会减少借款人的营运资金需要量。（对） 34、预付账款增加会减少借款人的营运资金需要量。（错）

35、应付账款周转次数等于销售收入与平均应付账款余额之比。（错）

36、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。（对）

37、流动资金贷款期限应根据贷款人信贷计划合理确定。（错）

38、贷款人应当根据项目预测现金流和投资报酬率等因素，合理确定贷款期限和还款计划 （错 ）

39、贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用相同的贷款利率（错） 40、贷款人应当采取措施有效除低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险（对 ）

41、贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓展项目资金来源渠道，有效分散风险（对）

42、贷款人应当借款人约定专门的项目收入账户，并要求部分项目收入进入约定帐户，并按照事先约定的条件和方式对外支付（ 对）

43、多家银行业机构参与同一项目融资的原则上应当采用商业贷款方式（错）

44、对于商业银行来说，为了实现盈利性，流动性和安全性的目标，应该保持较强的流动性，流动性越强越好（错 ）

45、公司治理是现代商业银行稳健运营和发展的核心（对 ） 46、项目融资的贷款条件比公司融资要严格（对 ）

47固定资产贷款资金支付必须采用贷款人受托支付方式。(错 )

48、<<固定资产管理暂行办法>>抬高了企业获得贷款的门槛，改变了授信条件。(错 ) 49、贷款人不得发放无指定用途的个人贷款(对)

50、贷款人可将个人贷款调查的全部事项委托有资质条件的第三方完成。(错) 51、个人贷款资金支付原则上采用借款人自主支付的形式。(错)

52、项目融资业务，贷款人只对借款人的贷款资金是否按用途使用进行核查，无须对项目收入进行监测。（错 ）

53、贷款人对未获批准的个人贷款申请，无须告知借款人。（错）

54、项目融资中，贷款应当要求将符合抵押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保。(对 )

55、固定资产贷款采用贷款人受托支付的，贷款人审核同意后，将贷款资金直接支付给借款人交易对象，并应做好有关细节的认定记录。（对）

56、办理个人贷款时，贷款人应要求借款人必须当面签订借款合同及其他相关文件。（对） 57、对确实无法收回的不良流动资金贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应立即进行市场化处置。（错）

58、合同约定专门固定资产贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。（对） 59、固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。（对）

60、流动资金贷款不得挪用，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。（对） 61、对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。（对）

62、汽车金融公司发放的个人贷款暂不适用《个人贷款管理暂行办法》。（错）

63、贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。（对）

64、全额保证金类质押项下的固定资产贷款，可不执行《固定资产贷款管理暂行办法》。（错 ）

65、根据《固定资产贷款管理暂行办法》，当借款人违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。（对 ）

66、贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。（ 对）

67、贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订流动资金贷款规模指标。（对 ）

68、贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制；审批人员应在授权范围内按规定流程审批流动资金贷款，不得越权审批。（对 ）

69、在风险可控、金额较小的前提下，贷款人可以发放无指定用途的个人贷款。（ 错） 70、《个人贷款管理暂行办法》规定，按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。（对 ）

71、多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。(对 ) 72、《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条所称“单笔金额”是指支付给借款人某一交易对手单笔款项的金额。（对 ）

73、银监会2009年颁布的《项目融资业务指引》规定，贷款人应当根据项目预测产生的销售收入、补贴收入或其他收入，合理确定贷款期限和还款计划。（ 错）

74、借款人进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项没有必要报告贷款人。（ 错）

75、贷款人不应参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动。（ 错）

76、贷款人不得对“三个办法、一个指引”制定管理实施细则及操作规程，只能严格执行。（ 错）

77、借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。（对 ）

78、个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。（对 ）

79、贷款调查应以间接调查为主、实地调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。（ 错）

80、贷款风险评价应以分析借款人现金收入为主，采取定量分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。（ 错）

81、《个人贷款管理暂行办法》规定，中国银行业监督管理委员会依照“三个办法、一个指引”对贷款业务实施监督管理。（对 ）

82、贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但电子银行渠道办理的贷

款除外。（对 ）

83、按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押物登记情况予以核实。（对 ）

84、贷款人应按需要，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。（ 错） 85、“三个办法、一个指引”由银行金融机构负责解释。（ 错）

86、个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人可以发放无指定用途的个人贷款。（ 错）

87、银行业金融机构发放给农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款，暂不执行本办法。（对 ）

88、个贷管理办法规定贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。（对 ）

89、贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的全部事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。（ 错 ）

90、“三个办法”中规定贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。 （对 ） 91、个贷办法中规定对未获批准的个人贷款申请，贷款人可以不告知借款人。（错 ） 92、贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。（对 ）

93、 “三个办法”中规定贷款人应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，不应对抵押物登记情况予以核实。（ 错 ）

94、个人贷款借款合同生效后，贷款人可以不按合同约定及时发放贷款。（错 ） 95、贷款人受托支付完成后，不应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。（错 ） 96、贷款发放后贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。（对 ）

97、采用借款人自主支付的，贷款人不应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。（错 ）

98、动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人购建固定资产周转的本外币贷款。（错 ）

99、流动资金贷款可以用于固定资产、股权等投资，可以用于国家禁止生产、经营的领域和用途。（错）

100、 流动资金贷款管理办法中规定贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 （ 对 ）

101、 流动资金贷款管理办法中规定贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。（ 对 ）

102、 流动资金贷款管理办法中规定贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。（ 对 ）

103、固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。（对）

104、固贷贷款管理办法中规定贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。 尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。（ 对 ）

