商业银行学复习
更新时间:2023-12-03 09:34:01 阅读量: 教育文库 文档下载
金融学 袁学兵
第二章 商业银行资本
商业银行面临的主要风险
答:信用风险 Credit Risk 利率风险 Interest Rate Risk
汇率风险 Exchange Rate Risk 经营风险 Management Risk 流动性风险 Liquidity Risk
商业银行资本金的作用:
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
开展正常业务活动的前提和基础;
有利于保护存款人和其他债权人的利益; 是金融监管的重要指标;
有利于提高银行的实力,增强公众对银行的信心和信任; 是银行机构扩张业务、拓展市场领域的推动力。
资本的组成 风险权重制 目标标准比例 过渡期及实施安排
1990~1992年为过渡期,各国银行可将部分二级资本算作一级资本,从1992年末起,各国都必须严格执行《巴塞尔协议》的规定
《巴塞尔协议》的内容:
巴塞尔协议下的银行资本金构成
成分 水平 组成部分
实缴股本/普通股
核心资本 一级 >4% 已披露的储备金(资本公积,留存利润) 永久性非累积优先股
一般储备金 附属资本 高档二级 永久性累积优先股 重估储备
附属资本 低档二级 次级债券
定期、可累积优先股 协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%;
风险权数系统:
资本充足性的衡量
风险权重系统、表内、表外业务转换、风险计算
? 风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行
加权汇总。
? 表内的资产风险权数
? 五种:0%、10%、20%、50%、100%
? 表内风险资产 =? 表内资产额 ? 风险权数
? 表内资产的权重
? 0: 包括现金、国家政府或央行的债权, ? OECD国家中央政府担保的贷款等资产 ? 20%:包括在OECD成员国注册的银行债权等资产
? 50%:指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 ? 100%:包括对私人机构的债权等资产
? 表外风险资产 = ? 表外资产 ? 信用转换系数 ? 表内相对性质资产的风险权数 换算系数
信用风险权
数
表外资产类型
0 0
1年内的,可以取消的贷款承诺 联邦或者中央政府的借款保证
与贸易相关的商业信用证和银行承兑票据 票据发行融通和循环包销便利 超过1年期的未使用银行贷款的承诺
保证和承兑;销售,回购,有追索权的资产销售;远期资产购买; 用于付款的股票
0.2 100%
0.5 100%
1.00
100%
第三章 负债业务的经营管理 第一节 银行负债的作用和构成 一、银行负债的概念
? 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。(现实存在、货币计量、偿付后
消失)
? 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本票据和长期债务资本等
二级资本的内容。
? 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
三、银行负债业务的作用
? ? ? ? ?
1、银行负债是商业银行吸收资金的主要来源,是银行经营的先决条件。 2、银行负债是保持银行流动性的手段,也是决定银行盈利水平的基础。(头寸) 3、银行负债扩大了社会资金总量,是社会经济发展的强大推动力。(资金蓄水池) 4、银行负债构成社会流通中的货币量。(社会流通中的货币量=现金+银行存款) 5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。
传统的存款业务:活期存款
? 活期存款,指那些可以由存户随时存取的存款。这种存款,支用时一般使用银行规
定的支票,因而又有支票存款之称。 ? 特征:1.多用于支付与交易用途 ? 2.形式多样
? 3.一般不支付利息
? 4.从货币供应量的角度看,派生能力最强 ? 5.一般情况下不允许透支 ? 6.可以作为银行长期资金来源
? 7.活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能
传统的存款业务:定期存款
? 定期存款,指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。
存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。(20世纪60年代以来,银行为了更广泛地吸收存款,推出了“可转让”的定期存单,这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。) ? 特征:1.期限固定
? 2.持有者可以获得一定利息收入并与期限成正比 ? 3.客户主要为盈利与非盈利法人 ? 4.不能转让但可抵押
? 5.定期存款是银行稳定的资金来源 ? 6.定期存款的资金利率高于活期存款 ? 7.定期存款的营业成本低于活期存款
传统的存款业务:储蓄存款
? 储蓄存款,是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银
行发给存户存折,一般不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。
? 特征:1.对象一般仅限于个人与非营利组织 ? 2.存折不能流通转让也不能透支 ? 3.活期储蓄存款可以随时支取
在中国,与普通老百姓最息息相关的是储蓄存款,而前两者与企业关系最大。
负债管理理论:
销售理论 ,购买理论 ,存款理论
第三节 银行存款的经营管理 二、存款成本管理
(一)存款成本构成
1、 利息成本(固定、浮动)(单利、复利)
