500吨冷库和恒温库建设项目可行性研究报告

500吨冷库和恒温库建设项目

第一章 总论

1.1项目概要 1.1.2项目建设内容

项目名称：500吨冷库和恒温库建设项目 建设性质：新建

建设地点： 建设内容及规模：项目区建设总规模是储量为500吨恒温库，占地面积903平方米，主要包括土建工程及配套附属建筑等。

项目建设期：项目建设期为12个月，预计2010年12月动工建设，2011年12月竣工投产。 1.1.3项目建设方案

设备方案：本项目所需设备及技术方面主要在国内引进。 生产技术方案：本项目主要用于储存各种蔬菜水果。每年储藏保鲜蔬菜500吨；每年储藏保鲜水果450吨,平均一个月周转一次。

供电建设方案：本项目自备300KVA变压器一台接电网。 1.1.4项目效益

1.本项目达产后，经济效益显著。项目生产期年均销售总收

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入（）元，总成本费用年均（）元；年均利润总额（）元；所得税年均（）元；税后利润年均（）元。 本项目主要经济技术指标如下所示。

表1-1 主要技术经济指标

1.2编制依据

1、国家发改委关于编制可行性研究报告的有关规定； 2、《产业结构调整指导目录(2007年本)》； 3、国家有关法律、法规及产业政策； 4、项目承担单位提供的基础数据。

1.3工作范围

项目可行性研究的范围包括：

1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析，对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测；

2、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研究；

3、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行研究；

4、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价； 5、对项目实施进度、劳动定员的确定；

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6、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；

7、提出项目的可行性研究工作结论。

第二章 项目背景及建设必要性

2.1项目背景

2.1.1国家政策背景

党中央、国务院历来高度重视菜篮子工作，十分关心人民群

众的生活资料。党的十三届四中全会以后，中央制定了一系列加强菜篮子建设的有关政策。特别是党的十六大后，以胡锦涛同志为总书记的党中央继往开来，与时俱进，进一步坚持和完善了新时期菜篮子工作的指导思想和方针政策。

菜篮子工作的稳定关系全国稳定，菜篮子的安全关系全国安全。菜篮子工程关乎到每个老百姓贴身的利益。 2.1.2相关行业背景

近几年，随着我国菜篮子工程的实施，使人民的物质生活水平日益增长，纵观近几年长途销售的肉类和蔬菜水果的数据，每年均有大幅度的增长。

近几年来，我国冷库建设发展也十分迅速，主要分布在各肉类、水果、蔬菜主产区以及大中城市郊区。据统计，全国现有冷

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库冷冻冷藏能力已达500多吨，其中商业系统果蔬贮藏库仓储能力达130多吨，其中机械冷藏库70多吨，普通库为60多吨。

虽然全国冷库发展较快，只能满足全部果蔬产量的50％左右。同时也出现了个别商户自己租地方建设的小冷库，这些小冷库均没有经过正常的审批并按照国家标准来建设，存在着安全隐患！由于这些大小冷库均达不到国家标准，也曾导致大量果蔬的腐烂，给天津市场上的食品安全性带来了极大的隐患。并且使部分蔬菜产品的商品性大大降低，产生了极大的浪费的同时也导致了部分产品价格的上涨。

2.2建设必要性

果、蔬业持续健康发展，对于保障和改善城乡居民膳食结构、确保食品安全，提高全民身体素质、带动国民经济相关产业发展都具有十分重要的意义。

2.2.1是保障“菜篮子工程”和促和谐社会建设的需要

“菜篮子”工程事关广大人民群众的切身利益，事关经济社会又好又快发展。随着我国经济的进一步发展，人口的不断增长及城市化进程的加快，市场对优质水果、蔬菜等农副产品的需求不断扩大，对其质量和数量有了更高的要求，通过本项目的实施，可以实现果蔬等鲜活农产品数量大幅增长，品种日益丰富，质量不断提高，不仅是建设覆盖城乡居民的社会保障体系中必不可少的，而且确保了食品安全，可有效地满足城乡居民不断增长的消

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费需求。并且对维护社会稳定，建设“和谐”益阳做出自身应有的贡献。