105、贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。（对）

四、简答题

1、银监会出台的\三个办法、一个指引\具体指哪些办法、指引？

答：银监会从2009年7月份以来相继出台了有关信贷资金管理的\三个办法、一个指引\，具体是指《固定资产贷款管理暂行办法》（简称《固贷办法》）、《流动资金贷款管理暂行办法》（简称《流贷办法》）、《个人贷款管理暂行办法》（简称《个贷办法》）和《项目融资业务指引》（简称《融资指引》）。

2、\三个办法、一个指引\分别从何时颁布和施行？ 答：（1）《固定资产贷款管理暂行办法》由银监会2009年第2号主席令公布，公布时间为2009年7月23日，三个月以后施行；

（2）《项目融资业务指引》由银监会银监发（2009）71号文件于2009年7月18日印发各银行业金融机构，三个月后施行；

（3）《流动资金贷款管理暂行办法》由银监会2010年第1号主席令公布，公布时间为2010年2月12日，发布之日起施行；

（4）《个人贷款管理暂行办法》由银监会2010年第2号主席令公布，公布时间为2010年2月12日，发布之日起施行。

3、\三个办法、一个指引\主要由哪些金融机构执行？

答：中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构，经营固定资产贷款业务、开展项目融资业务、经营流动资金贷款业务、经营个人贷款业务，应遵守《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》的规定。

4、\三个办法、一个指引\中所指的\贷款人\指哪些机构？

答：是指中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构。

5、在华外国银行分支机构开办固定资产贷款业务、项目融资业务、流动资金贷款业务、个人贷款业务是否遵守\三个办法、一个指引\的相关规定？

答：经国务院银行业监督管理机构批准设立的外国银行在华分支机构开办固定资产贷款业务、项目融资业务、流动资金贷款业务、个人贷款业务应接受\三个办法、一个指引\的约束，并遵守相关规定。

6、\三个办法、一个指引\中主要体现了哪几个重要原则？

答：\三个办法、一个指引\主要体现了十大原则：一是全流程管理原则；二是诚信申贷原则；三是按需放款原则；四是协议承诺原则；五是实贷实付原则；六是贷放分控原则；七是贷用一致原则；八是贷后管理原则；九是罚则约束原则；十是保护金融消费者原则。

7、\三个办法、一个指引\中规定的贷款管理有几个环节？

答：有九个环节：申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款回收与处置。

8、\三个办法、一个指引\中， 引入了\贷款人受托支付\方式，变\实贷实存\为\实贷实付\，其基本涵义是什么？

答：所谓\实贷实付\，是指银行业金融机构（贷款人）按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对手的支付过程。在我国银行业推行\实贷实付\的支付方式，有利于将信贷资金引入实体经济，有利于加强贷款的精细化管理，有利于银行管控信用风险和法律风险。其核心要义是监督银行建立贷放分控的内部治理机制，加强岗位与机制制衡，完善与借款人的协议承诺，科学、合理测算信贷需求，确保按照进度发放贷款和按照约定用途使用贷款，其根本目的是满足有效信贷需求。

9、《固贷办法》中，对固定资产贷款如何定义的？ 答：《固贷办法》第三条规定，本办法所称的固定资产贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

10、《固贷办法》的主要内容有哪些？ 答：《固贷办法》共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则，主要从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行固定资产贷款监管法规的系统性修订和完善。

11、《固贷办法》与《贷款通则》相比有哪些改进？

答：第一，扩大了固定资产贷款业务的适用主体范围。适用主体不仅包括国内银行，而且包括外资银行在华机构。《贷款通则》第二条规定的贷款人为\在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构\，《固定资产贷款管理暂行办法》第二条将贷款人的范围扩大到\中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的金融机构\。即只要在中国境内从事固定资产贷款业务，无论是国有商业银行，还是股份制商业银行、城市商业银行以及外国银行在华分支机构，只要开办固定资产贷款业务，均应接受该办法的约束。

第二，增加了固定资产贷款合同中的保证条款。与《贷款通则》中有关借款人义务的规定相比，《固贷办法》第十九条不但进一步补充和细化了借款人的义务，而且特别强调了借款人的承诺义务，即\贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺\，而且承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

第三，完善了借款人的提款条件。与《贷款通则》相比，《固贷办法》对借款人的提款条件做出了更详尽的规定。在《固贷办法》第二十二条规定\贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件\；第二十六条规定\采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件\； 第二十八条规定\固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用\。

第四，扩大了贷款人贷款的评估范围。包括对借款人自身资信的评估和借款项目本身的评估，与《贷款通则》规定的对借款人资信状况的评估相比，即\应当根据借款人的领导素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行\。《固贷办法》不但强调对借款人自身资信的评估，还将评估范围扩展到了对项目本身的评估，即第十二条规定\贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。\；第十三条规定\贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。\。相比《贷款通则》，《固贷办法》对提升金融机构风险管理水平，科学、合理地配置信贷资源，保障贷款资金的安全，防范未来银行体系的系统性风险具有重要现实意义。

第五，细化了贷款人贷后审查制度。《固贷办法》中要求贷款人建立完善的贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。充分考虑了固定资产贷款符合项目贷款的一般特征，是提升金融机构风险控制能力的一大进步。尤其目前国内经济受国际金融危机冲击背景下，《固贷办法》的相关规定有助于金融机构科学配置信贷资源，为拉动内需的投资项目保驾护航。在贷后管理方面，《固贷办法》针对《贷款通则》在贷后管理的不足做出了补充规定，明确提出

了贷款人应建立质量监控制度和贷款风险预警体系。特别要求贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控和贷款风险预警体系。

