某知名房地产公司资金管理制度

某知名房地产公司资金管理制度

一.目的:

为保证资金安全～降低资金风险～合理利用资金～规范资金结算。

二.适用范围:

苏南物业及其下属各服务中心、部门。

三.方法和过程控制:

1. 现金管理,出纳、收银员需办理社会担保,

1.1现金,指“存放在出纳处的人民币和外币”～以下同,的使用范围须按国家《现金管理暂行条例》进行～范围之外的现金使用应通过银行进行结算～公司不得为任何单位和个人套取现金。单笔现金使用金额在人民币一仟元以上,包括一仟元,时～需提早一天把审批好的《备用金借支单》交到财务管理部。

1.2以现金方式获取的收入必须及时入帐～当天送存银行～超过银行当天营业

时间收取的现金～应在值班人员的监督下放入投币式保险箱～并需要双方签字确认,于第二天在第三人监督下取出打开,确认无误后双方在值班表上签字确认,并立即送存银行。

1.3出纳在办理现金支付时～必须检查付款单据,备用金借支单等,是否已完备

支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证～如有异常情况及时告知财务负责人。

1.4公司各业务部门～在业务活动中收取的现金必须及时上交公司出纳～不得

自行用于任何开支。严禁用“白条”抵充现金,不准因私借支现金,不私设“小金库”保存帐外现金。

1.5出纳在办理收付时～应坚持“当面点清”制度～每笔现金收付后应当即入帐。同时必须作到“日清月结”～日记帐与库存现金应于每日终了后核对～如出现长短款～应立即告知财务负责人～查明原因及时处理。

1.6财务管理部每月至少一次对服务中心库存现金、有价证券进行突发性检查。并填制现金～有价证券盘点表。并随当月检查报表一起装订成册存档。

1.7公司各部门当日营业现金余额最高不得超于伍仟元,特殊情况需要审批,。

1.8公司出纳到银行存取现金时～数额在三万以上一定要有1-2名保安人员陪同～到较远的银行一定要有公司的车辆接送。

1.9做好保险柜的安全保卫工作～即保险柜必须放臵在有监控摄像的地方～所有物业服务项目监控中心必须设臵投币式保险柜。

2. 银行存款管理

2.1因业务需要～新开银行帐户须书面向总部资金管理中心申请～并告开户理由、帐户用途。得到批准后方可开户～并严格按照当初开户的用途使用。

2.2财务应定期对各开户行的户头进行清理、核对～对已存在但不需使用的帐户应及时书面向总部资金管理中心申请销户～得到批准后及时到银行办理销户手续。

2.3严禁出租,或出借,银行帐户～不得以任何形式帮助任何单位或个人进行洗钱行为。

2.4财务印鉴须由两人分别保管。会计主管负责保管和使用银行开户印鉴章中的法人代表章～财务专用章由财务管理部负责人保管和使用。

2.5银行结算单据和支票统一由出纳购买并妥善保管～财务印鉴不得预留在空白票据上。

2.6银行存款的支付～必须检查付款单据,付款审批单～备用金借支单等,是否已完备支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真

实、不合法的各类凭证～如有异常情况及时告知财务负责人。在支付30万元以上,包括30万元,大额款项时应提早一个星期向财务管理部申请～待财务管理部将资金安排妥当以后才能支付。

2.7严禁出纳人员签发空白抬头、日期、金额、用途的支票。特别注意支票上的收款单位必须与付款通知单上的收款单位完全一致。

2.8出纳开出的支票必须实行登记领用制度～详细登记金额、日期、号码、收款单位和用途。付款经办人在领取支票时～应在《付款审批单》的领款人处签字同时必须在写明签发日期、金额、用途、收款单位的支票领用登记簿上签字确认,特殊情况签发支票不能明确金额的,可以开具限额支票～必须要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额等～并由领用人在《付款审批单》和登记簿、支票存根签字确认～限额支票只能由公司内部人员领用～且必须在交付对方前填上限额内的具体结算金额。对不能明确限额～又不能明确收款单位的～不得予以开具。严禁超限额使用限额支票。

2.9如遇领用人票据遗失～直接责任人应立即通知出纳～并由其去银行办理挂失手续。以最低限度降低公司损失为原则～妥善处理。逾期未用的票据～领用人应及时交回出纳～办理注销手续。对填写错误、过期失效的票据～出纳应加注“作废”记号～连同存根一并保存。财务有关人员应定期对票据使用情况予以查核。

2.10在收到客户签发的即期结算票据～应立即向银行申请兑付～并及时存入公司银行账户～不准擅自压票～以保证公司资金及时回笼。如遇退票应及时通知前台收款及相关业务经办人员进行追讨,对客户以银行汇款、转帐和划款等方式支付的款项～应坚持收妥确认原则～未经确认～不得作出相应行为。

2.11服务中心出纳每天编制资金日报表上报服务中心经理～同时抄送财务管理部～其中包含当日收款情况～当月累计收款情况。

2.12公司出纳在每月终了后3个工作日内～应根据银行对帐单、手工日记账、EAS明细账,仔细核对和清理～查明未达帐项原因～制作银行存款余额调节表,报财务管理部负责人审核。

2.13公司内部银行帐户资金划转～必须按照集团要求进行付款审批流程～待领导审批后方可划转。

3. 网银管理

3.1开户

经财务负责人同意～填写对应银行的网上结算申请单～递交银行审批。

3.2权限

3.2.1坚持操作员分级授权～设立三级审批:出纳制单～会计复核～财务负责人审批

3.2.2设立网银支付上限

3.3操作

3.3.1使用过程:

3.3.1.1出纳根据审批结束后的付款单进行网上填单,

3.3.1.2会计核对网上申请单和原始单据的一致性,

3.3.1.3财务负责人对付款进行再次复核～提交银行支付。

3.3.2密码保护:坚持定期不定期的密码更换,注意保密工作

3.3.3及时注销:一旦发生普通操作员遗失银行USBKEY～由主管立即对该用户进行注销处理～重新办理登记～并做好记录,发生主管遗失USBKEY～应立即到银行办理注销处理～重新办理USBKEY。发生密码泄露则应立即更换新密码。

3.3.4建立替岗制度:对于各操作员因休假或出差等原因不能履行相关职责时～需要建立替岗制度。替岗人员的设臵仍要遵循一人一卡一密原则～同时应做好交接记录,必须有监交人。

3.3.5事后稽核制度:复核,或主管,应于每月末打印单位银行存款日记账与网上银行系统的银行账进行业务和余额的核对～以及时发现差错～进行更正。

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