2、 营业成本(人员工资、广告宣传费、折旧、办公费等) 3、 资金成本(利息成本+营业成本)
4、 可用资金成本(可用资金=吸收的总存款-法定存款准备将-超额存款准备金) 5、 相关成本(风险成本,连锁反应成本) 6、 加权平均成本 7、 边际存款成本
第四节 短期借款
一、短期借款的特征和意义 (一)短期借款的主要特征
1、 对时间和金额上的流动性需要十分明确 2、 对流动性的需要相对集中 3、 面临较高的利率风险
4、 主要用于短期头寸不足的需要
满足流动性需要,而非盈利性需要
(二)商业银行从事短期借款业务的意义
1、 短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。 2、 短期负债是满足银行周转金需要的重要手段。
3、 短期借款提高了商业银行的资金管理效率。(主动负债)
4、 短期借款既扩大了银行的经营规模,又加强了外部的联系和往来。
二、短期借款的主要渠道 (一)同业拆借 定义
? 原始意义:是金融机构进行临时性“资金头寸”调剂市场。“隔日”或“隔夜”。 ? 严格意义:指具有准入资格的金融机构之间进行临时性资金融通的市场,或是金融
机构之间的资金调剂市场。
? 现代意义或广义意义:是金融机构之间进行短期资金融通的市场。
特征:
? ? ? ? ? ?
1.主体限制 2.期限
3.交易手段先进、手续简便 4.交易额大 5.信用借贷 6.利率
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用 一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 (库存现金, 在途资金 ,在中央银行存款 ,存放同业存款 )
二、现金资产的作用
(1)保持清偿力
? 应付提现,防范支付风险 ,清偿债务 (2)保持流动性
? 抓住新贷款,投资机会,增加盈利
第二节 资金头寸的计算与预测
? 基础头寸
? 是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。随时可以动用,银行
一切资金清算的最终支付手段
可用头寸
? 是商业银行可以动用的全部可用资金,它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
支付准备金(备付金)和可贷头寸
第五章 贷款业务
第一节 贷款种类和政策 一、贷款种类
按贷款的质量(或风险程度)分类
? 正常贷款
借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
? 关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
? 次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
? 可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失
? 损失贷款
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
三、贷款程序
(一)贷款申请 (二)贷款调查
(三)对借款人的信用评估 (四)贷款审批
(五)借款合同的签订和担保 (六)贷款发放 (七)贷款检查 (八)贷款收回
二、贷款价格的构成
贷款利率:一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率
贷款承诺费 :银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用 补偿余额 :借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 隐含价格 :非货币性内容,附加性条款
三、影响贷款价格的主要因素
资金成本 ; 贷款风险程度 ; 贷款费用; 借款人的信用及与银行的关系; 贷款的目标收益率 ; 贷款供求状况 。
四、目标收益率定价法
税前产权资本收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权资本
例:假定某行目标收益率是17.91%,产权资本对贷款的比率为8%,今准备对某一客户发放一笔贷款100万元,贷款期限一年,资金成本率为8%,贷款管理费用为3000元,为确保目标利润实现,问该笔贷款应如何定价。 解: 求贷款利率R
(R?100万 ? 8% ?100万? 3000) /(8% ?100万 )= 17.91% R = 9.75%
五、 优惠加数定价法和优惠乘数定价法
优惠利率:银行等金融机构发放贷款时,向客户计收的比一般贷款利率更低的利率。是一国利率体系的重要组成部分。西方国家的商业银行对那些资信最高而且处于有利竞争地位的企业,发放短期贷款时计收低于其他企业利率水平的利率。对其他客户收取的贷款利率,则在优惠利率的基础上逐级上升。因此,优惠利率是确定其他企业利率的基准,其他企业利率与优惠利率的差额,基本上反映了其他贷款所承担的额外风险费用。
讨论:我国当前银行发放的住房抵押贷款主要有两种还款方式,即等额本息还款法和等额
本金还款法,你会如何选择?以贷款额30万元,20年期为例,基准利率5.94 %。 等额本息还款法,月还款额2138.92(元)。
5C分析法:是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析法之一,它主要集中在
借款人的道德品质(Character)、还款能力 (Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营环境条件(Condition)五个方面进行全面的定性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。
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