12、《固贷办法》对保证贷款用途使用的真实性方面有什么要求？

答： 第一，要求贷款人应事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。

第二，要求贷款人设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人的支付符合借款合同中约定用途。

第三，规定贷款资金支付方式为\贷款人受托支付\和\借款人自主支付\两类，单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元的，应采用贷款人受托支付方式。

第四，要求贷款人在借款人不按约定的方式、用途使用贷款时，采取更严格的发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金发放和支付。

13、《固贷办法》的出台是否会影响企业的贷款申请与使用？ 答：《固贷办法》没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件，因此不会对企业获得银行授信产生影响。在贷款使用方面，只是从贷款支付环节，强调银行业金融机构加强贷款用途管理，对贷款资金支付的管理并没有影响到借款人的资金使用。

14、《固贷办法》实施贷款支付管理是否会影响银行业金融机构和借款人的成本？ 答：《固贷办法》中贷款支付管理规定能够保证企业的正常用款需求，也能够保障贷款资金的及时有效支付，还能够降低企业的利息支出，节约企业的财务成本。对银行业金融机构来说，可能从量上看会增加某些业务环节的操作成本，但实际上由于贷款挪用风险的减少，贷款质量得到提高，银行业金融机构的整体效益也将得到提高。

15、《固贷办法》规定，贷款人受理固定资产贷款申请应具备哪些条件？ 答：《固贷办法》第九条规定，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件： （1）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记； （2）借款人信用状况良好，无重大不良记录；

（3）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录； （4）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求； （5）借款用途及还款来源明确、合法；

（6）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；

（7）符合国家有关投资项目资本金制度的规定； （8）贷款人要求的其他条件。 16、《固贷办法》规定，贷款人对借款人提出的贷款申请有什么要求？ 答：《固贷办法》第十条规定，贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

17、《固贷办法》规定，贷款人尽职调查的内容主要有哪些？ 答：《固贷办法》第十一条规定，贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：

（1）借款人及项目发起人等相关关系人的情况； （2）贷款项目的情况； （3）贷款担保情况；

（4）需要调查的其他内容。

尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。 18、《固贷办法》规定，贷款人应按照什么原则规范贷款审批流程？

答：《固贷办法》第十四条规定，贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。

19、《固款办法》规定，应如何签订借款合同？ 答：《固贷办法》第十五条规定，贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。

20、《固贷办法》规定，借款合同中应约定哪些要素和细节？ 答：《固贷办法》第十六条规定，贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。

21、《固贷办法》规定，借款合同中应约定与贷款资金使用相关的什么条款？ 答：《固款办法》第十七条规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。

22、《固贷办法》规定，对借款人的账户如何管理？ 答：《固贷办法》第十八条规定，贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。第三十四条规定，合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。

23、《固贷办法》规定，银行应在借款合同中与借款人约定哪些违约责任条款？ 答：《固定资产贷款管理暂行办法》第二十条规定，贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。

24、《固贷办法》规定，贷款人在贷款发放与支付环节应建立什么样的岗位制衡机制？ 答：《固贷办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。

25、《固贷办法》规定，贷款人在发放贷款前应确认哪些条件？ 答：《固贷办法》第二十二条规定，贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。第二十三条规定，合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。

26、《固贷办法》中规定的\贷款人受托支付\的定义是什么？ 答：《固贷办法》第二十四条规定，贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

27《固贷办法》中的 \借款人自主支付\定义是什么？ 答：《固贷办法》第二十四条规定，借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

28、《固贷办法》规定，什么条件下必须采取贷款人受托支付方式？ 答：《固贷办法》第二十五条规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

29、《固贷办法》规定，银行如何办理受托支付？ 答：《固贷办法》第二十六条规定，采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借

款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。

30、《固款办法》规定，采用借款人自主支付方式的，借款人要履行哪些义务？银行怎样监督贷款用途的真实性？

答：《固贷办法》第二十七条规定，采用借款人自主支付的，借款人应按照银行要求，定期汇总报告贷款资金支付情况，银行要通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

31、《固贷办法》中，对借款人项目资本金的控制要求是如何规定的？ 答：《固贷办法》第二十八条规定，固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。

32、《固贷办法》规定，借款人出现什么情形，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件、或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付？

答：《固贷办法》第二十九条规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现信用状况下降、不按合同约定支付贷款资金、项目进度落后于资金使用进度、违反合同约定以化整为零方式规避贷款人受托支付等情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件、或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

33、《固贷办法》规定，贷款人应如何进行贷后管理？ 答：《固贷办法》第三十条规定，贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。

出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。

34、《固贷办法》规定，对借款人超过投资规模的，贷款人应如何处理？ 答：《固贷办法》第三十一条规定，项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。

35、《固贷办法》规定，在贷后管理中，应如何管理贷款抵（质）押物？ 答：《固贷办法》第三十二条规定，贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。

36、《固贷办法》规定，贷款人应如何管理借款人的现金流？ 答：《固贷办法》第三十三条规定，贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

37、《固贷办法》规定，借款人违反合同约定的，贷款人应如何管理？ 答：《固贷办法》第三十五条规定，借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。

38、《固贷办法》规定，借款人出现不能按期还款的，贷款人应如何处理？ 答：《固贷办法》第三十六条规定，固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。第三十七条规定，对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。

39、《固贷办法》规定，贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的由什么机构采取监管措施？

答：《固贷办法》第三十八条规定，贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，由银行业监督管理机构根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施。

40、《固贷办法》规定，贷款人在什么情况下要受到监管处罚？ 答：《固贷办法》第三十九条规定，贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条的规定对其进行处罚：

（1）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的； （2）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的； （3）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的； （4）未按本办法规定签订贷款协议的；

（5）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的； （6）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的； （7）有其他严重违反本办法规定的行为的。