2.2.2是发挥龙头带动作用和促进区域经济健康快速发展的需要

冷库是发展冷藏业的基础设施，也是在低温条件下贮藏货物的建筑群。食品保鲜主要以食品冷藏链为主，将易腐果蔬等通过加工、贮存和冷藏运输，有效地保持食品的外观、色泽、营养成分及风味物质，达到食品保质保鲜，延长食品保存期的目的，起到调剂市场价格并减少生产与销售过程中经济损耗的作用。

因此，500吨恒温库建设项目有利于区域食品安全的稳定，有利于现代物流系统的不断完善，有利于食品冷藏链的产业化发展。对区域主导产业壮大，推动区域经济健康高效发展，具有重要意义。

2.2.3是实现产业结构调整和发展现代果、蔬业的需要

建设现代化低温冷库后，可以带动区域产业进一步优化，拓宽当地增收的路子。

近年来，我国果蔬产业快速发展，不仅在产量和品种上满足了消费需求，而且品质也有很大提升。但随着市场经济发展，果蔬产业化进程中也面临着诸多亟待解决的问题。主要包括：注重果蔬贮藏加工、构筑果蔬产业化运作模式。发展现代果蔬业，今后应进一步加大该产业的科技开发力度，实现由传统生产向以现代科技和现代经营管理为基础的现代生产转变，逐步建立起现代化生产流通体系，提质增效，适应国内外市场消费需求，形成强

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以缩短管线，减小损失。

项目实施过程中，从工艺、技术、设备、物料消耗、管理制度等各方面综合考虑节能因素，做到项目实施与节能措施同步进行。

5.8实施进度安排

本项目建设工期为12个月施工进度安排如下所示。 项目实施进度安排：

2010年8月至2010年11月，完成可研报告编制及审批工作；

2010年12月至2011年3月，完成设备订购和编制工艺设计；

2010年4月至2011年11月，完成厂房建设和附属工程建设； 2011年12月，完成设备安装和调试，项目进入试生产阶段。

本项目固废主要是少量腐烂、废弃果蔬，可外卖、资源化。

第七章 项目组织与管理

7.1组织机构与职能划分

采用先进的劳动组织形式，可以科学地组织人们进行劳动，合理的使用劳动力，调整不合理的人员结构，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生

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产正常运行，提高企业经济效益。为此，实行权责对等原则；命令统一原则。

本项目实行公司化管理，下设经理办、财务部、保鲜部、采购部、销售部。各部门设主管领导1人。

1、经理办：协助经理工作。负责经理安排的有关生产管理、市场开发及对外协调工作。

2、财务部：负责生产计划执行的监督，财务报表的汇总，产品成本管理，资金调配及资金运转情况的协调。

3、保鲜部：负责农副产品储藏保鲜工作。

4、采购部：负责保鲜产品的采购，入库前的质量检测，疆内外果蔬的调运。

5、销售部：负责在城市各大农贸市场以及人口多的大单位建立批发销售网点。

7.2劳动定员

根据经营管理的需求，本着高效、精简、合理的原则进行人员配臵，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提高。因此考虑在技术要求不高的岗位尽可能的配臵临时工、季节工，以减少固定人员和非生产人员数。对于生产及服务人员，除设备的操作、维护人员外，其他按照聘用或辞退的方式，灵活经营。本项目劳动定员为15人。除主要技术岗位和管理人员、技术人员为长期劳动合同制外，其余均采用季节工。本项目管理人

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员5人（负责人1人，包括财务人员2、技术人员２人），合同制工人10人，剩余用工在社会上招季节工，总定员15人。

为保证项目的顺利实施，达到预期效果，必须使职工掌握生产经营、管理的先进技术和设备操作技能。按“全员培训、突出重点”的原则，重点培训管理人员、技术人员和设备维修、操作人员。职工主要以面向社会公开招聘，以吸收优秀员工。招聘各部门管理人员及服务人员，应择优录用技术性、专业性强，具备相应业务知识的人员。通过培训使职工掌握技能，了解企业生产特点，熟悉本企业的生产经营业务，做到持证上岗，实行岗位目标责任制。

7.3经营管理措施

本项目经营方式采取灵活多样的形式，在以提高经济效益为前提的条件下，可采取租赁、自营、联营、公司+农户+基地等方式，最大程度地发挥经营者的积极性和主动性，为企业、社会创造更多的经济效益和社会效益。

