XXXXX公司财务报销制度

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

XXXXXXXX公司

财务报销制度及报销流程（试行）

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为工程材料费用、日常办公费用、业务接待费用、差旅费用、工资费用等。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元（含5000元）应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：5000元（含5000元）以内由分管副总经理审批，5000元以上由总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。

第七条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致，简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销需领款5000元（含5000元）以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→分管副总经理→行政副总经理签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条 差旅费报销制度及流程。

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

（一） 费用标准:

1、交通费：自驾车往返XXX至XXXX每次补助600元（凭燃油费、过路费等正式发票报销）；乘班车往返凭车票报销，每次另补助50元。

2、住宿费：必须到与公司签订协议的指定宾馆住宿。若自行住宿，则超过协议标准部分费用自理。

3、误餐费：早餐10元∕每餐、午餐20元∕每餐、晚餐20元∕每餐

（二） 报销流程： 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《报销单》，由分管副总经理、行政副总经理审核签字，财务部复核签字，总经理审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。

第十条 办公用品、低值易耗品的申请、报销流程

（一）管理规定:500元以上（含500元）的办公用品由申请部门提出物品购臵清单，并详细注明品名、型号、规格、市场参考单价等报分管副总经理审核→行政副总经理审核→总经理审批后方可购臵。500元以内的低值易耗品由部门提出申请，经分管副总经理审批后方可购臵。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购臵,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第十一条 招待费报销制度及流程

（一）费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，5000元（含5000元）以内招待费应事前征得分管副总经理的同意；5001元以上应事前征得总经理同意。

( 二)报销流程：

招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续，必须在报销单上注明参加招待活动的公司内部人员。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。

第十三条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：（1）每月10日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款）转交财务部；（2）每月15日由财务部支付工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

第十四条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，部门提出申请，经分管副总经理审核，由行政副总经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由公司直接与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）。 第五部分 工程款及材料款项支付流程

第十五条 目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题。

第十六条 支付范围：

1、工程款的审核审批(预付款、进度款、结算款)。

2、设备款及甲供材料的审核审批。

3、零星工程款的审核审批。

第十七条 工程款支付准备

1、到工程部领取《工程进度款支付申请表》。

根据公司运作的基本模式制定的财务报销制度,充分考虑了公司运作过程中员工可能存在和可能发生的各种情况,虽然篇幅并不冗长,但是言简意赅,确实是小规模公司财务部门制的借鉴的原创佳作。

2、根据工程进度，结合工程合同约定，认真填写《工程进度款支付申请表》。

3、 经项目施工负责人复核签字，并加盖供方授权项目章。

4、 待公司权限人审批后，按应付金额足额开具发票。

5、 对照《工程进度款支付申请表》及附件，审核工程进度。

2、 依据监理合同和监理法规，评定该段工程质量。

3、 审核施工单位文明施工和民工工资支付情况。

4、 就进度、质量、文明施工、民工工资支付情况签署付款意见，审核批准后财务予以支付。

第十八条 进度款支付流程

进度款按照工程部审核确认—分管副总审核同意---财务审核票据无误—总经理审批的流程进行付款。

第十九条 工程结算款支付流程

工程结算款按照工程部审核确认工程量及价款--双方确认的工程结算单加盖双方的公章--分管副总审核同意---财务审核票据无误—总经理审批的流程进行付款。

第六部分 附则

第十五条 本制度从XXXX年X月X日起执行。

第十六条 本制度解释权归公司财务部。

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