41、哪一类固定资产贷款可以参照执行《固贷办法》？ 答：《固贷办法》第四十条规定，全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。

42、《融资指引》的重点内容是什么？ 答：《项目融资业务指引》共二十二条，重点有以下六方面内容：

一是明确项目融资定义。在吸收借鉴新资本协议对项目融资定义的基础上，结合我国银行业金融机构开展项目融资业务的实际情况，明确了项目融资是符合以下特征的贷款：贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

二是明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险的要求。《融资指引》将项目融资中的各类风险按照项目建设期和经营期两类风险加以明确，并对贷款人应当采取相应措施有效降低、分散项目建设期和经营期风险提出了明确要求。

三是明确和增加保证贷款人相关权益的措施。《融资指引》明确规定贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。同时，贷款人还应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。

四是进一步加强贷款资金支付的管理要求。除要求按照《固贷办法》的规定进行\贷款人受托支付\外，进一步提出了根据贷款人、独立中介机构和承包商出具的、符合约定条件的共同签证单进行贷款支付。

五是加强项目收入账户管理。根据项目融资的风险特点，要求贷款人与借款人约定专门的项目收入账户，所有项目收入进入约定账户，按照约定的条件和方式对外支付，同时应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施，以确保项目收入及时、足额归还贷款。

六是强调银团贷款原则。针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，要求在多个贷款人为同一项目提供贷款的情况下，原则上应当采取银团贷款方式。

43、《融资指引》与《固贷办法》有什么关系？

答：一是《固贷办法》是《融资指引》的立法依据之一。采用项目融资方式的项目通常都属于固定资产投资项目，所发放的贷款属于固定资产贷款，因此，项目融资中贷款的全流程管理、支付管理等内容均遵照《固贷办法》有关规定执行。二是项目融资贷款与固定资产贷款风险特征不同。项目融资业务具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，如贷款偿

还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值；通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者较多，从而风险较大，往往需要多家银行业金融机构参与，并通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。这些风险特征使得项目融资不同于一般的固定资产贷款，需要采取一些有针对性的措施对其风险加以控制和防范。因此，在制定《固贷办法》的基础上，还需要专门制定《融资指引》。

44、《流贷办法》的主要内容是什么？ 答：《流贷办法》共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则，主要从贷款业务流程规范的角度对银行业金融机构提出监管要求，是对现行流动资金贷款监管法规的系统性修订和完善。其核心内容，一方面是以需定贷。要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。另一方面是贷中贷后管理。强调对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控，要求银行业金融机构针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素等。

45、《流贷办法》的核心指导思想是什么？

答：流动资金贷款需求测算是《流贷办法》的要义和精髓，对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》的核心指导思想。

46、银行业金融机构开展个人贷款业务，由谁实施监督管理？ 答：《流贷办法》第十条规定，中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。

47、《流贷办法》对流动资金贷款用途有哪些限制？ 答：《流贷办法》第九条规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用。

48、《流贷办法》规定贷款人如何防范超额授信风险？ 答：《流贷办法》第六条规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

《流贷办法》第七条规定，贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

《流贷办法》第八条规定，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

49、《流贷办法》规定，借款人申请流动资金贷款，应具备哪些条件？ 答：《流贷办法》第十一条规定，流动资金贷款申请应具备以下条件： （1）借款人依法设立； （2）借款用途明确、合法；

（3）借款人生产经营合法、合规；

（4）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （6）贷款人要求的其他条件。 50、《流贷办法》规定，贷款人对流动资金贷款应如何进行尽职调查？ 答：《流贷办法》第十三条规定，贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：

（1）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

（2）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；

（3）借款人所在行业状况；

（4）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； （5）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况； （6）借款人关联方及关联交易等情况； （7）交易对手资金占用等情况；

（8）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等； （9）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。

51、《流贷办法》规定，贷款人应当如何建立风险评价机制？ 答：《流贷办法》第十四条规定，贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。

52、《流贷办法》规定，贷款人如何测算借款人的营运资金需求？ 答：《流贷办法》第十六条规定，贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

53、《流贷办法》中，对流动资金贷款评审制度、流程以及授权与转授权是如何规定的？ 答：《流贷办法》第十七条规定，贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。

贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

54、《流贷办法》规定，流动资金贷款合同应如何签订？ 答：《流贷办法》第十八条规定，贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。

55、《流贷办法》规定，贷款人与借款人在借款合同中应明确约定哪些条款？ 答：《流贷办法》第十九条规定，贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。

56、《流贷办法》规定，流动资金借款合同中需要约定的支付条款，主要包括哪些内容？ 答：《流贷办法》第二十条规定 ，借款合同中约定的支付条款，包括但不限于以下内容：（1）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；（2）支付方式变更及触发变更条件；（3）贷款资金支付的限制、禁止行为；（4）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。

57、《流贷办法》规定，借款人须向贷款人承诺哪些事项？ 答：《流贷办法》第二十一条规定，贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项：（1）向贷款人提供真实、完整、有效的材料；（2）配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；（3）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；（4）贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；（5）发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。

58、《流贷办法》规定，借款合同中应约定借款人出现哪些违约情形，贷款人才可以采取信贷制裁措施？

答：《流贷办法》第二十二条规定，贷款人应与借款人在合同中应约定，出现以下情形

之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施：

（1）未按约定用途使用贷款的；（2）未按约定方式进行贷款资金支付的；（3）未遵守承诺事项的；（4）突破约定财务指标的；（5）发生重大交叉违约事件的；（6）违反借款合同约定的其他情形的。

59、《流贷办法》规定，借款人在什么情况下，应采用受托支付方式支用贷款资金？ 答：《流贷办法》第二十六条规定，具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