公司内部管理实行岗位责任制和特定生产环节承包责任制度，签订合同，如供水、供电、消防等工作，年终考核，兑现奖惩；实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度，管理人员、供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。

7.4技术培训

采用专家讲授、现场观摩、电视录像、网络、报刊杂志等方

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法和措施，以企业管理以及企业技术人员和一线工人的培训，培训内容主要是企业管理知识和专业技能、环保知识、质检、营销、标准化、安全生产等方面的相关知识和技术。每年开展技术培训1－2次，由公司具体负责。为了适应国际市场的发展需要，公司将选拔部分高级技术人员，尤其是管理人员和专业技术人员，有计划地选派有关专业院所或有关单位进行短期专业培训。

7.5劳动安全

1、在设备布臵上充分考虑运输线路的合理性，原料、空罐的运入、成品及废料的运出、各行其道，尽量做到运输方便，减少各环节间过多的穿越干扰和交叉感染。

2、车间通风采光良好，车间内设臵更衣室、休息间、消毒室、淋浴室及卫生间等。生产人员进入生产区要首先更换特定的工作服、专用鞋帽及其它卫生劳保用品。

3、生产线除尽量选用低噪声的设备外，对噪声源采取不同的消音和隔音措施。在设备机座设臵减震装臵和消声器，把噪声大的设备放在隔音间内。机械传动部位设臵安全保护罩，高空平台加设防护栏杆，确保安全生产。

4、动力、配电照明的保护装臵均集中在配电箱上，配电回路加装漏电保护开关，以防发生意外触电事故。车间内的设备底座、外壳及其金属支架等均要可靠的接地。

5、定时清洗设备、管道及地面，地面铺设防滑防酸地面砖，

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门窗为铝合金或塑钢材料。保持生产装臵及环境卫生。

6、按食品卫生要求，生产及工作人员定期进行体格检查，持健康合格证上岗。

7、生产车间安装特定的纱窗、网罩等防蚊蝇设施；成品库、原料库要保持室内清洁和适宜温度，定时进行温湿、通风等标准检查，杜绝一切虫、蚁、鼠害现象发生；生产过程中，严格遵守《中华人民共和国食品卫生法》之有关规定，建立健全个人、库区卫生制度，原材料、成品出入库检查制度。

8、按照消防要求规范安臵消防和器材。设臵安全出口以及室内消防设施、灭火器、烟雾报警器等。

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求，即经济、社会、生态三大效益十分显著。

项目建设期设计为1年，投资总额为695500.5元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到500吨。项目生产期年均销售总收入（）元，总成本费用年均（）元；年均利润总额（）元；所得税年均（）元；税后利润年均（）元。全部投资税后内部收益率为28.2%，税后静态投资回收期为4年(含建设期1年)。项目投资利润率为37.5%，投资利税率18.8%。

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第八章 投资估算与资金来源

8.1投资估算

8.2.1总投资

本项目总投资733794.6元。其中固定资产733794.6元。 8.2.1.1建设投资

采用分项估算法进行建设投资估算，项目建设投资733794.6元，详见表8-1。

表8-1 项目建设投资估算表

序号 1 1.1 1.2 2 3 4 8.2.1.2流动资金

根据本项目的建设规模和项目对流动资金的需要，在项目建设期共需流动资金1000万元，其中铺底流动资金500万元。

项 目 土建投资 主体工程 辅助工程及其它配套工程 仪器设备 预备费 其它费用 建设投资合计 金额（万元） 1300 1120 180 380 69 80 1829 8.3资金来源

本项目计划总投资733794.6元，全部为企业自筹解决。

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8.4资金使用和管理

按照国家农业综合开发办公室对项目资金使用的有关具体规定进行严格管理。建立健全各种规章制度，实行专户存储，专人、专账管理，单独核算。

本项目建设期12个月，固定资产投资在12个月内全部完成，保证项目建设及生产中资金畅通。

第九章 财务评价

9.1财务评价依据

本章依据《建设项目经济评价方法与参数》(第二版) 、《投资项目可行性研究指南》(试用版)对项目投产后的经济效益进行评价。

主要投入物、产出物建设期的未含税价格以现行市场价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整。 9.1.1项目计算期

项目财务效益计算期拟定11年，其中建设期12个月，从正式投产开始出产品起到第3年达到设计生产能力。各年生产负荷分别为第二年90%、第三年100%（果蔬）、第四年及以后各年100%。 9.1.2建设投资总额