（1）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；（2）支付对象明确且单笔支付金额较大；（3）贷款人认定的其他情形。

60、《流贷办法》规定，采用借款人自主支付的，借款人应履行什么义务？ 答：《流贷办法》第二十八条规定，采用借款人自主支付的，借款人要按照借款合同的约定，向贷款人定期汇总报告贷款资金支付情况。

61、《流贷办法》规定，贷款支付过程中，出现借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常等问题，贷款人应如何处理？

答：《流贷办法》第二十九条规定，贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

62、《流贷办法》规定，贷款人贷后管理的主要内容是什么？ 答：《流贷办法》第三十条规定， 贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

63、《流贷办法》规定，贷款人如何通过借款人账户进行流动资金使用情况监督？ 答：《流贷办法》第三十一条规定，贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。

贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。

贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。 64、《流贷办法》规定，贷款人应如何加强动态管理，防范化解贷款风险？ 答：《流贷办法》第三十二条规定，贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施，防范化解贷款风险。

65、《流贷办法》规定，贷款人应依据哪些情况确定与借款人的后续合作？ 答：《流贷办法》第三十三条规定，贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

66、《流贷办法》规定，贷款人可以采取什么方法保护银行债权？ 答：《流贷办法》第三十四条规定，贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。

67、《流贷办法》规定，对流动资金贷款需要展期的如何办理？ 答：《流贷办法》第三十五条规定，流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。

68、《流贷办法》规定，对银行的哪些违规行为可以采取监管措施？ 答：《流贷办法》第三十八条规定，对贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的下列行为，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。并可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：

（1）流动资金贷款业务流程有缺陷的；（2）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；（3）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；（4）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。

69、《流贷办法》规定，在什么情况下，银行业监督管理机构可以对贷款人进行处罚？ 答：《流贷办法》第三十九条规定，贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处罚：

（1）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的； （2）未按本办法规定签订借款合同的； （3）与借款人串通违规发放贷款的；

（4）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；

（5）超越或变相超越权限审批贷款的；

（6）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的； （7）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。 70、《个贷办法》的主要内容是哪些？ 答：《个贷办法》共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则，主要从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行个人贷款类监管法规的系统性完善，以促进商业银行提高个人金融服务质量，同时，审慎控制相关金融风险。

71、《个贷办法》对个人贷款用途是如何规定的？ 答：《个贷办法》第七条规定，个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。

72、《个贷办法》对面谈、面签制度是如何规定的？

答：面谈制度是指贷款调查阶段，银行应当面核实借款人身份及贷款用途真实性，除通过电子银行渠道发放的低风险个人质押贷款外，其他个人贷款都应执行面谈制度；面签制度是指银行应与借款人等相关当事人当面签订贷款合同等，除电子渠道办理的贷款外，个人贷款都应严格执行面签制度。

73、《个贷办法》在支付管理方面作了什么样的规定？ 答：《个贷办法》第三十条规定，除特殊情形外，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。

74、《个贷办法》的出台，是否会影响个人贷款的申请与使用？ 答：《个贷办法》就贷款流程等方面所作的一些监管要求，没有抬高个人获得贷款的门槛，不会影响个人贷款的申请。同时，《个贷办法》提出的贷款人受托支付管理理念，已是目前广大银行业金融机构的通行做法，符合我国的实际情况，是现行做法的制度化，因此，不会影响到借款人的资金使用。此外，《个贷办法》针对一些特殊情况，已就贷款人受托支付作了一些例外规定，小额个人贷款和个体经营贷款的申请和使用也不会受到影响。

需要强调的是，《个贷办法》不仅不会给金融消费者增添麻烦，相反，其中的一些规定还有利于金融消费者权益的保护，如\贷款人对未获批准的个人贷款申请，应告知借款人\、

\借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示\等条款，都体现了保护金融消费者利益的理念。总之，通过对个人贷款业务的规范管理，可以进一步巩固我国银行业金融机构个人贷款经营管理的良好基础，为个人贷款业务长远可持续发展提供制度保障。

75、《个贷办法》是否适用于非银行金融机构？ 答：对《个贷办法》，消费金融公司、汽车金融公司等非银行金融机构要参照执行。 76、《个贷办法》中所称的个人贷款主要指什么贷款？ 答：《个贷办法》第三条规定，本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。

77、《个贷办法》规定，银行业开展个人贷款业务，应建立怎样的管理机制？ 答：《个贷办法》第五条规定，贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。

78、《个贷办法》规定开展个人贷款业务应遵循什么原则？ 答：《个贷办法》第四条规定，个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

79、《个贷办法》要求贷款人如何确定个人贷款数额和期限？ 答：《个贷办法》第九条规定，贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。

80、《个贷办法》规定，申请个人贷款应具备哪些条件？ 答：《个贷办法》第十一条规定，个人贷款申请应具备以下条件：

（1）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；

（2）贷款用途明确合法； 

（3）贷款申请数额、期限和币种合理； （4）借款人具备还款意愿和还款能力；

（5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （6）贷款人要求的其他条件。 81、《个贷办法》规定借款人如何申请个人贷款？ 答：《个贷办法》第十二条规定，借款人应以书面形式提出个人贷款申请，并提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。

82、《个贷办法》规定，贷款人应如何进行尽职调查？ 答：《个贷办法》第十三条规定，贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。

83、《个贷办法》规定，贷前调查的主要内容是什么？ 答：《个贷办法》第十四条规定，贷款调查包括但不限于以下内容： （1）借款人基本情况； （2）借款人收入情况； （3）借款用途；

（4）借款人还款来源、还款能力及还款方式；

（5）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。 84、《个贷办法》规定的贷前调查方式有哪些？

答：《个贷办法》第十五条规定，贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。

85、《个贷办法》规定，贷款人是否可以委托第三方代其履行贷前调查事项？ 答：《个贷办法》第十六条规定，贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。

86、《个贷办法》规定如何核实借款人的真实身份？ 答：《个贷办法》第十七条规定，贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。 通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。

87、《个贷办法》规定，应如何进行个人贷款的审查？ 答：《个贷办法》第十八条规定，贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。

88、《个贷办法》规定，应如何评价个人贷款风险？ 答：《个贷办法》第十九条规定，贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。

89、《个贷办法》规定，对没有获得批准的个人借款申请，贷款人应如何处理？ 答：《个贷办法》第二十一条规定，对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。 90、《个贷办法》规定，对个人贷款审批政策应如何调整？ 答：《个贷办法》第二十二条规定，贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。

91、《个贷办法》中对面签制度是如何规定的？ 答：《个贷办法》第二十三条规定，贷款人应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但电子银行渠道办理的贷款除外。

92、《个贷办法》规定，个人贷款的借款合同中，要约定哪些重要条款？ 答：《个贷办法》第二十四条规定，借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等。

借款合同应设立相关条款，明确借款人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任。

93、《个贷办法》中，对借款合同的管理有什么规定？ 答：《个贷办法》第二十五条规定，贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。

94、《个贷办法》中对担保抵押有什么规定？ 答：《个贷办法》第二十六条规定，贷款人应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。

按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押物登记情况予以核实。

以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。 95、《个贷办法》中，对借款合同的执行时效有何规定？

答：《个人贷款管理暂行办法》第二十八条规定，借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。

96、《个贷办法》中规定了哪几种个人贷款资金支付方式？ 答：《个贷办法》第二十九条中规定了个人贷款的支付方式有贷款人受托支付和借款人自主支付两种贷款资金的支付方式。

97、《个贷办法》规定，在什么情况下，经贷款人同意，借款人可以采取自主支付方式？ 答：《个贷办法》第三十三条规定，有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：

（1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （2）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； （3）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； （4）法律法规规定的其他情形的。 98、《个贷办法》规定，对个人贷款业务如何进行贷后评价？ 答：《个贷办法》第三十六条、第三十七条规定，贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。

99、《个贷办法》规定，个人贷款是否可以展期？对个人贷款的展期期限是如何规定的？ 答：《个贷办法》第三十九条规定，经贷款人同意，个人贷款可以展期。

一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。

100、《个贷办法》规定，哪些个人贷款种类可以暂不执行《个贷办法》？ 答：《个贷办法》第四十六条规定，银行业金融机构发放给农户的用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款，暂不执行本办法。信用卡透支，不适用本办法。

五、实务题

1、如果你是银行信贷员，需要分析某借款企业财务报表，该企业报表反映的流动比率高于行业平均水平，然而其速动比率低于行业平均水平。则这些比率对该企业有何意义？

A、其流动性资产少于行业的平均水平。 B、其存货的管理非常有效。 C、其流动性优于行业平均水平。 D、其已接近技术破产。 答案：A

2、如果你是银行信贷员，需要分析某借款企业的财务报表，你认为下列哪一项不是衡量公司外部流动性指标？

A、流动比率 B、每天交易量 C、买卖价差

D、每天交易的流通股百分比 答案：A

3、一家高科技公司向银行申请贷款，信贷员经过分析发现

该企业财务报表中的存货比上年发生了较大的变化，主要是由于技术市场需求疲软，该企业正在经历业绩很差的一年，企业主管已经确定手中很多存货的价值都远远低于其账面价值。决定将其核销1000万元。此外，还担心存货的价值在明年继续下降，并决定再将其减值500万元。这些核销都在当年发生。则下列哪些表述是对的？