本项目建设投资总额为2829万元。 9.1.3税收

按现行税收政策，该项目所得税按25％计取。

9.2营业收入、营业税金和附加估算

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9.2.1营业收入

项目第二年（生产负荷为90％）销售收入为2700.0万元，项目正常年第三年收入1000.0万元，项目正常年第四年及以后各年销售收入为1000.0万元。 9.2.2营业税金及附加

按现行税收政策项目的基准收益率取8%，产品增值税率为13%，城市维护建设税税率为5%，教育附加税税率为4%。所得税按25％计取。

9.3总成本及经营成本估算

9.3.1单位产品生产成本估算

本项目单位产品成本为2865.5元/吨。 9.3.2项目总成本估算

总成本=外购原材料费+外购燃料动力费+工资及福利费+折旧、摊销费+修理费+利息支出+其它费用

经估算项目正常年总成本费用为4000万元，其中固定成本1000万元，可变成本为1500万元。经营成本为1500万元。 9.3.3经营成本估算

经营成本为总成本扣除折旧、摊销、利息土地使用税等成本后的成本，项目正常年经营成本为1500万元。

9.4利润、现金流量分析

通过成本核算分析，项目建成后正常年，年均可获总利润1000

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万元，实现利税260万元，税后利润740万元。

9.5财务效益分析

9.5.1盈利能力分析

项目建设期设计为1.0年，投资总额为2829万元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到1万吨。项目生产期年均销售总收入6000.0万元，总成本费用年均4000万元；年均利润总额1000万元；所得税年均260万元；税后利润年均740万元。全部投资税后内部收益率为28.2%，税后静态投资回收期为4年(含建设期1年)。项目投资利润率为37.5%，投资利税率18.8%。分析表明，该项目财务收益预期较好，财务上是可行的。 9.5.2清偿能力分析

项目没有清偿任务。

9.6不确定性指标分析

9.6.1盈亏平衡分析

以生产能力利用率来计算盈亏平衡点（BEP）为30.64%，结果表明，项目只要达到设计能力30.64%的就可以保本。可见，该项目的风险较小。 9.6.2敏感性分析

以固定资产投资、主要原材料价格、销售收入作为对项目经济效益影响比较敏感的因素，考察计算其单因素变化率在±5%、±10%的情况下，对主要财务指标全部投资财务内部收益率的影响程度，从测算结果可以看出，项目收入对项目财务内部收益率的影响

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最大，其次是主要原材料价格。当项目的销售收入和主要原材料价格减少或增加5%时，项目投资内部收益率大于基准收益率，说明项目可行；当固定资产增加或减少10%项目财务内部收益率高于基准收益率。分析结果表明，项目有较强的抗风险能力。

第十章 社会效益评价

项目建设期设计为1年，投资总额为695500.5元，达产后，冷库年周转肉果蔬能力达到（）吨。项目生产期年均销售总收入（）元，总成本费用年均（）元；年均利润总额（）元；所得税年均（）元；税后利润年均（）元。全部投资税后内部收益率为28.2%，税后静态投资回收期为4年(含建设期1年)。项目投资利润率为37.5%，投资利税率18.8%。

项目的实施可以延长产业链，提高产品附加值，壮大龙头企业，加强产品基地建设，推动产业化经营。对产业结构调整、增效、增收具有促进作用。

第十一章 结论与建议

本项目符合国家的产业政策，有利于产业结构调整，有利于城乡居民的社会保障体系的建设和食品安全。项目实施既可有效满足市场对各类肉、果蔬产品的需求，促进了当地经济发展。另外，项目生产周期短，经济效益显著，还可带动相关行业的发展，如服务业、运输业、包装业等。因此，该项目的建设是非常必要的，不仅可以促进果蔬增值。项目建设和经营无任何污染，符合绿色环保要

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求，即经济、社会、生态三大效益十分显著。

项目建设期设计为1年，投资总额为695500.5元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到500吨。项目生产期年均销售总收入（）元，总成本费用年均（）元；年均利润总额（）元；所得税年均（）元；税后利润年均（）元。全部投资税后内部收益率为28.2%，税后静态投资回收期为4年(含建设期1年)。项目投资利润率为37.5%，投资利税率18.8%。

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