A、公司所采用的手段被称为确认虚假收入。 B、公司已经高估其当期收益。

C、公司采用的手段能够将未来费用转移到当期。

D、 公司对存货如此谨慎的处理值得肯定，公司财务报表值得信任。 答案：D

4、如果你是银行信贷员，你认为决定某个企业财务风险的主要因素是： A、企业的产权比率。 B、企业股票的交易量。

C、企业资产被政府征收的可能性。 D、以上都是。 答案：A

5、如果你是银行信贷员，你认为下列哪种说法正确？

A、在成长阶段，公司的资产周转率将比较高，但是其资产 回报率将比较低。

B、在成长阶段，公司的资产周转率将比较低，但是其资产回报率将比较高。 C、在成长阶段，公司的资产周转率和资产回报率都将比较低。

D、在衰退阶段，公司的资产周转率将比较高，但是其资产回报率将比较低。 答案：C

6、如果你是银行信贷员，你认为企业生命周期中哪一阶段通常最长，并且能够同经济的增长相匹配？

A、成熟增长。

B、稳定性和市场成熟。 C、前期发展。

D、成长减慢并开始衰退。 答案：B

7、假如你是银行信贷人员，ABC公司向你行申请流动资金贷款，从ABC公司三年的财务数据数据，你能分析出什么趋势？

ABC公司

共同尺度损益表分析

2003年 2002年 2001年

净销售额 100% 100% 100% 销售成本 54 53 55 毛利润 46 47 45

销售、一般和管理费用 30 38 36 营业利润 16 9 9 利息费用 4 5 3 税前收益 13 3 6 净收益 11 2 4

a. 在这三年期间，边际盈利能力不断增长。 b. 在这三年期间，毛利每年都在下降。

c. 在这三年期间，公司的债务逐渐侵蚀着净边际利润。

d. 20X3年，公司大幅降低了营业费用对净销售额的影响。 答案：D

8、MS公司是某银行借款客户。MS公司赊销期为30天，如果公司的信贷政策和收款行为是有效的，假如你是信贷人员，你认为，公司的应收账款周转率是多少？

a. 6次。 b. 8次。 c. 10次。 d. 12次。 答案：d

9、公司的流动比率高于行业平均水平；然而，它的速动比率却低于行业平均水平。如果你是银行信贷人员，该公司的这些比率意味着什么？

a. 它的高流动性资产低于行业平均水平。 b. 公司在存货管理方面的效率很高。 c. 它的流动性高于行业平均水平。 d. 它接近于技术性无力清偿。 答案：a

10、某企业是银行贷款客户，如果你是银行信贷人员，你认为，在所有其他情况不变的前提下，公司宣布派发现金股利会给以下比率带来什么影响？

利息保障倍数 负债权益比率 a. 增加 增加 b. 没有影响 增加 c. 没有影响 没有影响 d. 减少 减少 答案：b

11、做为银行信贷人员，你认为借款企业在计算酸性比率（速动比率）时，其分子不包含下面哪个账目？

a. 应收账款。 b. 存货。 c. 现金。 d. 有价证券。 答案：b 12、在下列衡量借款企业获利能力的比率中，哪项在其计算中包含了利息费用（收益）？ a. 毛利润率。 b. 净边际利润率。 c. 营业利润率。 d.息税前利润率 答案：b

13、2008年年初，金信建筑公司签订了一个建造城市隧道的合同，合同价格为1100万元。公司估计项目的总成本为1000万元，其中需要金信公司垫资500万元，全部用银行贷款垫付。该工程共需三年时间完成。实际发生的成本（根据预算）和应收金额如下：

发生的成本 应收金额 2008 $2,500,000 $2,000,000 2009 $4,000,000 $3,500,000

2010 $3,500,000 $5,500,000

如果采用完成百分比法确认收入，金信建筑公司2010年的报告收入和利润是多少？ 收入 利润

a. $4,000,000 $300,000 b. $4,400,000 $400,000 c. $3,850,000 $350,000 d. $3,500,000 $500,000 答案：b

14、假如你是信贷人员，你必须了解借款企业的固定资产折旧对企业利润的影响，下列哪种组合最有可能产生最大的定期折旧费用从而影响企业当期利润？

a. 加速折旧/使用年限短/残值低。 b. 直线折旧/使用年限短/残值低。 c. 加速折旧/使用年限长/残值高。 d. 直线折旧/使用年限长/残值高。 答案：a

15、某公司向银行申请流动资金贷款，你做为信贷人员需要分析其流动资金需求，你从企业财务报表附注中看到，公司以低折扣售出无追索权的应收账款。公司记入一笔损失，并使用该收入来减少长期债务。你认为，这样做通常不会造成下面哪种情况：

a. 利息涵盖率提高。 b. 负债权益比率降低。 c. 营业利润率提高。 d.流动比率降低 答案：c

16、假如你是信贷人员，你认为借款客户发生会计估计变更，对固定资产进行估值，即在资产折旧了几年后，忽然缩短资产的预计使用年限，并减少了残值预计，这样会对财务比率产生哪些影响？

a. 提高负债权益比率。 b. 提高净边际利润率。 c. 降低资产周转率。 d. a和c。 答案：a

17、你通过对某跨国汽车集团财务报表及附注的分析，了解到该公司在制造、零售和财务方面存在如下情况。

制造部门 - 制造部门在一个生产畅销车型的设备上发现了生产瑕疵。公司决定召回在最近车型年份内出产的所有车辆，更换由此瑕疵造成的缺陷制动系统。通过车辆识别代号跟踪系统，公司估计70%的已销车辆仍在使用，处理所有召回的车辆可能需要12到18个月的时间。管理层预计，本年度合并收益会低于分析师的期望，并决定记录召回费用（假定100％的已销售车辆都将在当年得到处理）。

零售部门 - 零售部门包括公司所有的新车经销商和特许的二手车经销商。经销商不仅销售该公司的车辆，而且还销售其他汽车公司生产的品牌和车型。在每一车型年份年份结束时，新车经销商出售车辆给二手车经销商并确认收入，这将影响合并财务报表。

财务部门 - 财务部门为从零售部门购买车辆的客户提供融资贷款。为鼓励客户通过公司的财务部门而不是银行进行融资，当客户通过财务部门贷款购买公司车辆时，财务部门将

为购买者提供无息贷款。该部门会对利息收入进行确认，好像购买者是按照市场利率借款一样，然后使用相应的销售费用来冲销该收入。

哪个部门运用的财务骗术性质最严重？ a. 制造部门。 b. 零售部门。 c. 财务部门。

d. 没有一个部门使用财务骗术。 答案：A

18、CWT有限公司是一家装饰品制造商，每个装饰品以10美元的价格出售给客户。装饰品的需求是完全有弹性的。公司有10,000,000美元的固定资产，按照直线法计提折旧10年，还有利率为6%的5,000,000美元长期债务。公司除折旧外的固定营业和销售费用为2,000,000美元，每个装饰品的可变营业和销售费用为4美元。公司的所得税税率为40%。现在这家公司向银行提出流动资金贷款申请，你在分析借款人财务报表时发现，在这些条件下，公司的收入为多少时公司可以保本？

a. $5,500,000 b. $9,166,667 c. $13,750,000 d. $5,000,000 答案：a

19、SFX公司在一个项目上投资340,000美元，目的是扩展其高科技备份数据的存储能力。其中公司自筹140000美元，向银行申请贷款200000美元，假如筹资成本和融资成本均为9.5%。公司预计，该项目第1年的现金流量为80,000美元，第2年为120,000美元，第3年为140,000美元，第4年为70,000美元，第5年为25,000美元。你做为信贷人员，初步计算该项目的内部收益率为多少。

a. 0.51% b. 8.95% c. 10.05%

d. 以上都不对。 答案：c

20、R公司在美国东南部建造并经营一家高尔夫球场。目前，该公司正筹划在乔治亚州的亚特兰大建造一座新的球场。首期投资3,000,000美元后，公司对其未来五年经营的试算损益表进行了预测。如下所示：

试算损益表 1 - 5年 销售额 $2,500,000 维护费用 800,000 其他营业费用 600,000 折旧 400,000

增加的销售、一般和管理费用（SG&A） 350,000 利息费用 192,000 税前收益 158,000 所得税费用(36%) 56,880 净收益 101,120

未来五年，公司计划对这个新建的球场实施以下工程：扩大球场面积、提高绿化水平、添置一批高尔夫球车以及其他一些功能设施，预计费用约为25,000美元/年。此外，公司预计俱乐部存货将以每年30,000美元的速度增加，其中包括高尔夫球、运动服和设备等。

用来计算该工程净现值的年增量现金流量约为： a. 475,000美元 b. 569,000美元 c. 750,000美元 d. 1,000,000美元 答案：B

21、FK 公司首席财务官准备计算公司的总杠杆系数。为计算总杠杆系数，他估计了销售额增加10%对损益表的影响，并得出以下结果：

销售额为1,000,000美元时 销售额为1,100,000美元时 净收益 $30,000 $40,000 利息费用 10,000 10,000 所得税税率 40% 40%

根据以上信息，FK公司的经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数分别约为下列几个，作为信贷人员，你认为那个是正确的？：

经营 财务 总 杠杆 杠杆 杠杆 系数 系数 系数 a. 2.8 1.2 4.0 b. 2.8 1.2 3.3 c. 1.5 1.6 2.4 d. 1.4 1.1 2.5 答案：B

22、下面的陈述中哪项是正确的？

a. 损益表和现金流量表的主要区别是：损益表是建立在权责发生制会计原则基础之上，而现金流量表是建立在收付实现制会计原则基础之上。

b. 在现金流量表中，应将折旧记入净收益中，因为它属非现金费用。 c. 无需将不影响现金流量的投资活动和融资活动在现金流量表中披露。 d. 以上各项都正确。 答案：D

23、K公司公布的年末财务数据如下：

税前收益 $60,000 净收益 42,000 利息费用 7,200 销售额 300,000 总资产 240,000 普通股权益 160,000

根据以上信息，下列哪项中的6个比率都是正确的？

营业 利息 税收 财务 利润 资产 费用 留存 杠杆 股权 率 周转率 率 率 比率 收益率 a. 20.0% 0.28倍 9.0% 70% 0.5倍 26.25% b. 22.4% 1.25倍 3.0% 70% 1.5倍 26.25% c. 22.4% 1.25倍 3.0% 30% 1.5倍 42.00% d. 14.0% 0.28倍 9.0% 30% 0.5倍 42.00%

答案：B

24、ACGM公司为一家矿产品开采、加工公司，2009年末总资产12亿元，总负债8亿元，所有者权益4亿元，当年亏损1.1亿元。2007年以来，受国际金融危机的影响矿产品价格一路下跌，导致该公司账面3.5亿元的库存商品出现价值缩水接近25%。2010年3月份，公司经营困难，向银行申请流动资金贷款，以便增加生产量，加大库存囤积，待后半年价格上扬后销售，使公司扭亏为盈。信贷人员发现，该公司财务报表中没有计提资产损失准备，对下属七个控股公司的投资3.6亿元连续三年没有记录投资收益。对该公司的财务真实性，你认为存在哪些问题？

A、财务收支不真实 B、盈亏不实

C、会计核算不规范，导致盈亏不实

D、低估资产价值、低估投资收益，财务数据不真实。 答案：D

25、某水电站项目预计总投资10亿元，年发电量5万千瓦/年，建设期3年。企业自筹2.5亿元，资金来源于投资人个人借款；以电站名义向银行提出贷款7.5亿元，建设期为信用贷款，建成后以电站固定资产做抵押60%，信用贷款40%。该项目其他手续齐全。银行信贷人员阅读项目评估书后，发现如下信息：项目预计的现金流量为建成第一年流入6000万元，以后每年以20%的速度递增，预计15年收回全部投资。信贷员的下列分析，你认为正确的是：

A、因投资人的自筹资金全部为个人借款，因此该项目财务成本较高； B、从现金流量分析，该项目的投资回收期为16年。 C、该项目资金实际全部为借款，信用风险较大；

D、该项目投资期限较长，政策风险、建设期风险、经营期风险并存，银行应审慎介入。 答案：ABCD

26、某银行制订的贷款管理流程规定，建立市分行分管领导、市分行信贷管理部门和风险管理部门、县支行分管行长和信贷部门三级信贷管理机制，其中：市分行分管行长对所有贷款负领导责任，有权决策、管理每笔贷款的前期调查、贷款审核和审批；市分行信贷部门为中台，只负责贷款申请资料的审核，不与借款企业见面，市分行风险部门负责对贷款风险进行评估，并征求法律专员的意见。县支行分管行长及信贷人员负责的贷款调查，按照市分行审批意见落实放款、支付及贷后管理相关事项。按照“三个办法、一个指引”的要求，你认为这种管理机制是否符合规定？

A、基本符合规定，但需要在关键岗位落实不同的人员，实行独立审批岗位、放款岗位、支付管理岗位的分离和制衡制度；

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